理财师按照《金融理财师执业操作准则》的规定，执业操作包括几个重要的步骤，正确...

金融理财师在协助客户王先生做生涯决策时，分析4套可能的理财方案，将王先生要实现的所有理财目标涉及的现金流量一起考虑后，计算出要达成所有理财目标的内部报酬率分别为以下4个比率。其他条件相同时，金融理财师建议客户应优先考虑哪个内部报酬率相对应的方案( )。

理财师按照《金融理财师执业操作准则》的规定，执业操作包括几个重要的步骤，正确的流程是( )。

A．建立和界定与客户的关系→收集客户信息→分析评估客户的财务状况→制定理财规划方案→执行理财规划方案→监控理财规划方案的执行
B．收集客户信息→分析评估客户的财务状况→建立和界定与客户的关系→制定理财规划方案→执行理财规划方案
C．建立和界定与客户的关系→收集客户信息→分析评估客户的财务状况→制定理财规划方案→执行理财规划方案
D．收集客户信息→分析评估客户的财务状况→建立和界定与客户的关系→制定理财规划方案→执行理财规划方案→监控理财规划方案的执行

单项选择题

未来合理报酬率的设定与( )无因果关系。

A．资金可运用期间
B．届时目标额的弹性
C．过去的投资绩效
D．投资人的风险偏好

单项选择题

先生收入现值150万元，支出现值70万元，太太收入现值80万元，支出现值30万元，偿还贷款、子女教育等支出现值共计100万元，现有生息资产10万元，遗属需要法下，先生和太太应有保额分别为( )。

A．120万元和160万元
B．40万元和10万元
C．50万元和20万元
D．110万元和40万元

单项选择题

在检查理财方案实施的进度时，发现实际累积的生息资产金额比应累积的生息资产少，可以采取的调整方案包括( )。
(1)在资源允许的范围内适当提高储蓄额
(2)降低目标金额，使其与当前的能力相匹配
(3)延后目标实现的时间，让生息资产有更长的时间积累
(4)适当提高预期投资报酬率，调整投资组合，提高实现目标的可能性

A．(1) (2)
B．(1) (3) (4)
C．(2) (3) (4)
D．(1) (2) (3) (4)

单项选择题

小王大学毕业后参加了工作，已有30000元存款，目前收入不理想，每月仅有1500元的积蓄，虽一直有读MBA的想法，但苦于交不起高昂的100000元学费，假设他的投资报酬率是8%，不考虑学费增长，请用EXCEL表帮他测算，何时能为实现读书的目标备足资金( )。

A．NPER(8%/12，-1500，70000，0，0)
B．NPER(8%/12，-1500，-30000，100000，0)
C．NPER(8%/12，-1500，-30000，100000，1)
D．NPER(8%/12，-1500，70000，0，1)

单项选择题

理财规划的架构，从现况到完成目标的过程，需要注意的要点为( )。

A．剩下多少时间、可以借人多少钱、有谁可以帮忙、是否会有遗产
B．剩下多少时间、有谁可以帮忙、投资的绩效、子女是否孝顺
C．剩下多少时间、可负担多大风险、需要多少努力、紧急应变方案
D．目前有多少本钱、可以借人多少钱、过去投资绩效、紧急应变方案

单项选择题

下列何者是量化一个完整的理财目标应包括的内容( )。

A．何时开始、需要多少整笔资金流出、每年需要多少资金流出、流出多少年
B．有多少资产、多少年收入、收入可持续几年、已经安排好的现金流入
C．何时开始、有多少资产、需要多少整笔资金流出、已经安排好的现金流入
D．有多少年收入、收入可持续几年、每年需要多少资金流出、流出多少年

单项选择题

怀特先生于1993年年初至2003年年初通过每月月初定期定额投资(收益率为6%)的方式积累了一笔资金，2003年年初用该笔资金买了一处房产用于出租，每月月初取得4000元的租金收入，2007年年末将该处房产以800000元售出。如果这项房产投资取得的年投资报酬率为30%，则当初怀特先生每月月初的定期定额投资的投资额为( )(不考虑相关税费，答案取最接近值)。

A．1664元
B．1873元
C．2011元
D．2197元

单项选择题

结婚时丈夫有股票资产，市值20万元，投资的平均收益保持在15%左右，则结婚20年后，该笔资产能够累积( )万元。

A．FV(15%，20，200000)
B．FV(15%，20，-200000)
C．FV(15%，20，0，-200000)
D．FV(15%，20，0，200000)

单项选择题

不考虑货币时间价值，下列关于理财目标需求与供给能力分析说法错误的是( )。

A．总供给=年收入×可工作年数+营生资产
B．总需求=年支出×生活年数+实际负债
C．每年应增加的收入额=(总需求-总供给)/可工作年数
D．不考虑货币时间价值的计算是近似计算，基本假设是收入成长率=投资报酬率=通货膨胀率

单项选择题

关先生预计余寿45年，现有生息资产10万元，工作期间每月可储蓄0.3万元(储蓄=工作储蓄+理财储蓄)，尚有房贷余额24万元，按月本金平均摊还，剩余还款期限10年，若退休后每月生活支出0.4万元，退休前后投资报酬率分别为6%和4%，那么关先生最少还需工作( )才能保证退休后生活无忧。

A．15年
B．16年
C．17年
D．18年

单项选择题

张大民希望在5年后累积30万元买车，如果投资组合每年报酬率10%。利用EXCEL计算他现在应为购车目标做多少投资，下列函数表达中，正确的是( )。

A．PV(10%，5，0，30，1)
B．PV(10%，5，1，30，0)
C．PV(10%，5，30，0，1)
D．PV(10%，5，30，0，0)

单项选择题

黄小伟希望在5年后累积30万元买车，如果投资组合可提供每年10%的报酬率，利用。EXCEL计算他现在起每年年底应为购车目标做多少投资，下列函数表达中，正确的是( )。

A．PMT(10%，5，0，30，1)
B．PMT(10%，5，0，30，0)
C．PMT(10%，5，30，0，1)
D．PMT(10%，5，30，0，0)

单项选择题

汪先生现有生息资产10万元，预计未来每年年末储蓄为5万元，理财目标有：10年后教育金一笔支出50万元、25年后准备退休金200万元。假设将现有生息资产和年储蓄均用于投资，为实现理财目标做准备，且25年中投资报酬率保持不变，那么汪先生应投资于投资报酬率不低于( )的资产组合才能实现目标(答案取最接近值)。

A．4.96%
B．5.42%
C．6.08%
D．6.61%

单项选择题

郭先生想贷款买房，需要从银行贷款30万元，贷款年利率为6%，20年还清，他了解到银行有按月本利平均摊还和按月本金平均摊还两种贷款偿还方式，关小姐是他的理财师，为了让郭先生更明白两种还款方式的不同，关小姐用EXCEL表格帮助进行演示，则下列操作错误的是( )(假设均在每月期末还款)。

A．计算民出月利率和还款期数，便于后续操作，即r=6%/12=0.5%，n=12×20=240
B．本利平均摊还法月供额：PMT(0.5%，240，300000，0)=-2149.3元
C．本利平均摊还法第100期利息：IPMT(0.5%，100，240，300000)=-1085.4元
D．本金平均摊还法第100期利息：ISPMT(0.5%，100，240，300000)=-875元

单项选择题

在进行多目标理财规划时，下列说法中错误的是( )。

A．目标顺序法、目标并进法与目标现值法均可用于多目标理财规划
B．一生资产负债表是指在当前资产负债表基础上，考虑一生的收入与未来各年理财目标的折现值之后编制的资产负债表
C．一生资产负债表中资产包括营生资产和实际资产，负债包括养生负债和实际负债
D．营生资产是指家庭负担者未来各年的收入之和，而养生负债则指未来各年的生活支出之和

