若小张夫妇在2006年已经还款12次，则还完12次后未还本金为（）。

单项选择题

【案例分析题】小张夫妇2006年初购买了一套价格100万元的住房，支付首付款30万万元，银行贷款利率为6.12%，贷款期限20年，采取等额本息还款法。2006年8月19日，中国人民银行要求提高贷款利率，五年期以上的贷款年利率为6.84%。按照相关规定，小张夫妇需要在2007年按照新的贷款利率向银行偿还贷款。
2006年小张夫妇的住房贷款月供约为（）。

A.6063元
B.3340元
C.5064元
D.2063元

单项选择题

【案例分析题】小张夫妇2006年初购买了一套价格100万元的住房，支付首付款30万万元，银行贷款利率为6.12%，贷款期限20年，采取等额本息还款法。2006年8月19日，中国人民银行要求提高贷款利率，五年期以上的贷款年利率为6.84%。按照相关规定，小张夫妇需要在2007年按照新的贷款利率向银行偿还贷款。由于贷款利率提高，小张夫妇的每月还贷额增加为（）。

A.4659元
B.5349元
C.8759元
D.6743元

单项选择题

【【案例分析题】】小张夫妇2006年初购买了一套价格100万元的住房，支付首付款30万万元，银行贷款利率为6.12%，贷款期限20年，采取等额本息还款法。2006年8月19日，中国人民银行要求提高贷款利率，五年期以上的贷款年利率为6.84%。按照相关规定，小张夫妇需要在2007年按照新的贷款利率向银行偿还贷款。若小张夫妇在2006年已经还款12次，则还完12次后未还本金为（）。

A.381565元
B.681565元
C.432329元
D.622430元

单项选择题

【案例分析题】小张夫妇2006年初购买了一套价格100万元的住房，支付首付款30万万元，银行贷款利率为6.12%，贷款期限20年，采取等额本息还款法。2006年8月19日，中国人民银行要求提高贷款利率，五年期以上的贷款年利率为6.84%。按照相关规定，小张夫妇需要在2007年按照新的贷款利率向银行偿还贷款。若小张夫妇购买的这套住房在当地被界定为普通住房，契税税率为3%。则可以推断，小张夫妇购买的这套住房已经缴纳的契税的税额为（）。

A.30000元
B.15000元
C.7500元
D.2000元

单项选择题

【案例分析题】刘先生目前的投资组合情况如下：40万元认沽权证（认沽权证本质为一种看跌期权），30万元股票型基金，100万元外汇保证金，假设保证金比例为1%，由于常先生投资交易频率非常高，交易成本侵蚀了其一部分投资收益，常先生预留资金30万元准备投资即将推出的股指期货。下列关于刘先生持有的权证说法正确的是（）。

A.如果常先生持有到期，则必须行权
B.权证实行的是保证金交易
C.当标的股票的价格下跌时，理论上权证的价格应该下跌
D.其权证赋予了投资者一种特定卖权

单项选择题

【案例分析题】刘先生目前的投资组合情况如下：40万元认沽权证（认沽权证本质为一种看跌期权），30万元股票型基金，100万元外汇保证金，假设保证金比例为1%，由于常先生投资交易频率非常高，交易成本侵蚀了其一部分投资收益，常先生预留资金30万元准备投资即将推出的股指期货。刘先生投资的工具以及准备投资的工具中属于金融衍生品的是（）。

A.权证、股指期货、外汇保证金交易和股票型基金
B.权证和股指期货
C.股指期货
D.权证、外汇保证金交易和股指期货

单项选择题

【案例分析题】
刘先生给某企业提供专项培训，获劳务报酬60000元，交通费、住宿费、伙食费等费用20000元由自己承担。另外，企业也和刘先生商议报酬的支付方式，即往返飞机票、住宿费，伙食费及应纳税款全部由企业负责，企业只向刘先生支付报酬40000元。
在第一种方式下，刘先生提供劳务的应纳税所得额为（）。

A.48000元
B.12400元
C.32000元
D.7600元

单项选择题

【案例分析题】刘先生目前的投资组合情况如下：40万元认沽权证（认沽权证本质为一种看跌期权），30万元股票型基金，100万元外汇保证金，假设保证金比例为1%，由于常先生投资交易频率非常高，交易成本侵蚀了其一部分投资收益，常先生预留资金30万元准备投资即将推出的股指期货。对于刘先生的交易操作，理财规划师给出的下列建议中正确的是（）。

