根据《企业所得税法》的规定，非居民企业所得税适用源泉扣缴，扣缴义务人与非...

单项选择题

美国某汽车公司在中国境内设立一家售后维修服务机构，在中国取得了一笔转让专利权的收入。根据《企业所得税法》的规定，该公司的这笔收入适用的企业所得税法定税率为______。

A.15%
B.20%
C.25%
D.33%

单项选择题

下列提供劳务满足收入确认条件的，不符合确认收入规定的说法是（）。

A.安装费应根据安装完工进度确认收入
B.广告的制作费，应根据制作广告的完工进度确认收入
C.为特定客户开发软件的收费，应根据开发的完工进度确认收入
D.长期为客户提供重复的劳务收取的劳务费，在年底汇总确认收入

单项选择题

企业转让股权收入，确认收入实现的时间是______。

A.转让协议签订时
B.转让协议生效时
C.主管税务机关核定时
D.转让协议生效，且完成股权变更手续时

单项选择题

根据企业所得税法律制度的规定，下列各项中，不应计入应纳税所得额的是______。

A.股权转让收入
B.因债权人缘故确实无法支付的应付款项
C.依法收取并纳入财政管理的行政事业性收费
D.接受捐赠收入

单项选择题

某企业2016年度的工资薪金总额为250万元，本年度准予在税前扣除的职工福利费、工会经费、职工教育经费的限额之和是______万元。

A.25
B.37.5
C.46.25
D.50

单项选择题

某商业企业2016年度销售收入净额为8000万元，全年发生业务招待费35万元，且能提供有效凭证。该商业企业在计算企业所得税应纳税所得额时，准予扣除的业务招待费为______万元。

A.40
B.35
C.21
D.14

单项选择题

2016年某企业当年实现自产货物销售收入500万元，当年发生计入销售费用中的广告费80万元，企业当年可以税前扣除的广告费为______万元。

A.15
B.60
C.75
D.95

单项选择题

某企业2016年3月1日向另一企业借入经营性资金400万元，借款期1年，支付利息费用28万元。假定当年银行同期同类贷款年利息率为6%，该企业在计算2016年应纳税所得额时，可以扣除的利息费用为______万元。

A.30
B.28
C.24
D.20

单项选择题

根据《企业所得税法》的规定，企业发生的公益性捐赠支出，在计算企业所得税应纳税所得额时的扣除标准是______。

A.全额扣除
B.在年度利润总额12%以内的部分扣除
C.在年度应纳税所得额30%以内的部分扣除
D.在年度应纳税所得额12%以内的部分扣除

单项选择题

根据企业所得税法律制度的规定，下列各项中，纳税人在计算企业所得税应纳税所得额时，可以扣除的是______。

A.向投资者支付的股息
B.税收滞纳金
C.银行按规定加收的罚息
D.非广告性质的赞助支出

单项选择题

根据企业所得税法律制度的规定，下列固定资产项目中，计提的折旧不得在企业所得税税前扣除的是______。

A.房屋、建筑物
B.以经营租赁方式租出的固定资产
C.以融资租赁方式租入的固定资产
D.与经营活动无关的固定资产

单项选择题

以下各项中，最低折旧年限为3年的固定资产是______。

A.家具
B.小汽车
C.火车
D.电子设备

单项选择题

下列无形资产，不得计算摊销费用扣除的是______。

A.自行开发的支出已在计算应纳税所得额时扣除的无形资产
B.外购的无形资产
C.通过捐赠取得的无形资产
D.通过债务重组方式取得的无形资产

单项选择题

在汇总缴纳所得税时，企业境外所得已在境外缴纳的所得税税额超过规定抵免限额的部分，可以在以后用每年度抵免限额抵免当年应抵税额后的余额进行抵补的期限是______。

A.2个年度
B.3个年度
C.5个年度
D.8个年度

单项选择题

某外商投资企业2016年取得利润总额为4000万元，其中投资收益项目已列收支为：国债利息收入20万元，国债转让收益60万元，无其他调整事项。根据企业所得税法律制度的规定，该外商投资企业2016年应纳税所得额为______万元。

A.3920
B.3940
C.3980
D.4000

单项选择题

根据《企业所得税法》的规定，下列收入中可以免征企业所得税的是______。

A.符合条件的居民企业之间的投资收益
B.租金收入
C.汇兑收益
D.接受捐赠收入

单项选择题

企业的下列所得中不符合免征、减征企业所得税条件的是______。

A.从事农、林、牧、渔业项目的所得
B.从事符合条件的环境保护、节能节水项目的所得
C.企业内部自建自用的基础设施项目
D.外国政府向中国政府提供贷款取得的利息所得