单项选择题

一个理财目标应该包含的因素，包括( )。

A．目标名称、目标优先级、离目标年数、期望报酬率、届时需求额
B．目标名称、目标优先级、风险承受度、投资经验值、届时需求额
C．目标名称、风险承受度、离目标年数、期望报酬率、届时需求额
D．目标名称、现有的资产与储蓄状况、离目标年数、风险承受度

单项选择题

关于保险需求计算方法(生命价值法和遗属需要法)，下列说法正确的是( )。
(1)对于生命价值法，被保险人年龄越大，应有保额越高
(2)对于生命价值法，被保险人个人支出占个人收入的比重越小，应有保额越高
(3)对于遗属需要法，应有保额中无须考虑贷款余额
(4)对于遗属需要法，若考虑全残的情况，可将被保险人自己的生活费用纳入应有保额中

A．(1) (3)
B．(2) (4)
C．(1) (4)
D．(2) (3)

单项选择题

关于保险需求的计算方法的表述，错误的是( )。

A．未婚人士，可以根据生命价值法计算所需保额=生命价值法在大幅加薪时才需要加买保险
B．遗属需要法在结婚、生子、购房时要针对增加的家庭生活费与负债额，加买保险
C．对于以自我为中心的客户而言，更适合用生命价值法计算应有保额；对于以家庭为中心的客户，更适合刚遗属需要法计算应有保额
D．通过生命价值法计算出来的保额需求一般需要扣除过去已累积的资产净值。通过遗属需要法计算出来的保额需求一般不需要扣除过去已累积的资产净值

单项选择题

CFP执业者张斌在为吕小姐进行家庭综合理财规划时，下列做法中错误的是( )。

A．打电话约吕小姐进行面谈，并在面谈时了解她的理财需求及理财目标
B．请吕小姐说明目前真实的财务状况，以便进行诊断
C．张斌认为所在机构代销的保险产品中有一款符合吕小姐的需要，因而在规划中为其配置，并给予相关信息披露
D．张斌判断不久后股票市场形势将不乐观，于是打电话给吕小姐，在取得吕小姐口头同意后，把她手中的股票全部卖掉

单项选择题

丽丽是一名将要毕业的大学生，面对目前严峻的就业形势，不知何去何从。经过思考，丽丽为自己制订了如下就业规划方案。
方案一：丽丽想考取艺术类研究生。已知当地目前本科毕业生的平均年薪为3.6万元，研究生学制3年，每年学费3.5万元，上学期间不考虑货币时间价值。假设丽丽研究生毕业后可以工作25年，若丽丽希望读研的投资报酬率达到10%，则她研究生毕业后年薪应不低于( )。

A．6.7550万元
B．5.9466万元
C．4.9705万元
D．6.9013万元

单项选择题

理财师通过谈话和问卷调查等方式对朱先生的风险属性进行测评，估测与其风险属性对应的预期报酬率为8%；而通过对朱先生当前可运用资产、未来每年税后收入、未来每年生活支出、未来每年目标实现支出和未来每年负债本利摊还等情况进行各期现金流模拟，据此测得的内部报酬率为r。那么，下列说法正确的是( )。
(1)若r=6%，内部报酬率合理，据此构建投资组合可以实现理财目标
(2)若r=6%，内部报酬率不合理，应调整内部报酬率，使其达到或超过8%
(3)若r=10%，内部报酬率合理，据此构建投资组合可以实现理财目标
(4)若r=10%，内部报酬率不合理，应调整内部报酬率，使其达到或低于8%

A．(1) (4)
B．(2) (4)
C．(2) (3)
D．(1) (3)

单项选择题

张先生家庭年税后工作收入10万元，年家庭生活支出6万元，无社保。张先生计划两年后购现值80万元的房子，首付三成，余下的靠20年贷款解决。现有投资资产20万元，其中国债占20%，基金占80%。定期寿险保额30万元，年缴保费2500元。房价成长率10%，国债的收益率5%，基金收益率10%(答案均取最接近值)。
张先生一家当前的年储蓄为( )。

A．5.6万元
B．4.0万元
C．5.8万元
D．3.7万元

单项选择题

金融理财师小陈是李国立先生一家的理财顾问。李国立先生是一名国企中层管理人员，大儿子李明2009年1月和王娟结婚，婚前由李国立出资为他们购买住房一套，全款支付无贷款，房产登记在李明名下，结婚时价值40万元，李明一家的家庭年收入为10万元，年支出6万元。二儿子李亮2009年大学毕业准备创业，项目期初投资20万元，期限7年，预计从第2年到第7年每年年末收回4万元。
李明和王娟准备2012年生小孩，由于目前住房面积较小，所以他们想在2012年1月卖掉旧房自己出资购置一套届时价值120万元的住房，首付五成，如果房价成长率为5%，为了实现换房目标，将储蓄全部配置在购房上，则投资报酬率至少为( )。

A 13.52%
B．14.47%
C．5.74%
D．7.80%

单项选择题

28岁的刘先生在证券公司上班，月薪税后7000元，每年奖金为两个月税后工资。未婚妻王小姐26岁，在外资企业工作，月薪税后5000元，每年奖金为两个月税后工资。不考虑奖金的税收，二人均有社保。王小姐所在单位为员工购买了团体意外险，刘先生没有商业保险。2008年年底两人有银行存款合计4万元，没有负债。两人准备2009年1月结婚，结婚费用由双方家长提供，未来的理财目标如下：
家庭开销：两人计划婚后每月生活支出控制为3000元，租房居住，租金每月1500元，每年孝敬双方父母共10000元。每年生活费用成长率假定为3%。
购房计划：计划5年后购房，总价以现值计为80万元，房价成长率假定为2%。
旅游规划：结婚当月去度蜜月，预算为8000元。婚后前5年预计每年城市周边游花费为3000元。第6年到第20年计划每年带着孩子国内旅游一次，支出预算为8000元，第21年到25年准备每年出国旅游一次，预算为30000元，第26年到30年准备每年国内游，预算为10000元。假设这30年的旅游费用不增长，且在每年年末支出。年投资报酬率在退休前后一直维持为7%。
2009年，若夫妻两人按照计划进行，则年底家庭总资产为( )(以成本计价，年内现金流不考虑货币时间价值)。

A．104000元
B．144000元
C．133000元
D．124000元

单项选择题

冯先生今年40岁，其妻张女士42岁，计划在7年后，儿子大学毕业后送他前往美国继续深造，学费总额目前为100万元，其增长率为5%。冯先生计划55岁退休，并期望退休时归还负债后，家庭金融资产可达200万元人民币(除去自住房产)，用于养老及自己做些小生意。
(1)目前的家庭资产主要包括：金融资产123万元，80万元的自用住宅。在负债方面，只有从朋友借得的70万元的无息债务，退休时一次性还清。
(2)家庭收入与支出：家庭每月税后收入为15000元，房租税后收入3000元，一家每月的生活费开销为9000元左右，老人赡养费用1000元，月缴保费1500元。
假设投资报酬率为6%，张女士需要一次性至少投入( )，才可实现其儿子留学的目标(答案取最接近的值)。

A．93.58万元
B．130.71万元
C．112.44万元
D．131.25万元

单项选择题

张先生32岁，年收入10万元，张太太跟张先生同岁，年收入6万元，两人的收入增长率都为3%，目前家庭生活支出为5万元。家庭有住房一套，价值80万元，贷款余额40万元，现金2万元，基金5万元，存款8万元。儿子3岁，15年后子女教育金20万元。两人准备一起在25年后退休，届时需要退休资金200万元。假设通货膨胀率为3%，投资报酬率为6%。
张先生家庭的营生资产和养生负债分别为( )(答案取最接近值)。