A.股票型基金交易成本高，不适宜频繁操作
B.由于权证交易成本高，建议长期持有权证至行权日
C.当不持有股票时，才可以投资股指期货
D.外汇保证金交易不需要成本

单项选择题

【案例分析题】刘先生目前的投资组合情况如下：40万元认沽权证（认沽权证本质为一种看跌期权），30万元股票型基金，100万元外汇保证金，假设保证金比例为1%，由于常先生投资交易频率非常高，交易成本侵蚀了其一部分投资收益，常先生预留资金30万元准备投资即将推出的股指期货。若按照刘先生目前的投资组合，再考虑投资即将推出的股指期货，那么下面说法正确的是（）。

A.股指期货合约必须以实物交割
B.股指期货实行保证金交易，若保证金比例为10%，则风险和收益将放大10倍
C.股指期货可以对冲股票市场的非系统风险
D.当股票市场上涨时，股票投资者将获得收益，而股指期货投资者却面临损失

单项选择题

【案例分析题】
刘先生给某企业提供专项培训，获劳务报酬60000元，交通费、住宿费、伙食费等费用20000元由自己承担。另外，企业也和刘先生商议报酬的支付方式，即往返飞机票、住宿费，伙食费及应纳税款全部由企业负责，企业只向刘先生支付报酬40000元。
在第一种方式下，刘先生提供劳务的应纳税额为（）。

A.48000元
B.12400元
C.32000元
D.7600元

单项选择题

【案例分析题】
刘先生给某企业提供专项培训，获劳务报酬60000元，交通费、住宿费、伙食费等费用20000元由自己承担。另外，企业也和刘先生商议报酬的支付方式，即往返飞机票、住宿费，伙食费及应纳税款全部由企业负责，企业只向刘先生支付报酬40000元。
在第二种方式下，刘先生提供劳务的应纳所得税所得额为（）。

A.48000元
B.12400元
C.32000元
D.7600元

单项选择题

【案例分析题】
刘先生给某企业提供专项培训，获劳务报酬60000元，交通费、住宿费、伙食费等费用20000元由自己承担。另外，企业也和刘先生商议报酬的支付方式，即往返飞机票、住宿费，伙食费及应纳税款全部由企业负责，企业只向刘先生支付报酬40000元。
在第二种方式下，刘先生提供劳务的应纳税额为（）。

A.48000元
B.12400元
C.32000元
D.7600元

单项选择题

【案例分析题】
刘先生给某企业提供专项培训，获劳务报酬60000元，交通费、住宿费、伙食费等费用20000元由自己承担。另外，企业也和刘先生商议报酬的支付方式，即往返飞机票、住宿费，伙食费及应纳税款全部由企业负责，企业只向刘先生支付报酬40000元。
第二种方式比第一种方式节税（）。

A.4800元
B.1200元
C.2300元
D.2600元

单项选择题

【案例分析题】叶天是某大学的退休老师，热心公益事业。叶天的父母、妻子早已亡故，有一个儿子叶强，三经长大成人并结婚单过，对叶天捐助公益事业十分不满。2001年3月5日，叶天亲笔立下遗嘱，要将自己多年的积蓄50万元捐献给某公益机构，自己居住的房子赠给学生胡志军2001年6月10日，叶天突然精神失常，一直没有医治好。2002年7月，叶天去世。叶天唯一的弟弟叶明原是一家上市公司的会计师，2001年5月10日出车祸致残，生活不能自理，一直由某家护理机构照料，叶天负担所有的费用和开支。丧事料理完毕后，某公益机构和胡志军都要求按照遗嘱处分叶天的遗产，遭到叶强的拒绝：经查，叶天在2000年6月还给自己买了一份人寿保险，保额10万元，但是没有指定受益人：（）是本案例涉及的法律关系。

A.遗嘱继承和法定继承
B.法定继承和遗赠
C.遗赠
D.遗赠扶养协议

单项选择题

【案例分析题】叶天是某大学的退休老师，热心公益事业。叶天的父母、妻子早已亡故，有一个儿子叶强，三经长大成人并结婚单过，对叶天捐助公益事业十分不满。2001年3月5日，叶天亲笔立下遗嘱，要将自己多年的积蓄50万元捐献给某公益机构，自己居住的房子赠给学生胡志军2001年6月10日，叶天突然精神失常，一直没有医治好。2002年7月，叶天去世。叶天唯一的弟弟叶明原是一家上市公司的会计师，2001年5月10日出车祸致残，生活不能自理，一直由某家护理机构照料，叶天负担所有的费用和开支。丧事料理完毕后，某公益机构和胡志军都要求按照遗嘱处分叶天的遗产，遭到叶强的拒绝：经查，叶天在2000年6月还给自己买了一份人寿保险，保额10万元，但是没有指定受益人：从本案例中不能得到体现的是（）。

