问答题某股份有限公司董事会根据公司的实际情况,决定以发行债券的方式向社会筹集部分资金用于扩大生产经营活动和偿还债务,为此特制订了一个发行债券的方案,该方案有关要点如下:

(1)根据会计师事务所的审计结果,本公司的净资产金额已达到4500万元,在此条件下,此次发行债券金额计划为1800万元(不包括前次发行的500万元债券)。
(2)此次发行债券筹集的资金部分用于扩大生产经营规模,部分用于偿还前次发行债券应该偿还而尚未偿还的本息。
(3)为保证本次债券的发行成功,本公司发行的债券利率将高于银行同期居民定期储蓄存款利率1个百分点,为14.6%。
(4)本公司利润最近几年呈上升趋势,近3年的可分配利润分别为120万元、180万元、280万元。由此看来,在发行债券之后的1年,本公司的可分配利润足以支付本次发行债券的利息。问题:请分别就上述要点分析存在的问题。


您可能感兴趣的试卷

你可能感兴趣的试题

1.多项选择题证券投资咨询机构、资信评级机构的业务人员必备条件是()。

A.具备法律知识
B.具备证券专业知识
C.有从事证券业务2年以上的经验
D.有买卖股票3年以上的经验
E.具备一定评级经验

2.多项选择题证券登记结算机构履行的职能有()。

A.证券账户、结算账户的设立
B.证券的买卖、抵押
C.证券的存管和过户
D.证券持有人名册登记
E.为客户融资交易

3.多项选择题设立从事证券经纪、证券投资咨询业务的证券公司,必须具备的条件有()。

A.注册资本最低限额为人民币5000万元
B.净资产不低于人民币1亿元
C.有合格的经营场所和业务设施
D.董事、监事、高级管理人员具备证券从业资格
E.两名以上的注册会计师

4.多项选择题经国务院证券监督管理机构批准,证券公司可依法经营()业务。

A.证券承销与保荐
B.证券自营
C.证券经纪
D.为客户融资融券交易
E.证券资产管理

5.多项选择题《证券法》规定的上市公司收购方式包括()。

A.要约收购
B.招标收购
C.协议收购
D.竞价收购
E.兼并收购

6.多项选择题《证券法》规定,操纵证券市场的行为包括()。

A.违背客户的委托为其买卖证券
B.在自己实际控制的账户之间进行证券交易,影响证券交易价格或证券交易量
C.为牟取佣金收入,诱使客户进行不必要的证券买卖
D.单独或通过合谋,集中资金优势、持股优势等操纵证券交易价格
E.公布公司股权结构的重大变化

7.多项选择题可能对上市公司股票交易价格产生较大影响的重大事件包括()。

A.经营方针、范围的重大变化
B.公司涉嫌犯罪被司法机关立案调查
C.公司的董事、监事发生变动
D.持有公司10%以上股份的股东,其持有股份情况发生较大变化
E.公司在履行经济合同中出现违约

8.多项选择题上市公司和公司债券上市交易的公司,向国务院证券监督管理机构和证券交易所报送的中期报告中,应包括()。

A.公司财务会计报告和经营情况
B.涉及公司的重大诉讼事项
C.已发行的股票的情况,包括持有公司股份最多的前10名股东名单和持股数额
D.提交股东大会审议的重要事项
E.董事、监事、经理的持股情况

9.多项选择题根据《证券法》,证券交易所决定终止上市公司股票上市交易的情形有()。

A.上市公司最近3年连续亏损
B.上市公司财务会计报告存在可能误导投资者的虚假记载
C.上市公司有重大违法行为
D.上市公司解散
E.上市公司被宣告破产

10.多项选择题股份有限公司在申请其股票上市交易时应提交()等文件。

A.上市报告书
B.公司章程
C.法律意见书
D.持有公司股份最多的前10名股东的名单和持股数额
E.公司债券实际发行数额