单项选择题

在一个纳税年度内，居民企业符合条件的技术转让所得不超过法定限额的部分，免征企业所得税。该法定限额是______万元。

A.100
B.200
C.500
D.1000

单项选择题

某企业2016年全年销售额1600万元，成本600万元，税金及附加460万元，按规定列支各种费用400万元。已知上述成本费用中包括新产品开发费80万元。该企业当年应纳企业所得税为______万元。

A.33
B.37.5
C.25
D.49.5

单项选择题

企业以《资源综合利用企业所得税优惠目录》规定的资源作为主要原材料，生产非国家限制和禁止并符合国家和行业相关标准的产品取得的收入______。

A.免税
B.减按90%计入收入总额
C.减半征收
D.按照投资额的10%抵免所得税

单项选择题

企业购置用于环境保护、节能节水、安全生产等专用设备的投资额，适用企业所得税的优惠政策是______。

A.加速折旧
B.按一定比例抵免所得额
C.按一定比例抵减收入额
D.按一定比例抵免税额

单项选择题

根据《企业所得税法》的规定，非居民企业所得税适用源泉扣缴，扣缴义务人与非居民企业首次签订业务合同的，扣缴义务人向主管税务机关申报办理扣缴税款登记的期限是______。

A.自合同签订之日起15日内
B.自合同签订之日起30日内
C.自合同签订之日起45日内
D.自合同签订之日起60日内

单项选择题

根据《企业所得税法》的规定，企业所得税的征收办法是______。

A.按月征收
B.按季计征，分月预缴
C.按季征收
D.按年计征，分月或分季预缴

单项选择题

根据《企业所得税法》的规定，企业向税务机关报送年度企业所得税纳税申报表的期限是______。

A.自年度终了之日起45日内
B.自年度终了之日起2个月内
C.自年度终了之日起4个月内
D.自年度终了之日起5个月内

单项选择题

关于企业所得税的纳税期限，以下说法不正确的是______。

A.企业所得税分月或者分季预缴
B.企业应当自月份或者季度终了之日起15日内，向税务机关报送预缴企业所得税纳税申报表，预缴税款
C.如果企业在纳税年度内亏损，可以不报送预缴企业所得税纳税申报表
D.企业应当自年度终了之日起5个月内，向税务机关报送年度企业所得税纳税申报表，并汇算清缴

单项选择题

某居民纳税人2016年财务资料如下：收入合计33万元，成本合计30万元，经税务机关核实，企业未能正确核算收入，税务机关对企业核定征收企业所得税，应税所得率为15%，2016年应纳企业所得税为______万元。

A.0.75
B.1.32
C.2
D.3

根据《企业所得税法》的规定，非居民企业所得税适用源泉扣缴，扣缴义务人与非居民企业首次签订业务合同的，扣缴义务人向主管税务机关申报办理扣缴税款登记的期限是______。

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某国有企业2015年经税务机关审核确认的亏损额为10万元，2016年盈利33万元。其2016年应纳企业所得税税额为______万元。

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某工业企业年度应纳税所得额不超过30万元，从业人数不超过100人，资产总额不超过3000万元，根据规定，该工业企业适用的企业所得税税率是______。

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2016年某企业当年实现自产货物销售收入500万元，当年发生计入销售费用中的广告费80万元，企业当年可以税前扣除的广告费为______万元。

某企业2016年3月1日向另一企业借入经营性资金400万元，借款期1年，支付利息费用28万元。假定当年银行同期同类贷款年利息率为6%，该企业在计算2016年应纳税所得额时，可以扣除的利息费用为______万元。

根据《企业所得税法》的规定，企业发生的公益性捐赠支出，在计算企业所得税应纳税所得额时的扣除标准是______。

根据企业所得税法律制度的规定，下列各项中，纳税人在计算企业所得税应纳税所得额时，可以扣除的是______。

根据企业所得税法律制度的规定，下列固定资产项目中，计提的折旧不得在企业所得税税前扣除的是______。

以下各项中，最低折旧年限为3年的固定资产是______。

下列无形资产，不得计算摊销费用扣除的是______。

在汇总缴纳所得税时，企业境外所得已在境外缴纳的所得税税额超过规定抵免限额的部分，可以在以后用每年度抵免限额抵免当年应抵税额后的余额进行抵补的期限是______。

某外商投资企业2016年取得利润总额为4000万元，其中投资收益项目已列收支为：国债利息收入20万元，国债转让收益60万元，无其他调整事项。根据企业所得税法律制度的规定，该外商投资企业2016年应纳税所得额为______万元。

根据《企业所得税法》的规定，下列收入中可以免征企业所得税的是______。

企业的下列所得中不符合免征、减征企业所得税条件的是______。

在一个纳税年度内，居民企业符合条件的技术转让所得不超过法定限额的部分，免征企业所得税。该法定限额是______万元。

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