A.遗嘱是否有效也是影响遗产分配的重要因素
B.遗嘱人在立遗嘱以后必须是完全民事行为能力人
C.遗嘱并不能完全消除争议
D.遗嘱人通过遗嘱还不能完全实现自己的意愿

单项选择题

【案例分析题】叶天是某大学的退休老师，热心公益事业。叶天的父母、妻子早已亡故，有一个儿子叶强，三经长大成人并结婚单过，对叶天捐助公益事业十分不满。2001年3月5日，叶天亲笔立下遗嘱，要将自己多年的积蓄50万元捐献给某公益机构，自己居住的房子赠给学生胡志军2001年6月10日，叶天突然精神失常，一直没有医治好。2002年7月，叶天去世。叶天唯一的弟弟叶明原是一家上市公司的会计师，2001年5月10日出车祸致残，生活不能自理，一直由某家护理机构照料，叶天负担所有的费用和开支。丧事料理完毕后，某公益机构和胡志军都要求按照遗嘱处分叶天的遗产，遭到叶强的拒绝：经查，叶天在2000年6月还给自己买了一份人寿保险，保额10万元，但是没有指定受益人：关于叶天人寿保险金的分配，（）说法正确。

A.叶强是第一顺序继承人，全部由其获得
B.叶明是第二顺序继承人，不能参加分配
C.胡志军可以参与分配
D.叶明可以获得部分

单项选择题

【案例分析题】叶天是某大学的退休老师，热心公益事业。叶天的父母、妻子早已亡故，有一个儿子叶强，三经长大成人并结婚单过，对叶天捐助公益事业十分不满。2001年3月5日，叶天亲笔立下遗嘱，要将自己多年的积蓄50万元捐献给某公益机构，自己居住的房子赠给学生胡志军2001年6月10日，叶天突然精神失常，一直没有医治好。2002年7月，叶天去世。叶天唯一的弟弟叶明原是一家上市公司的会计师，2001年5月10日出车祸致残，生活不能自理，一直由某家护理机构照料，叶天负担所有的费用和开支。丧事料理完毕后，某公益机构和胡志军都要求按照遗嘱处分叶天的遗产，遭到叶强的拒绝：经查，叶天在2000年6月还给自己买了一份人寿保险，保额10万元，但是没有指定受益人：关于本案，（）说法正确。

A.某公益机构不是自然人，不能取得50万元
B.胡志军与叶强在继承叶天遗产的问题上，所享有的法律上的权利义务是一致的
C.叶天可以以叶强为受托人，叶明为受益人设立信托
D.理财规划师在分析本案例时，需要了解客户婚姻的有效性

单项选择题

【案例分析题】刘先生居住在某省会城市，今年36岁，税前月收入4000元，年终奖13万元。刘太太和他同岁，税前月收入4000元。他们除了参加社保外没有购买任何商业保险。二人对风险比较厌恶。刘先生家庭金融资产约300000元，日常生活消费支出6000元／月：目前他们居住的住房已全部还清房贷。他们有一个9岁的儿子，读小学四年级。刘先生夫妇希望得到理财规划师的帮助。根据理财规划师在收集刘先生的家庭信息时，（）对刘先生寿险需求变化的潜在影响最大。

A.刘先生的年龄变化
B.刘先生的职业变化
C.刘太太的身体状况变化
D.刘太太的预期月收入变化

单项选择题

【案例分析题】叶天是某大学的退休老师，热心公益事业。叶天的父母、妻子早已亡故，有一个儿子叶强，三经长大成人并结婚单过，对叶天捐助公益事业十分不满。2001年3月5日，叶天亲笔立下遗嘱，要将自己多年的积蓄50万元捐献给某公益机构，自己居住的房子赠给学生胡志军2001年6月10日，叶天突然精神失常，一直没有医治好。2002年7月，叶天去世。叶天唯一的弟弟叶明原是一家上市公司的会计师，2001年5月10日出车祸致残，生活不能自理，一直由某家护理机构照料，叶天负担所有的费用和开支。丧事料理完毕后，某公益机构和胡志军都要求按照遗嘱处分叶天的遗产，遭到叶强的拒绝：经查，叶天在2000年6月还给自己买了一份人寿保险，保额10万元，但是没有指定受益人：关于胡志军在本案中的权利，（）说法正确。