A．373.61万元和184.63万元
B．273.15万元和145.43万元
C．273.15万元和89.68万元
D．373.61万元和145.43万元

单项选择题

陈女士，36岁，未婚，在北京某外企从事咨询工作。2009年每月税前收入15000元，月外出就餐支出和置装支出合计2000元，开车上班每月交通支出1200元，基本生活费用支出1000元。父母退休后搬来北京与陈女士同住，每月负担两位老人生活费1500元，预计两位老人余寿还有15年。陈女士6年前在北京购买了一套总价为90万元的住宅，首付30万元，贷款期限20年，贷款利率5%，按月本利平均摊还。
保险方面，陈女士已经购买了保额30万元，20年期的定期寿险，且保费已全部缴清。陈女士工作比较辛苦，她希望能够在50岁时退休，退休后余寿30年，目前已累积存款20万元，准备拿出其中一半进行退休规划。预计退休当年每月生活开支3000元，而且考虑到随年龄增大，健康状况不佳，退休时还需额外准备一笔10万元的活期存款用于可能发生的大额医疗费用支出。假设年投资报酬率7%，按月复利，不考虑通货膨胀率。
陈女士目前房贷余额是( )(答案取最接近值)。

A．47.7705万元
B．36.5449万元
C．45.2259万元
D．43.3381万元

单项选择题

孙先生是一家三口唯一的经济来源，目前有生息资产15万元，房产80万元(3年前购买，当时价值70万元，贷款六成，利率7%，还款期限20年，按年等额本息还款)。估计妻儿的当前年支出为5万元，生活费成长率为4%。儿子刚刚上小学一年级，预计9年后须有4万元以应付高中三年的学费(从现在开始以9年的时间准备)、12年后须有10万元以应付大学四年的学费(从现在开始，以12年的时间准备)。投资报酬率为8%。
如果采用目标并进法以储蓄来准备儿子的高中学费、大学学费和偿还贷款，孙先生一家未来一年的固定用途储蓄为( )。

A．0.7925万元
B．2.1024万元
C．3.5019万元
D．4.7570万元

单项选择题

28岁的刘先生在证券公司上班，月薪税后7000元，每年奖金为两个月税后工资。未婚妻王小姐26岁，在外资企业工作，月薪税后5000元，每年奖金为两个月税后工资。不考虑奖金的税收，二人均有社保。王小姐所在单位为员工购买了团体意外险，刘先生没有商业保险。2008年年底两人有银行存款合计4万元，没有负债。两人准备2009年1月结婚，结婚费用由双方家长提供，未来的理财目标如下：
家庭开销：两人计划婚后每月生活支出控制为3000元，租房居住，租金每月1500元，每年孝敬双方父母共10000元。每年生活费用成长率假定为3%。
购房计划：计划5年后购房，总价以现值计为80万元，房价成长率假定为2%。
旅游规划：结婚当月去度蜜月，预算为8000元。婚后前5年预计每年城市周边游花费为3000元。第6年到第20年计划每年带着孩子国内旅游一次，支出预算为8000元，第21年到25年准备每年出国旅游一次，预算为30000元，第26年到30年准备每年国内游，预算为10000元。假设这30年的旅游费用不增长，且在每年年末支出。年投资报酬率在退休前后一直维持为7%。
若两人计划5年后买房，首付50%。届时双方父母为首付款共提供20万元，余下由二人储蓄积累，则二人在5年里每年应储蓄( )才能实现购房目标。

A．42018元
B．61140元
C．36079元
D．50608元

单项选择题

张先生家庭年税后工作收入10万元，年家庭生活支出6万元，无社保。张先生计划两年后购现值80万元的房子，首付三成，余下的靠20年贷款解决。现有投资资产20万元，其中国债占20%，基金占80%。定期寿险保额30万元，年缴保费2500元。房价成长率10%，国债的收益率5%，基金收益率10%(答案均取最接近值)。
张先生以现有的20万元资产准备购房首付款，则这20万元资产累积到购房时点( )。

A．不足以支付首付款，差额为0.24万元
B．不足以支付首付款，差额为5.28万元
C．足以支付首付款，余额为6.32万元
D．足以支付首付款，余额为11.36万元

单项选择题

丽丽是一名将要毕业的大学生，面对目前严峻的就业形势，不知何去何从。经过思考，丽丽为自己制订了如下就业规划方案。
方案二：丽丽想开办一家淘宝小店来为自己赚取生活费，预计第一年年初需投入设备、货物等共2万元，由丽丽的父母提供。预计第一年从3月末开始获得现金收入，收入1000元，从4月末到9月末月收入增长率为10%，预计10月份现金收入为3500元，11月和12月收入增长率为15%。假设年投资报酬率为12%，按月复利。请帮助丽丽测算，照此计划经营，一年能否收回期初投资( )(答案取最接近值)。

A．可以，盈利现值为211元
B．可以，盈利现值为1641元
C．不可以，亏损现值为211元
D．不可以，亏损现值为1641元

单项选择题

金融理财师小陈是李国立先生一家的理财顾问。李国立先生是一名国企中层管理人员，大儿子李明2009年1月和王娟结婚，婚前由李国立出资为他们购买住房一套，全款支付无贷款，房产登记在李明名下，结婚时价值40万元，李明一家的家庭年收入为10万元，年支出6万元。二儿子李亮2009年大学毕业准备创业，项目期初投资20万元，期限7年，预计从第2年到第7年每年年末收回4万元。
二儿子李亮准备向李国立融资，融资成本4%，他向金融理财师小陈咨询是否应该投资该项目。小陈的下列判断中，正确的是( )
(1)根据内部回报率指标，IRR为4.19%＞4%，应该投资
(2)根据内部回报率指标，IRR为3.40%＜4%，不应该投资
(3)根据净现值指标，NPV为0.1621万元＞0，应该投资
(4)根据净现值指标，NPV为-0.6134万元＜0，不应该投资

A．(2) (4)
B．(1) (3)
C．(1) (4)
D．(2) (3)

单项选择题

冯先生今年40岁，其妻张女士42岁，计划在7年后，儿子大学毕业后送他前往美国继续深造，学费总额目前为100万元，其增长率为5%。冯先生计划55岁退休，并期望退休时归还负债后，家庭金融资产可达200万元人民币(除去自住房产)，用于养老及自己做些小生意。
(1)目前的家庭资产主要包括：金融资产123万元，80万元的自用住宅。在负债方面，只有从朋友借得的70万元的无息债务，退休时一次性还清。
(2)家庭收入与支出：家庭每月税后收入为15000元，房租税后收入3000元，一家每月的生活费开销为9000元左右，老人赡养费用1000元，月缴保费1500元。
在考虑儿子留学目标后再安排冯先生退休目标，如果资产不足，通过按年定期定额投资来准备，需要保持投资报酬率为( )。

A．6.72%
B．7.14%
C．6.25%
D．4.66%

单项选择题

孙先生是一家三口唯一的经济来源，目前有生息资产15万元，房产80万元(3年前购买，当时价值70万元，贷款六成，利率7%，还款期限20年，按年等额本息还款)。估计妻儿的当前年支出为5万元，生活费成长率为4%。儿子刚刚上小学一年级，预计9年后须有4万元以应付高中三年的学费(从现在开始以9年的时间准备)、12年后须有10万元以应付大学四年的学费(从现在开始，以12年的时间准备)。投资报酬率为8%。
如果孙先生不幸身故，采用遗属需要法来测算，保障未来20年的应有保额为( )(答案取最接近值)。

A．80万元
B．91万元
C．102万元
D．113万元

单项选择题

张先生32岁，年收入10万元，张太太跟张先生同岁，年收入6万元，两人的收入增长率都为3%，目前家庭生活支出为5万元。家庭有住房一套，价值80万元，贷款余额40万元，现金2万元，基金5万元，存款8万元。儿子3岁，15年后子女教育金20万元。两人准备一起在25年后退休，届时需要退休资金200万元。假设通货膨胀率为3%，投资报酬率为6%。
张先生家庭一生的总资产和总负债分别为( )(答案取最接近值)。

