以下符合保荐代表人注册条件的有()。
Ⅰ.具备3年以上保荐相关业务经历
Ⅱ.最近3年内担任过上交所一家上市公司非公开发行股票项目协办人,已成功发行
Ⅲ.未负有重大到期未偿债务
Ⅳ.最近3年未受到中国证监会的行政处罚
A.Ⅰ.Ⅱ.Ⅳ
B.Ⅲ.Ⅳ
C.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ
D.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ
延伸阅读
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甲公司拟于2014年4月在我国中小企业板首次公开发行并上市。以下构成发行障碍的有()。
Ⅰ.2012年至2013年10月,公司存在重大违规担保,2013年11月消除
Ⅱ.2011年至2013年控股股东控制的乙公司与甲公司从事相同业务,在上市前控股股东将持有乙公司的股权对外转让
Ⅲ.甲公司的重要子公司最近36个月存在重大违法违规行为
Ⅳ.2013年10月一名董事因违反证券法买卖股票被交易所公开谴责,上市前已经撤换该名董事
A.Ⅰ.Ⅳ
B.Ⅲ.Ⅳ
C.Ⅰ.Ⅲ
D.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ
关于资产负债表的列报,下列说法正确的有()。
Ⅰ.造船企业制造的用于出售的大型船只,该船只制造期限已超过1年,应在流动资产中列示
Ⅱ.在资产负债表日之前因违反了长期借款协议,导致银行可随时要求清偿的负债,应当归类为流动负债
Ⅲ.交易性金融资产只能在流动资产中列示
Ⅳ.在资产负债表日起一年内到期的负债,虽然企业不能自主的将清偿义务展期,但在资产负债表日后,财务报告批准报出日前签订了展期1年的协议,该负债应在非流动负债中列示
A.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ
B.Ⅱ.Ⅳ
C.Ⅰ.Ⅱ
D.Ⅰ.Ⅳ
证券公司、证券投资咨询机构和其他财务顾问机构出现以下哪些情形时,会导致其不得担任财务顾问()。
Ⅰ.最近36个月内存在违反诚信的不良记录
Ⅱ.最近36个月内因涉嫌违法违规经营正在被调查
Ⅲ.最近24个月内因执业行为违反行业规范而受到中国证券业协会的纪律处分
Ⅳ.最近24个月内存在违反诚信的不良记录
A.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ
B.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ
C.Ⅲ.Ⅳ
D.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ
甲上市公司股本4000万元,拟进行配股,10股配3股,招股意向书公告前一日均价8元。以下说法正确的有()。
Ⅰ.控股股东认购了1100万股,但是承诺认购1200万股,发行失败
Ⅱ.原股东认购股票的数量至少达到拟配售数量的70%方配股成功
Ⅲ.只能采取由证券公司代销形式发行
Ⅳ.配股价可以为5.5元/股
A.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ
B.Ⅰ.Ⅳ
C.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ
D.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ
关于金融资产转移,下列项目中,应终止确认金融资产的有()。
Ⅰ.乙公司系甲公司子公司,甲公司以不附追索权方式出售金融资产给乙公司
Ⅱ.企业将金融资产出售,同时与买入方签订协议,在约定期限结束时按当日该金融资产的公允价值回购
Ⅲ.企业将金融资产出售,同时与买入方签订看跌期权合约,但从合约条款判断,该看跌期权是一项重大价外期权
Ⅳ.企业采用附追索权方式出售金融资产
A.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ
B.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ
C.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ
D.Ⅱ.Ⅲ
甲公司系乙公司母公司,2009年8月甲公司向乙公司销售一批货物,甲公司确认收入5万元,成本为3万元,期末甲公司未收到乙公司5万元货款,截至期末该批货物乙公司已向外销售了60%,取得销售收入为8万元,结转成本3万元,已收到款项。则以下说法正确的是()。
Ⅰ.合并报表应确认收入8万元
Ⅱ.合并报表应确认成本8万元
Ⅲ.合并报表存货为1.2万元
Ⅳ.合并报表应收账款为5万元
A.Ⅰ.Ⅳ
B.Ⅰ.Ⅱ
C.Ⅰ.Ⅲ
D.Ⅲ.Ⅳ
以下非公开发行公司债券的主体。可以自行销售的有()。
Ⅰ.取得证券承销业务资格的证券公司
Ⅱ.中国证券金融股份有限公司
Ⅲ.仅有证券经纪业务资格的证券公司
Ⅳ.证券投资咨询公司
A.Ⅰ.Ⅱ
B.Ⅰ.Ⅳ
C.Ⅱ.Ⅲ
D.Ⅱ.Ⅳ
下列关于会计估计说法正确的是()。
Ⅰ.会计估计变更仅影响变更当期的,其影响数应当在变更当期予以确认
Ⅱ.会计估计变更既影响变更当期又影响未来期间的,其影响数应当在变更当期和未来期间予以确认
Ⅲ.企业难以对某项变更区分为会计政策变更或会计估计变更的,应当将其作为会计政策变更处理
Ⅳ.重要的会计估计变更采用追溯调整法,不重要的采用未来适用法
A.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ
B.Ⅰ.Ⅱ
C.Ⅲ.Ⅳ
D.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ
关于发行公司债券的说法正确的有()。
Ⅰ.公司债券可以公开发行,也可以非公开发行
Ⅱ.只要是境内公司制法人主体均可以发行公司债
Ⅲ.股票公开转让的非上市公众公司可以发行附认股权、可转换成相关股票等条款的公司债券
Ⅳ.上市公司可以发行附认股权、可转换成相关股票等条款的公司债券
A.I
B.Ⅰ.Ⅱ
C.Ⅱ.Ⅲ
D.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ
甲企业以1300万元收购无关联乙企业30%的股权,乙企业2013年1月1日的净资产账面价值6000万元,公允价值5000万元,公允价值的下降是由于乙企业存货账面价值3000万元,发生了跌价,其公允价值为2000万元。2013年,乙企业全年实现利润2000万元,向股东派发现金股利2500万元。不考虑其他情况,以下说法正确的有()。
Ⅰ.2013年1月31日,甲企业的长期股权投资账面价值1500万元
Ⅱ.因向乙投资,2013年甲企业应确认投资收益300万元
Ⅲ.因向乙投资,2013年甲企业应确认投资收益600万元
Ⅳ.因向乙投资,2013年甲企业应确认投资收益900万元
A.Ⅰ.Ⅲ
B.Ⅰ.Ⅱ
C.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ
D.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