A.胡志军最后不能取得对房子的继承
B.胡志军是遗嘱继承人
C.胡志军应当在知道叶天将房子留给他的两个月内明确作出接受的表示，到期没有表示接受的，视为放弃
D.胡志军无权放弃房产

单项选择题

【案例分析题】叶天是某大学的退休老师，热心公益事业。叶天的父母、妻子早已亡故，有一个儿子叶强，三经长大成人并结婚单过，对叶天捐助公益事业十分不满。2001年3月5日，叶天亲笔立下遗嘱，要将自己多年的积蓄50万元捐献给某公益机构，自己居住的房子赠给学生胡志军2001年6月10日，叶天突然精神失常，一直没有医治好。2002年7月，叶天去世。叶天唯一的弟弟叶明原是一家上市公司的会计师，2001年5月10日出车祸致残，生活不能自理，一直由某家护理机构照料，叶天负担所有的费用和开支。丧事料理完毕后，某公益机构和胡志军都要求按照遗嘱处分叶天的遗产，遭到叶强的拒绝：经查，叶天在2000年6月还给自己买了一份人寿保险，保额10万元，但是没有指定受益人：关于遗嘱，下列（）的说法正确。

A.遗嘱必须办理公证
B.遗嘱可以在遗嘱人死亡时生效，也可以由遗嘱人自行确定遗嘱生效的时间
C.法定继承人不可以是遗嘱执行人
D.遗嘱设立后，遗嘱人可以进行修订或者撤销

单项选择题

【案例分析题】叶天是某大学的退休老师，热心公益事业。叶天的父母、妻子早已亡故，有一个儿子叶强，三经长大成人并结婚单过，对叶天捐助公益事业十分不满。2001年3月5日，叶天亲笔立下遗嘱，要将自己多年的积蓄50万元捐献给某公益机构，自己居住的房子赠给学生胡志军2001年6月10日，叶天突然精神失常，一直没有医治好。2002年7月，叶天去世。叶天唯一的弟弟叶明原是一家上市公司的会计师，2001年5月10日出车祸致残，生活不能自理，一直由某家护理机构照料，叶天负担所有的费用和开支。丧事料理完毕后，某公益机构和胡志军都要求按照遗嘱处分叶天的遗产，遭到叶强的拒绝：经查，叶天在2000年6月还给自己买了一份人寿保险，保额10万元，但是没有指定受益人：叶强拒绝按照遗嘱处理财产，下列（）理由可以使他的要求成立。

A.他是唯一合法的继承人，应该继承所有遗产
B.叶天是无民事行为能力人，遗嘱无效
C.遗产应当保留叶明的份额
D.遗产中应当有他的必留份额

单项选择题

【案例分析题】叶天是某大学的退休老师，热心公益事业。叶天的父母、妻子早已亡故，有一个儿子叶强，三经长大成人并结婚单过，对叶天捐助公益事业十分不满。2001年3月5日，叶天亲笔立下遗嘱，要将自己多年的积蓄50万元捐献给某公益机构，自己居住的房子赠给学生胡志军2001年6月10日，叶天突然精神失常，一直没有医治好。2002年7月，叶天去世。叶天唯一的弟弟叶明原是一家上市公司的会计师，2001年5月10日出车祸致残，生活不能自理，一直由某家护理机构照料，叶天负担所有的费用和开支。丧事料理完毕后，某公益机构和胡志军都要求按照遗嘱处分叶天的遗产，遭到叶强的拒绝：经查，叶天在2000年6月还给自己买了一份人寿保险，保额10万元，但是没有指定受益人：在本案例中，（）属于法定第一顺序继承人。

A.某公益机构
B.叶强
C.叶明
D.胡志军

单项选择题

【案例分析题】刘先生居住在某省会城市，今年36岁，税前月收入4000元，年终奖13万元。刘太太和他同岁，税前月收入4000元。他们除了参加社保外没有购买任何商业保险。二人对风险比较厌恶。刘先生家庭金融资产约300000元，日常生活消费支出6000元／月：目前他们居住的住房已全部还清房贷。他们有一个9岁的儿子，读小学四年级。刘先生夫妇希望得到理财规划师的帮助。根据下述（）不是刘先生理财的主要目标。

A.子女教育规划
B.退休养老规划
C.税收筹划
D.投资规划

单项选择题

【案例分析题】刘先生居住在某省会城市，今年36岁，税前月收入4000元，年终奖13万元。刘太太和他同岁，税前月收入4000元。他们除了参加社保外没有购买任何商业保险。二人对风险比较厌恶。刘先生家庭金融资产约300000元，日常生活消费支出6000元／月：目前他们居住的住房已全部还清房贷。他们有一个9岁的儿子，读小学四年级。刘先生夫妇希望得到理财规划师的帮助。根据刘先生全年缴纳的个人所得税额为（）。（忽略社保费用）