A．278.61万元和144.63万元
B．95.00万元和40.00万元
C．373.61万元和144.63万元
D．368.15万元和185.43万元

单项选择题

陈女士，36岁，未婚，在北京某外企从事咨询工作。2009年每月税前收入15000元，月外出就餐支出和置装支出合计2000元，开车上班每月交通支出1200元，基本生活费用支出1000元。父母退休后搬来北京与陈女士同住，每月负担两位老人生活费1500元，预计两位老人余寿还有15年。陈女士6年前在北京购买了一套总价为90万元的住宅，首付30万元，贷款期限20年，贷款利率5%，按月本利平均摊还。
保险方面，陈女士已经购买了保额30万元，20年期的定期寿险，且保费已全部缴清。陈女士工作比较辛苦，她希望能够在50岁时退休，退休后余寿30年，目前已累积存款20万元，准备拿出其中一半进行退休规划。预计退休当年每月生活开支3000元，而且考虑到随年龄增大，健康状况不佳，退休时还需额外准备一笔10万元的活期存款用于可能发生的大额医疗费用支出。假设年投资报酬率7%，按月复利，不考虑通货膨胀率。
已知陈女士2009年每月税保费支出合计为4500元，如果不考虑应有储蓄，则她的收支平衡点的收入是( )。

A．6741.57元
B．13273.97元
C．12330.58元
D．15074.32元

单项选择题

石林和梁杰2008年12月刚刚结婚。丈夫石林在一家小企业担任经理职务已经两年，每月税前工资7000元。妻子梁杰在一家外资企业上班，每月税前收入6500元。两人均有社保，没有公积金，各部分缴费比例：养老保险个人缴费比率8%，医疗保险个人缴费比率2%，失业保险个人缴费比率1%。当地上年度在岗职工月平均工资为2000元。两人的目标：(1)5年后买房，现值80万元，房价成长率5%，预计首付三成，贷款期限20年，按月等额本息偿还；(2)明年打算要一个小孩，从现在开始以基金定投的方式，为19年后孩子年满18岁上大学准备教育金，目前大学4年所需花费共20万元，费用成长率为5%。假设投资报酬率为8%，房贷利率为7%，不考虑两人的收入成长率。
石林家庭每月可支配收入为( )。

A．10 899元
B．11062元
C．11109元
D．11203元

单项选择题

陈女士，36岁，未婚，在北京某外企从事咨询工作。2009年每月税前收入15000元，月外出就餐支出和置装支出合计2000元，开车上班每月交通支出1200元，基本生活费用支出1000元。父母退休后搬来北京与陈女士同住，每月负担两位老人生活费1500元，预计两位老人余寿还有15年。陈女士6年前在北京购买了一套总价为90万元的住宅，首付30万元，贷款期限20年，贷款利率5%，按月本利平均摊还。
保险方面，陈女士已经购买了保额30万元，20年期的定期寿险，且保费已全部缴清。陈女士工作比较辛苦，她希望能够在50岁时退休，退休后余寿30年，目前已累积存款20万元，准备拿出其中一半进行退休规划。预计退休当年每月生活开支3000元，而且考虑到随年龄增大，健康状况不佳，退休时还需额外准备一笔10万元的活期存款用于可能发生的大额医疗费用支出。假设年投资报酬率7%，按月复利，不考虑通货膨胀率。
请根据遗属需要法计算陈女士还应增加保额( )(答案取最接近值)。

A．0万元
B．10万元
C．15万元
D．20万元

单项选择题

28岁的刘先生在证券公司上班，月薪税后7000元，每年奖金为两个月税后工资。未婚妻王小姐26岁，在外资企业工作，月薪税后5000元，每年奖金为两个月税后工资。不考虑奖金的税收，二人均有社保。王小姐所在单位为员工购买了团体意外险，刘先生没有商业保险。2008年年底两人有银行存款合计4万元，没有负债。两人准备2009年1月结婚，结婚费用由双方家长提供，未来的理财目标如下：
家庭开销：两人计划婚后每月生活支出控制为3000元，租房居住，租金每月1500元，每年孝敬双方父母共10000元。每年生活费用成长率假定为3%。
购房计划：计划5年后购房，总价以现值计为80万元，房价成长率假定为2%。
旅游规划：结婚当月去度蜜月，预算为8000元。婚后前5年预计每年城市周边游花费为3000元。第6年到第20年计划每年带着孩子国内旅游一次，支出预算为8000元，第21年到25年准备每年出国旅游一次，预算为30000元，第26年到30年准备每年国内游，预算为10000元。假设这30年的旅游费用不增长，且在每年年末支出。年投资报酬率在退休前后一直维持为7%。
5年后两人买房时，若贷款50万元且夫妻两人选择了气球贷，贷款期限5年，与银行约定按照20年计算月供，此时5年期贷款利率6%，5年以上贷款利率8%。由于每次还款都很及时，贷款5年后又续贷了5年，利率不变，按照15年计算月供。则在还完续贷的5年后，他们需要一次性归还贷款( )。

A．32.2681万元
B．34.4747万元
C．37.1540万元
D．38.3030万元

单项选择题

丽丽是一名将要毕业的大学生，面对目前严峻的就业形势，不知何去何从。经过思考，丽丽为自己制订了如下就业规划方案。
方案三：丽丽想和好友慧慧合办一家创意商店。丽丽缺乏资金，而慧慧因为自己有工作，无法参与店面的日常经营，因此二人商议后决定：丽丽以劳务出资，负责店铺的日常经营，慧慧提供资金5万元及铺面。二人可以选择普通合伙或者有限合伙(慧慧为有限合伙人)两种形式，则下列说法中错误的是( )。

A．从经营权的角度分析，采用普通合伙的形式，丽丽和慧慧都可以执行合伙事务
B．从经营权的角度分析，采用有限合伙的形式，丽丽执行合伙事务，对外代表合伙企业，慧慧不可以执行合伙事务，但对外可以代表合伙企业
C．从承担债务的角度分析，采用普通合伙的形式，丽丽和慧慧均需承担无限连带责任
D．从承担债务的角度分析，采用有限合伙的形式，丽丽需要对侦务承担无限连带责任，慧慧只需要以出资额为限对合伙企业债务承担有限责任

单项选择题

金融理财师小陈是李国立先生一家的理财顾问。李国立先生是一名国企中层管理人员，大儿子李明2009年1月和王娟结婚，婚前由李国立出资为他们购买住房一套，全款支付无贷款，房产登记在李明名下，结婚时价值40万元，李明一家的家庭年收入为10万元，年支出6万元。二儿子李亮2009年大学毕业准备创业，项目期初投资20万元，期限7年，预计从第2年到第7年每年年末收回4万元。
2009年12月，李明和王娟因性格不合准备离婚，李明就住房分割问题咨询金融理财师小陈，下列说法中正确的是( )。

A．房屋虽然是婚前李国立买给儿子李明的，但用于婚后共同生活，属于共同财产，应当平均分配
B．房屋为李国立出资购买，所以既不是个人财产也不是共同财产，应该归李国立所有
C．房屋虽然是婚前李国立买给儿子李明的，但目的是为了李明结婚，相当于对李明和王娟的赠与，属于共同财产，应当平均分配
D．房屋是婚前李国立买给李明的，属于婚前个人财产，产权应当归李明所有

单项选择题

石林和梁杰2008年12月刚刚结婚。丈夫石林在一家小企业担任经理职务已经两年，每月税前工资7000元。妻子梁杰在一家外资企业上班，每月税前收入6500元。两人均有社保，没有公积金，各部分缴费比例：养老保险个人缴费比率8%，医疗保险个人缴费比率2%，失业保险个人缴费比率1%。当地上年度在岗职工月平均工资为2000元。两人的目标：(1)5年后买房，现值80万元，房价成长率5%，预计首付三成，贷款期限20年，按月等额本息偿还；(2)明年打算要一个小孩，从现在开始以基金定投的方式，为19年后孩子年满18岁上大学准备教育金，目前大学4年所需花费共20万元，费用成长率为5%。假设投资报酬率为8%，房贷利率为7%，不考虑两人的收入成长率。
为实现5年后购房首付三成的目标，石林一家每月应储蓄( )。

