甲公司在2016年第4季度按照定期预算法编制2017年度的预算,部分资料如下:
资料一:2017年1-4月的预计销售额分别为600万元、1000万元、650万元和750万元。
资料二:公司的目标现金余额为50万元,经测算,2017年3月末预计“现金余缺“为30万元,公司计划采用短期借款的方式解决资金短缺。
资料三:预计2017年1-3月净利润为90万元,没有进行股利分配。
资料四:假设公司每月销售额于当月收回20%,下月收回70%,其余10%将于第三个月收回;公司当月原材料金额相当于次月全月销售额的60%,购货款于次月一次付清;公司第1、2月份短期借款没有变化。
资料五:公司2017年3月31日的预计资产负债表(简表)如下表所示:
甲公司2017年3月31日的预计资产负债表(简表)单位:万元
延伸阅读
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市盈率=每股市价/每股收益=4.5/(1500/10000)=30(倍)。
存货周转率=营业成本/存货平均余额=15000/[(1000+2000)/2]=10(次)
净收益营运指数=经营净收益/净利润=(1500-300)/1500=0.8
利息保障倍数=息税前利润/应付利息=(2000+600)/(600+400)=2.6
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项目静态投资回收期小于经济寿命期,且该项目净现值大于0,所以项目投资可行。
项目静态投资回收期=1800/400=4.5(年)。
C型轿车单价对利润的敏感系数=9%/1.2%=7.5。
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