A.2820元
B.25625元
C.28445元
D.31265元

单项选择题

【案例分析题】刘先生居住在某省会城市，今年36岁，税前月收入4000元，年终奖13万元。刘太太和他同岁，税前月收入4000元。他们除了参加社保外没有购买任何商业保险。二人对风险比较厌恶。刘先生家庭金融资产约300000元，日常生活消费支出6000元／月：目前他们居住的住房已全部还清房贷。他们有一个9岁的儿子，读小学四年级。刘先生夫妇希望得到理财规划师的帮助。根据刘先生希望通过购买寿险产品的方式进行储蓄，则对于刘先生这一目的来讲比较适合保险产品是（）。

A.意外险
B.健康保险
C.财产险
D.普通终身寿险

单项选择题

【案例分析题】刘先生居住在某省会城市，今年36岁，税前月收入4000元，年终奖13万元。刘太太和他同岁，税前月收入4000元。他们除了参加社保外没有购买任何商业保险。二人对风险比较厌恶。刘先生家庭金融资产约300000元，日常生活消费支出6000元／月：目前他们居住的住房已全部还清房贷。他们有一个9岁的儿子，读小学四年级。刘先生夫妇希望得到理财规划师的帮助。根据刘先生的投资规划中，最适合的投资产品组合是（）。

A.房地产+股票型基金+股票
B.股票+股票型基金+期货
C.股票型基金+债券型基金
D.外汇保证金+黄金

单项选择题

【案例分析题】刘先生居住在某省会城市，今年36岁，税前月收入4000元，年终奖13万元。刘太太和他同岁，税前月收入4000元。他们除了参加社保外没有购买任何商业保险。二人对风险比较厌恶。刘先生家庭金融资产约300000元，日常生活消费支出6000元／月：目前他们居住的住房已全部还清房贷。他们有一个9岁的儿子，读小学四年级。刘先生夫妇希望得到理财规划师的帮助。根据刘先生的父亲为孙子购买了一份趸缴型年金保险，该保险是在孩子刚出生时投保30万元，从投保当年开始每年年末可以领取6000元，领到75岁。75岁期满后可以一次性领取50万元，这份保险产品的报酬率是（）。

A.2.33%
B.2.38%
C.2.40%
D.2.43%

单项选择题

【案例分析题】刘先生居住在某省会城市，今年36岁，税前月收入4000元，年终奖13万元。刘太太和他同岁，税前月收入4000元。他们除了参加社保外没有购买任何商业保险。二人对风险比较厌恶。刘先生家庭金融资产约300000元，日常生活消费支出6000元／月：目前他们居住的住房已全部还清房贷。他们有一个9岁的儿子，读小学四年级。刘先生夫妇希望得到理财规划师的帮助。根据刘太太全年缴纳的个人所得税额为（）。（忽略社保费用）

A.2820元
B.25625元
C.28445元
D.31265元

单项选择题

【案例分析题】刘先生居住在某省会城市，今年36岁，税前月收入4000元，年终奖13万元。刘太太和他同岁，税前月收入4000元。他们除了参加社保外没有购买任何商业保险。二人对风险比较厌恶。刘先生家庭金融资产约300000元，日常生活消费支出6000元／月：目前他们居住的住房已全部还清房贷。他们有一个9岁的儿子，读小学四年级。刘先生夫妇希望得到理财规划师的帮助。根据对于刘先生家庭，目前最紧迫理财目标应当是（）。

A.投资规划
B.消费规划
C.退休养老规划
D.保险规划

单项选择题

【案例分析题】刘先生居住在某省会城市，今年36岁，税前月收入4000元，年终奖13万元。刘太太和他同岁，税前月收入4000元。他们除了参加社保外没有购买任何商业保险。二人对风险比较厌恶。刘先生家庭金融资产约300000元，日常生活消费支出6000元／月：目前他们居住的住房已全部还清房贷。他们有一个9岁的儿子，读小学四年级。刘先生夫妇希望得到理财规划师的帮助。根据朋友告诉刘先生投资期货会有很高的收益，他尽管有些心动，但是最终没有选择投资期货。刘先生不投资期货的原因不可能是（）。

A.不能保证收效
B.风险厌恶
C.缺乏该种投资的经验和知识
D.没有时间

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