问答题

2015年6月，某代理记账公司业务人员向税务师提出了下列增值税一般纳税人的涉税问题： (1)某软件企业销售自行开发的软件产品如何缴纳增值税 (2)某加油站管理公司经营用车辆所耗用汽油应作进项税额转出处理，还是按视同销售货物处理 (3)某市最近遭遇了较强降雨，甲公司虽将货物全部存于仓库做好了相关措施。但仓库仍浸水，导致存货无法使用而损失，请问这种损失需要做进项税额转出吗 (4)企业在办公楼内安装了视频会议系统，取得了增值税专用发票，该视频会议系统进项税额是否能够抵扣问题：请根据税法规定分别予以回答。

答案：正确答案：(1)对增值税一般纳税人销售其自行开发的软件产品，按17％的法定税率征收增值税后，对其增值税实际税负超过3％的...

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答案：正确答案：购进“固定资产”既用于增值税应税项目，又用于免征增值税项目、集体福利或者个人消费，固定资产的进项税额可直接抵扣...

2015年6月，某代理记账公司业务人员向税务师提出了下列增值税一般纳税人的涉税问题： (1)某软件企业销售自行开发的软件产品如何缴纳增值税 (2)某加油站管理公司经营用车辆所耗用汽油应作进项税额转出处理，还是按视同销售货物处理 (3)某市最近遭遇了较强降雨，甲公司虽将货物全部存于仓库做好了相关措施。但仓库仍浸水，导致存货无法使用而损失，请问这种损失需要做进项税额转出吗 (4)企业在办公楼内安装了视频会议系统，取得了增值税专用发票，该视频会议系统进项税额是否能够抵扣问题：请根据税法规定分别予以回答。

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答案：正确答案：甲企业的这笔投资业务的增值税和消费税的计税依据的确定：甲企业以其制造的某品牌摩托车作为投资，应当按当月该品牌...

甲企业是制造摩托车的内资企业，最近与乙企业合办了一家摩托车经营公司。双方协定，甲企业不投资现金，而以其制造的某品牌摩托车作为投资。假定该品牌摩托车当月的售价有高有低。问题：甲企业的这笔投资业务的企业所得税应如何处理

答案：正确答案：甲企业的这笔投资业务的企业所得税的处理：企业以自产产品对外投资，应视为销售货物和对外投资两笔业务，因此，应当...