A．3266元
B．4169元
C．5814无
D．7621无

单项选择题

金融理财师小陈是李国立先生一家的理财顾问。李国立先生是一名国企中层管理人员，大儿子李明2009年1月和王娟结婚，婚前由李国立出资为他们购买住房一套，全款支付无贷款，房产登记在李明名下，结婚时价值40万元，李明一家的家庭年收入为10万元，年支出6万元。二儿子李亮2009年大学毕业准备创业，项目期初投资20万元，期限7年，预计从第2年到第7年每年年末收回4万元。
李国立先生1970年1月参加工作，1998年1月参加社会养老保险，准备2010年1月年满60岁退休。1998年1月李先生的缴费基数为2000元，年平均增长率3%，个人缴费年底一次性划入个人账户，年投资报酬率3%。2009年当地社会年平均工资36000元，社保部门核定的其个人月平均缴费工资指数为1，缴费年限(含视同缴费年限)为30年，过渡性养老金采用全部年功补偿法，参加养老保险前每年工龄补偿8元。则李国立先生退休后第一个月可以领取的养老金为( )(60岁个人账户计发月数为139)。

A．1124元
B．900元
C．1353元
D．1129元

单项选择题

陈女士，36岁，未婚，在北京某外企从事咨询工作。2009年每月税前收入15000元，月外出就餐支出和置装支出合计2000元，开车上班每月交通支出1200元，基本生活费用支出1000元。父母退休后搬来北京与陈女士同住，每月负担两位老人生活费1500元，预计两位老人余寿还有15年。陈女士6年前在北京购买了一套总价为90万元的住宅，首付30万元，贷款期限20年，贷款利率5%，按月本利平均摊还。
保险方面，陈女士已经购买了保额30万元，20年期的定期寿险，且保费已全部缴清。陈女士工作比较辛苦，她希望能够在50岁时退休，退休后余寿30年，目前已累积存款20万元，准备拿出其中一半进行退休规划。预计退休当年每月生活开支3000元，而且考虑到随年龄增大，健康状况不佳，退休时还需额外准备一笔10万元的活期存款用于可能发生的大额医疗费用支出。假设年投资报酬率7%，按月复利，不考虑通货膨胀率。
假设不考虑国家基本养老金，则在陈女士目前所做的退休规划的基础上，工作期间每月还需储蓄( )，才能满足退休后的各项需求(答案取最接近值)。

A．1013元
B．670元
C．1186元
D．1897元

单项选择题

28岁的刘先生在证券公司上班，月薪税后7000元，每年奖金为两个月税后工资。未婚妻王小姐26岁，在外资企业工作，月薪税后5000元，每年奖金为两个月税后工资。不考虑奖金的税收，二人均有社保。王小姐所在单位为员工购买了团体意外险，刘先生没有商业保险。2008年年底两人有银行存款合计4万元，没有负债。两人准备2009年1月结婚，结婚费用由双方家长提供，未来的理财目标如下：
家庭开销：两人计划婚后每月生活支出控制为3000元，租房居住，租金每月1500元，每年孝敬双方父母共10000元。每年生活费用成长率假定为3%。
购房计划：计划5年后购房，总价以现值计为80万元，房价成长率假定为2%。
旅游规划：结婚当月去度蜜月，预算为8000元。婚后前5年预计每年城市周边游花费为3000元。第6年到第20年计划每年带着孩子国内旅游一次，支出预算为8000元，第21年到25年准备每年出国旅游一次，预算为30000元，第26年到30年准备每年国内游，预算为10000元。假设这30年的旅游费用不增长，且在每年年末支出。年投资报酬率在退休前后一直维持为7%。
夫妇二人预计通过未来20年储蓄来实现家庭所有的旅游计划，使用目标现值法计算，则每年需要为此储蓄( )(其中蜜月旅行费用发生在期初)。

A．11593元
B．10534元
C．15439元
D．24577元

单项选择题

关于保险需求的规划，下列表述正确的是( )。
(1)生命价值法的原理是以理赔金弥补保险事故发生引起收入下降的负面影响，通过生命价值法计算出来的保额需求一般需要扣除过去己累积的资产净值
(2)在客户未婚、没有依赖人口时，可以根据生命价值法计算所需保额
(3)遗属需要法的原理是以理赔金保障遗属未来生活开支所需，通过遗属需要法计算出来的保额需求一般不需要扣除过去已累积的资产净值
(4)对于生命价值法，可以根据夫妻的净收入分别计算其所需保额；对于遗属需要法，通常先算出家庭的总保额需求，然后再根据夫妻的收入比例进行分摊
(5)用生命价值法计算应有保额，投资报酬率越高，生命价值越低，因此，应有保额也就越低

A．(1) (2) (3)
B．(2) (3) (4)
C．(1) (3) (5)
D．(2) (4) (5)

单项选择题

石林和梁杰2008年12月刚刚结婚。丈夫石林在一家小企业担任经理职务已经两年，每月税前工资7000元。妻子梁杰在一家外资企业上班，每月税前收入6500元。两人均有社保，没有公积金，各部分缴费比例：养老保险个人缴费比率8%，医疗保险个人缴费比率2%，失业保险个人缴费比率1%。当地上年度在岗职工月平均工资为2000元。两人的目标：(1)5年后买房，现值80万元，房价成长率5%，预计首付三成，贷款期限20年，按月等额本息偿还；(2)明年打算要一个小孩，从现在开始以基金定投的方式，为19年后孩子年满18岁上大学准备教育金，目前大学4年所需花费共20万元，费用成长率为5%。假设投资报酬率为8%，房贷利率为7%，不考虑两人的收入成长率。
购房后到孩子上大学期间，每月生活支出应控制在( )以内，才能顺利实现这两个目标。

A．5192元
B．5667元
C．4817元
D．4713元

单项选择题

28岁的刘先生在证券公司上班，月薪税后7000元，每年奖金为两个月税后工资。未婚妻王小姐26岁，在外资企业工作，月薪税后5000元，每年奖金为两个月税后工资。不考虑奖金的税收，二人均有社保。王小姐所在单位为员工购买了团体意外险，刘先生没有商业保险。2008年年底两人有银行存款合计4万元，没有负债。两人准备2009年1月结婚，结婚费用由双方家长提供，未来的理财目标如下：
家庭开销：两人计划婚后每月生活支出控制为3000元，租房居住，租金每月1500元，每年孝敬双方父母共10000元。每年生活费用成长率假定为3%。
购房计划：计划5年后购房，总价以现值计为80万元，房价成长率假定为2%。
旅游规划：结婚当月去度蜜月，预算为8000元。婚后前5年预计每年城市周边游花费为3000元。第6年到第20年计划每年带着孩子国内旅游一次，支出预算为8000元，第21年到25年准备每年出国旅游一次，预算为30000元，第26年到30年准备每年国内游，预算为10000元。假设这30年的旅游费用不增长，且在每年年末支出。年投资报酬率在退休前后一直维持为7%。
刘先生想购买一份定期寿险作为送给未婚妻的结婚礼物，希望保额能够保障妻子今后15年每年有现值40000元的生活费用，则刘先生应购买的保额约为( )(答案取最接近值)。

