问答题

【论述题】根据资料二，指出振华公司拟公开发行10亿元可转换公司债券的适用条件(除增发股票的一般条件之外)，并列举不得公开发行可转换公司债券的情形。

答案： (1)发行可转换公司债券除了符合增发股票的一般条件之外，还应当符合以下条件：
最近3个会计年度加权平均净资产收...

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【论述题】根据资料一，运用SWOT分析方法，评估振华公司上市前的优势、劣势、机会和威胁。

答案： 优势：
较早行业进入者
品牌(声誉)优势
规模化的营销网...

【论述题】列举企业总体战略的三个主要类型。根据资料一，指出振华公司制定的四个发展计划分别属于企业总体战略中的何种细分战略，并简要说明理由(如战略类型可进一步细分，应将其细分)。

答案： (1)企业总体战略的主要类型：
发展战略
稳定战略
收缩...

【论述题】根据资料二，判断公司董事会讨论的四个债券发行方案是否违反我国债券发行的有关规定，并简要说明理由。简要说明《公司债券发行试点办法》规定上市公司应当对其公司债券持有人履行哪些权益保护措施。

答案： (1)债券发行方案合规性判断如下：
方案1违反。
理由：方案1拟发行的上市交易的公司，债券的期限为9...

【论述题】列举不同适用条件下债务成本估计的方法，并根据资料二中各债务工具的特点，分析比较同一条件下四个方案中不同债务工具资本成本的高低。

答案： (1)债务成本估计方法有：
到期收益率法。如果公司目前有上市的长期债券，则可以使用到期收益率法计算债务的税前成...

【【论述题】】根据资料二，指出振华公司拟公开发行10亿元可转换公司债券的适用条件(除增发股票的一般条件之外)，并列举不得公开发行可转换公司债券的情形。

答案： (1)发行可转换公司债券除了符合增发股票的一般条件之外，还应当符合以下条件：
最近3个会计年度加权平均净资产收...

【论述题】Assume you were the Project director of Victoria Securities. Determine the maximum amount of bonds offering(最高发行金额) in Hong Kong ( also consider the capital need of Zhen Hua Company from the bonds offering in mainland China). Besides, recommend to the management of Zhen Hua Company whether it should issue long-term bonds or short-term bonds in Hong Kong, and provide a reason to support your recommendation.

答案： Answers：　　According to the Chinese laws and regulations, the...

【论述题】Assume you were Jack, Director of International Investment. Briefly explain the ranking principle for capital allocation when the capital is limited, and calculate the present value index for Project A, Project B, and Project C. With a total investment of l billion Hong Kong dollars (HKD 1 000 000 000) , determine the available combinations of project investment options. Lastly, suggest to the management the best investment decision and provide a reason to support your decision.

答案： Answers:　　(1) Under the ranking principle for capital alloca...

【论述题】根据资料三，针对内部控制审计报告初稿中的不妥之处，指出正确的修改建议并说明理由。

答案：不妥之处1：
报告中对“2011年度”表述有误。
修改建议：将“...

【论述题】根据资料四，列举构成重大资产重组的适用标准。指出本次振华公司发行股份购买Sobright公司股权资产方案是否构成重大资产重组，并说明理由;以及是否应当提交上市公司并购重组审核委员会审核通过，并说明理由。

答案： (1)根据《上市公司重大资产重组管理办法》，上市公司及其控股或者控制的公司购买、出售资产，达到下列标准之二的，构成重大资...

【论述题】根据资料四，指出本次振华公司发行股份购买Sobright公司股权资产的行为是否需要提供拟购买资产的盈利预测报告，并说明理由。若重大资产重组实施后，上市公司相关股权重组资产实际实现的利润未达到盈利预测报告预测金额的情形下，简要分析其对上市公司及相关会计师事务所的影响。

答案： (1)必须提供拟购买资产的盈利预测报告，予以披露。
理由：根据《上市公司重大资产重组管理办法》的有关规定，上市...

【论述题】Briefly describe the five elements of an effective enterprise internal control in accordance with the “Basic Standard for Enterprise Internal Control”《企业内部控制基本规范》.Based on the information provided in Materials 4 (资料四 ) in relation to Sobright Company, identify the major risks that the Company exposes to in its fund management activities.

答案： Answers：　　(1)In accordance with the“Basic Standard for...

【论述题】Based on the information provided in Materials 4(资料四),measure the performance of White Appliances and Black Appliances separately by using Residual Income Method (剩余收益法) and Economic Value Added Method (经济增加值法). Based on the results, evaluate whether the business of White Appliances or Black Appliances performs better.

答案： Answers :　　(1) Using the Residual Income Method:　　For White ...

【论述题】Based on the financial data provided in the materials, use Zhen Hua Company as the comparable entity. Evaluate the value (per share) of Sobright Company using the three different valuation-models: Price-to-earnings ratio (P/E) model; price-to-book ratio (P/B) model; and price-to-sales ratio (P/S) model, respectively. Besides, indicate the limitations of using P/B Model.

答案： Answers :　　(1) Using the Residual Income Method:　　For White ...