A．35万元
B．50万元
C．30万元
D．45万元

单项选择题

程东先生现年40岁，经营自己的IT咨询公司，税后月收入为3万元。程太太李红女士现年40岁，为家庭主妇，女儿10岁，在公立小学读书。目前家庭月生活支出为5000元。当前的股票型基金价值60万元。刚买入市价为150万元的自住房产，贷款7成，等额本息按月还款，年利率6.5%，期限15年。全家无商业保险。
家庭理财目标：
计划8年后送女儿出国读4年大学，现在大学学费每年为25万元。
夫妻二人满55岁时退休，退休后每年开销的现值为6万元，生活至80岁。程太太离世时，计划留100万元遗产给女儿。
假设：学费成长率为5%，通货膨胀率为3%，收入成长率为5%，投资报酬率为10%，房价成长率为5%。
程先生需要更新电脑，可以买或租。程先生可以现在支付2万元买电脑；若租相同的电脑，月租金750元，租期36个月，期满时只需支付5000元买下该电脑。则程先生的年投资报酬率为( )时，租和买的成本是相当的(答案取最接近值)。

A．25%
B．27%
C．29%
D．31%

单项选择题

小陈现年28岁，在高科技公司上班，月薪4000元，每年奖金为3个月工资，估计未来每年月薪增加200元。下个月就要结婚。未婚妻小美26岁，在贸易公司担任秘书，月薪3000元，每年奖金约为2个月工资，预估未来每年月薪增加100元。目前两人皆没有保险，原有的积蓄预计在支付结婚相关费用后所剩无几，可暂不考虑。但也没有负债，往后的各项目标规划皆要以双方的储蓄来准备。未来的理财目标如下：
家庭开销：婚前小陈月支出2500元，小美月支出2000元。婚后两人决定将月支出控制在3500元，但因为要自行租房居住，租金每月1000元，每月总开销仍达4500元。每年计划国内旅游一次，预算为4000元。每年生活费用成长率假定为2%。
家庭计划：计划5年后生一个小孩。出生后每月养育费用现值1000元，扶养到22岁。另18岁时需准备大学费用现值100000元。每年学费成长率假定平均4%。
购房规划：打算10年后购房，总价以现值计为50万元。假定房价成长率为2%。
退休规划：两人打算30年后同时退休。退休时希望每个月有现值4000元可以用。退休后生活费用成长率估计为2%。预计退休后生活20年。
假设储蓄的投资报酬率为6%。
假设不考虑三险一金和个人所得税，小陈婚后第一年家庭的储蓄额为( )。

A．4.4万元
B．4.8万元
C．5.4万元
D．5.8万元

单项选择题

鞠先生现年50岁，事业有成，收入较高，是一个比较典型的成功商人，鞠太太提前退休在家，双方都有社保、医保。有一个女儿，目前是高中二年级的学生，准备以后到新加坡留学。
家庭财务现状为：
金融资产：270万元。其中股票50万元，各种债券基金160万元，银行存款60万元，其中定期存款20万元，活期存款40万元。
房产：共有三处。百步厅小区一套(复式)，220平方米，自己居住，价值320万元，买入时价值220万元，初始贷款50%，贷款期限20年，等额本息按月摊还，现已还贷7年。小户型住房一套，50多平方米，无贷款，现出租，月税后租金收入1200元，市值50万元。原单位分房一套，市值25万元，无贷款，现出租，月税后租金收入800元。
其他资产：首饰市值6万元，字画、瓷器等收藏品市值60万元。
家庭收支情况：
家庭年收入(不计投资性收入)66.12万元，其中鞠先生收入63万元，鞠太太收入0.72万元。房租收入2.4万元。家庭年支出23万元，其中基本生活支出3万元，妻子费用支出7.2万元，自己费用支出6万元，人情往来支出3万元，旅游支出2万元，孩子费用支出1.8万元。
假设：房屋贷款利率7.8%，房价年增长率5%，现有金融资产的平均年收益率为4%，市场指数投资年回报率为9%。
鞠先生家庭的理财目标：
希望5年后换房，目标为400平方米的别墅，现在市场价值800万元。
希望让女儿6年后出国留学，每年花费20万元，共计4年(不考虑学费成长率)。
希望在10年后退休，退休后夫妻每年开支为10万元，余寿30年(不考虑通货膨胀)。
鞠先生目前每月还款金额和住房贷款余额分别为( )。

A．9064元，54.84万元
B．9064元，21.30万元
C．9064元，88.70万元
D．8580元，88.70万元

单项选择题

小张是某银行一位金融理财师，他的客户王萍小姐今年23岁，在一家私营企业工作，月收入3500元，王小姐的父亲多年前已经去世，母亲刘女士今年49岁，是一家中资企业在意大利分公司的主管，月收入折合人民币20000元。
刘女士是一位标准的女强人，经过多年打拼，目前有银行存款数百万元，并且在市区和郊区分别有一套高级公寓和一栋别墅，现在王萍小姐与她的外祖父母就住在郊区的别墅里，而市区的高级公寓则用于出租，每月租金收入5000元。
王萍小姐替刘女士向小张咨询母亲在国内缴纳个人所得税的问题，则小张的下列说法中错误的是( )

A．刘女士一年中的大部分时间在国外工作，因此，她是中国的非居民纳税人
B．刘女士来自意大利的工资收入和每月的租金收入都需要在中国缴纳个人所得税
C．对于在意大利的工资收入，刘女士每月的费用减除标准是4800元
D．对于每月的租金收入，若每月发生可扣除的相关税费和修缮费800元，则每个月应缴纳个人所得税672元

单项选择题

李先生人到中年，现有银行活期存款2万元，住房价值70万元，剩余贷款35万元，贷款利率6%，股票市值5万元。现在年收入10万元，预计收入增长率5%，无社保，年生活支出3万元，通货膨胀率4%。儿子10岁，大学之前每年学费现值3000元，8年后上大学，现在四年大学的学费总计3.5万元，学费增长率6%。25年后退休，退休第1年的生活费是前一年的60%，余寿25年。退休前投资报酬率为8%，退休后投资报酬率为5%(答案均取最接近值)。
为准备儿子现在到读完大学的教育费用，李先生需要一次性拿出( )用于投资。

A．53619元
B．52639元
C．59000元
D．52115元

单项选择题

程东先生现年40岁，经营自己的IT咨询公司，税后月收入为3万元。程太太李红女士现年40岁，为家庭主妇，女儿10岁，在公立小学读书。目前家庭月生活支出为5000元。当前的股票型基金价值60万元。刚买入市价为150万元的自住房产，贷款7成，等额本息按月还款，年利率6.5%，期限15年。全家无商业保险。
家庭理财目标：
计划8年后送女儿出国读4年大学，现在大学学费每年为25万元。
夫妻二人满55岁时退休，退休后每年开销的现值为6万元，生活至80岁。程太太离世时，计划留100万元遗产给女儿。
假设：学费成长率为5%，通货膨胀率为3%，收入成长率为5%，投资报酬率为10%，房价成长率为5%。
为实现女儿留学计划，将现值10万元的股票型基金配置到该目标，从现在开始以8年时间准备教育金，则每月还应储蓄的金额为( )(答案取最接近值)。

A．7170元
B．7921元
C．8215元
D．8840元

单项选择题

现年30岁的邬先生在某高校任职，每月税后收入为9000元。邬太太今年27岁，在一家外资银行任职，每月税后收入为5500元。他们有一个宝贝女儿，今年4岁，正在上幼儿园。邬先生夫妇刚刚购买了一套价值60万元的住房，贷款总额为40万元，贷款利率5.5%，20年期，等额本息摊还，下个月开始还款。由于邬先生认为投资股票的风险比较高，所以在银行的存款有10万元，债券基金5万元。邬先生家里常备有3000元的现金。投资报酬率年均4%。
除了每月需要偿还的房贷以外，邬先生一家的生活及工作开支保持在每月平均9500元。由于邬先生夫妇所在单位为他们提供了必要的社会保障，因此他们尚未购买商业保险。
考虑到以后子女教育是一项重要的支出，邬先生决定从现在就采取定期定额的方式为孩子储备教育金。
假设现在大学每年(共4年)的花费为1.8万元，并且每年以7%的幅度上涨。假设投资收益率为6%。
由于邬先生采用的是等额本息还款方式，则邬先生每月还贷本息和应为( )。

A．2052元
B．2725元
C．2545元
D．2752元

单项选择题

小陈现年28岁，在高科技公司上班，月薪4000元，每年奖金为3个月工资，估计未来每年月薪增加200元。下个月就要结婚。未婚妻小美26岁，在贸易公司担任秘书，月薪3000元，每年奖金约为2个月工资，预估未来每年月薪增加100元。目前两人皆没有保险，原有的积蓄预计在支付结婚相关费用后所剩无几，可暂不考虑。但也没有负债，往后的各项目标规划皆要以双方的储蓄来准备。未来的理财目标如下：
家庭开销：婚前小陈月支出2500元，小美月支出2000元。婚后两人决定将月支出控制在3500元，但因为要自行租房居住，租金每月1000元，每月总开销仍达4500元。每年计划国内旅游一次，预算为4000元。每年生活费用成长率假定为2%。
家庭计划：计划5年后生一个小孩。出生后每月养育费用现值1000元，扶养到22岁。另18岁时需准备大学费用现值100000元。每年学费成长率假定平均4%。
购房规划：打算10年后购房，总价以现值计为50万元。假定房价成长率为2%。
退休规划：两人打算30年后同时退休。退休时希望每个月有现值4000元可以用。退休后生活费用成长率估计为2%。预计退休后生活20年。
假设储蓄的投资报酬率为6%。
只考虑购房规划，贷款为房屋总价的70%，以10年的时间准备首付款，则每年的储蓄额应为( )(答案取最接近值)。

A．1.57万元
B．1.28万元
C．1.39万元
D．1.46万元

单项选择题

鞠先生现年50岁，事业有成，收入较高，是一个比较典型的成功商人，鞠太太提前退休在家，双方都有社保、医保。有一个女儿，目前是高中二年级的学生，准备以后到新加坡留学。
家庭财务现状为：
金融资产：270万元。其中股票50万元，各种债券基金160万元，银行存款60万元，其中定期存款20万元，活期存款40万元。
房产：共有三处。百步厅小区一套(复式)，220平方米，自己居住，价值320万元，买入时价值220万元，初始贷款50%，贷款期限20年，等额本息按月摊还，现已还贷7年。小户型住房一套，50多平方米，无贷款，现出租，月税后租金收入1200元，市值50万元。原单位分房一套，市值25万元，无贷款，现出租，月税后租金收入800元。
其他资产：首饰市值6万元，字画、瓷器等收藏品市值60万元。
家庭收支情况：
家庭年收入(不计投资性收入)66.12万元，其中鞠先生收入63万元，鞠太太收入0.72万元。房租收入2.4万元。家庭年支出23万元，其中基本生活支出3万元，妻子费用支出7.2万元，自己费用支出6万元，人情往来支出3万元，旅游支出2万元，孩子费用支出1.8万元。
假设：房屋贷款利率7.8%，房价年增长率5%，现有金融资产的平均年收益率为4%，市场指数投资年回报率为9%。
鞠先生家庭的理财目标：
希望5年后换房，目标为400平方米的别墅，现在市场价值800万元。
希望让女儿6年后出国留学，每年花费20万元，共计4年(不考虑学费成长率)。
希望在10年后退休，退休后夫妻每年开支为10万元，余寿30年(不考虑通货膨胀)。
鞠先生的家庭金融资产占总资产的比率为( )(资产负债表以市值计价)。

A．43.78%
B．36.94%
C．6.84%
D．11.68%

单项选择题

小张是某银行一位金融理财师，他的客户王萍小姐今年23岁，在一家私营企业工作，月收入3500元，王小姐的父亲多年前已经去世，母亲刘女士今年49岁，是一家中资企业在意大利分公司的主管，月收入折合人民币20000元。
刘女士是一位标准的女强人，经过多年打拼，目前有银行存款数百万元，并且在市区和郊区分别有一套高级公寓和一栋别墅，现在王萍小姐与她的外祖父母就住在郊区的别墅里，而市区的高级公寓则用于出租，每月租金收入5000元。
王萍小姐将在3个月后获得母亲5000欧元的汇款，作为外祖父母的生活费，由于担心汇率波动，在小张的建议下，王小姐与某银行签订了一份5000欧元的3个月到期的欧元远期合约，签订合约时银行报出的欧元兑人民币3个月远期合约的远期价格是8.75/82，则下列说法正确的是( )

A．王小姐是该远期合约的多头，合约的交割价格为1欧元兑换8.75元人民币
B．工小姐是该远期合约的多头，合约的交割价格为1欧元兑换8.82元人民币
C．王小姐是该远期合约的空头，合约的交割价格为1欧元兑换8.75元人民币
D．王小姐是该远期合约的空头，合约的交割价格为1欧元兑换8.82元人民币

单项选择题

李先生人到中年，现有银行活期存款2万元，住房价值70万元，剩余贷款35万元，贷款利率6%，股票市值5万元。现在年收入10万元，预计收入增长率5%，无社保，年生活支出3万元，通货膨胀率4%。儿子10岁，大学之前每年学费现值3000元，8年后上大学，现在四年大学的学费总计3.5万元，学费增长率6%。25年后退休，退休第1年的生活费是前一年的60%，余寿25年。退休前投资报酬率为8%，退休后投资报酬率为5%(答案均取最接近值)。
退休以后生活费用在退休时点的价值为( )。

A．1072033元
B．1056782元
C．676298元
D．749625元

单项选择题

现年30岁的邬先生在某高校任职，每月税后收入为9000元。邬太太今年27岁，在一家外资银行任职，每月税后收入为5500元。他们有一个宝贝女儿，今年4岁，正在上幼儿园。邬先生夫妇刚刚购买了一套价值60万元的住房，贷款总额为40万元，贷款利率5.5%，20年期，等额本息摊还，下个月开始还款。由于邬先生认为投资股票的风险比较高，所以在银行的存款有10万元，债券基金5万元。邬先生家里常备有3000元的现金。投资报酬率年均4%。
除了每月需要偿还的房贷以外，邬先生一家的生活及工作开支保持在每月平均9500元。由于邬先生夫妇所在单位为他们提供了必要的社会保障，因此他们尚未购买商业保险。
考虑到以后子女教育是一项重要的支出，邬先生决定从现在就采取定期定额的方式为孩子储备教育金。
假设现在大学每年(共4年)的花费为1.8万元，并且每年以7%的幅度上涨。假设投资收益率为6%。
与等额本息还款方式相比，如果邬先生采用的是等额本金还款方式，则第一个月多还( )。

A．738元
B．748元
C．758元
D．768元

单项选择题

程东先生现年40岁，经营自己的IT咨询公司，税后月收入为3万元。程太太李红女士现年40岁，为家庭主妇，女儿10岁，在公立小学读书。目前家庭月生活支出为5000元。当前的股票型基金价值60万元。刚买入市价为150万元的自住房产，贷款7成，等额本息按月还款，年利率6.5%，期限15年。全家无商业保险。
家庭理财目标：
计划8年后送女儿出国读4年大学，现在大学学费每年为25万元。
夫妻二人满55岁时退休，退休后每年开销的现值为6万元，生活至80岁。程太太离世时，计划留100万元遗产给女儿。
假设：学费成长率为5%，通货膨胀率为3%，收入成长率为5%，投资报酬率为10%，房价成长率为5%。
在退休前的15年中。为实现退休后每年开销的现值保持6万元的生活水平、生活至80岁的目标，每月应储蓄的金额为( )(答案取最接近值)。

A．2588元
B．2628元
C．2713元
D．2859元

单项选择题

小陈现年28岁，在高科技公司上班，月薪4000元，每年奖金为3个月工资，估计未来每年月薪增加200元。下个月就要结婚。未婚妻小美26岁，在贸易公司担任秘书，月薪3000元，每年奖金约为2个月工资，预估未来每年月薪增加100元。目前两人皆没有保险，原有的积蓄预计在支付结婚相关费用后所剩无几，可暂不考虑。但也没有负债，往后的各项目标规划皆要以双方的储蓄来准备。未来的理财目标如下：
家庭开销：婚前小陈月支出2500元，小美月支出2000元。婚后两人决定将月支出控制在3500元，但因为要自行租房居住，租金每月1000元，每月总开销仍达4500元。每年计划国内旅游一次，预算为4000元。每年生活费用成长率假定为2%。
家庭计划：计划5年后生一个小孩。出生后每月养育费用现值1000元，扶养到22岁。另18岁时需准备大学费用现值100000元。每年学费成长率假定平均4%。
购房规划：打算10年后购房，总价以现值计为50万元。假定房价成长率为2%。
退休规划：两人打算30年后同时退休。退休时希望每个月有现值4000元可以用。退休后生活费用成长率估计为2%。预计退休后生活20年。
假设储蓄的投资报酬率为6%。
只考虑子女高等教育金规划。在23年间每年的储蓄额应为( )(答案取最接近值)。

A．4100元
B．5200元
C．6600元
D．7200元

单项选择题

张先生的家庭目前有资产20万元，年储蓄10万元，年投资报酬率6%，有如下理财目标：
(1)2年后购买届时70万元的住房，打算自备款30万元，贷款40万元，贷款利率5%，期限20年，按年本利平均摊还。
(2)20年后负担女儿上大学和硕士的学费，每年学费的现值为10万元，共6年，学费增长率5%。
(3)30年后夫妻一起退休，准备届时200万元退休金，退休后无退休金领取。
以目标基准点法，张先生在女儿上学当年应该准备( )才能满足子女教育金目标(答案取最接近值)。

A．153.77万元
B．155.49万元
C．128.77万元
D．130.06万元

单项选择题

程东先生现年40岁，经营自己的IT咨询公司，税后月收入为3万元。程太太李红女士现年40岁，为家庭主妇，女儿10岁，在公立小学读书。目前家庭月生活支出为5000元。当前的股票型基金价值60万元。刚买入市价为150万元的自住房产，贷款7成，等额本息按月还款，年利率6.5%，期限15年。全家无商业保险。
家庭理财目标：
计划8年后送女儿出国读4年大学，现在大学学费每年为25万元。
夫妻二人满55岁时退休，退休后每年开销的现值为6万元，生活至80岁。程太太离世时，计划留100万元遗产给女儿。
假设：学费成长率为5%，通货膨胀率为3%，收入成长率为5%，投资报酬率为10%，房价成长率为5%。
若不考虑现有的生息资产，要实现程先生一家的理财目标，不含房贷月供的第一个月的支出预算为( )(答案取最接近值)。

A．13700元
B．13804元
C．15600元
D．17479元

单项选择题

小张是某银行一位金融理财师，他的客户王萍小姐今年23岁，在一家私营企业工作，月收入3500元，王小姐的父亲多年前已经去世，母亲刘女士今年49岁，是一家中资企业在意大利分公司的主管，月收入折合人民币20000元。
刘女士是一位标准的女强人，经过多年打拼，目前有银行存款数百万元，并且在市区和郊区分别有一套高级公寓和一栋别墅，现在王萍小姐与她的外祖父母就住在郊区的别墅里，而市区的高级公寓则用于出租，每月租金收入5000元。
王萍小姐现在还面临着一个选择，母亲希望她能够到欧洲深造两年，每年的学费折合人民币15万元，若王小姐学成归国后的工资收入增加到每月8000元，并假设她55岁退休，则使用精算法计算出的教育投资报酬率为( )(现金流按年计算)。

A．11.73%
B．12.86%
C．14.62%
D．16.65%

单项选择题

李先生人到中年，现有银行活期存款2万元，住房价值70万元，剩余贷款35万元，贷款利率6%，股票市值5万元。现在年收入10万元，预计收入增长率5%，无社保，年生活支出3万元，通货膨胀率4%。儿子10岁，大学之前每年学费现值3000元，8年后上大学，现在四年大学的学费总计3.5万元，学费增长率6%。25年后退休，退休第1年的生活费是前一年的60%，余寿25年。退休前投资报酬率为8%，退休后投资报酬率为5%(答案均取最接近值)。
李先生一生的资产负债表中，营生资产和资产总额分别为( )。

A．1067478元和1837478元
B．1793554元和2563554元
C．1685105元和2455105元
D．2500000元和3270000元

单项选择题

张先生的家庭目前有资产20万元，年储蓄10万元，年投资报酬率6%，有如下理财目标：
(1)2年后购买届时70万元的住房，打算自备款30万元，贷款40万元，贷款利率5%，期限20年，按年本利平均摊还。
(2)20年后负担女儿上大学和硕士的学费，每年学费的现值为10万元，共6年，学费增长率5%。
(3)30年后夫妻一起退休，准备届时200万元退休金，退休后无退休金领取。
根据目标现值法，张先生的总需求现值和总供给现值分别为( )(答案取最接近值)。

A．118.8458万元和137.6483万元
B．109.9458万元和157.6483万元
C．145.0684万元和137.6438万元
D．145.6044万元和160.4830万元

单项选择题

现年30岁的邬先生在某高校任职，每月税后收入为9000元。邬太太今年27岁，在一家外资银行任职，每月税后收入为5500元。他们有一个宝贝女儿，今年4岁，正在上幼儿园。邬先生夫妇刚刚购买了一套价值60万元的住房，贷款总额为40万元，贷款利率5.5%，20年期，等额本息摊还，下个月开始还款。由于邬先生认为投资股票的风险比较高，所以在银行的存款有10万元，债券基金5万元。邬先生家里常备有3000元的现金。投资报酬率年均4%。
除了每月需要偿还的房贷以外，邬先生一家的生活及工作开支保持在每月平均9500元。由于邬先生夫妇所在单位为他们提供了必要的社会保障，因此他们尚未购买商业保险。
考虑到以后子女教育是一项重要的支出，邬先生决定从现在就采取定期定额的方式为孩子储备教育金。
假设现在大学每年(共4年)的花费为1.8万元，并且每年以7%的幅度上涨。假设投资收益率为6%。
邬先生家庭使用成本记账法，开始还房贷的第一个月月末的资产负债表中“净资产”一栏的数值为( )。

A．36.56万元
B．35.39万元
C．35.67万元
D．31.57万元

单项选择题

小陈现年28岁，在高科技公司上班，月薪4000元，每年奖金为3个月工资，估计未来每年月薪增加200元。下个月就要结婚。未婚妻小美26岁，在贸易公司担任秘书，月薪3000元，每年奖金约为2个月工资，预估未来每年月薪增加100元。目前两人皆没有保险，原有的积蓄预计在支付结婚相关费用后所剩无几，可暂不考虑。但也没有负债，往后的各项目标规划皆要以双方的储蓄来准备。未来的理财目标如下：
家庭开销：婚前小陈月支出2500元，小美月支出2000元。婚后两人决定将月支出控制在3500元，但因为要自行租房居住，租金每月1000元，每月总开销仍达4500元。每年计划国内旅游一次，预算为4000元。每年生活费用成长率假定为2%。
家庭计划：计划5年后生一个小孩。出生后每月养育费用现值1000元，扶养到22岁。另18岁时需准备大学费用现值100000元。每年学费成长率假定平均4%。
购房规划：打算10年后购房，总价以现值计为50万元。假定房价成长率为2%。
退休规划：两人打算30年后同时退休。退休时希望每个月有现值4000元可以用。退休后生活费用成长率估计为2%。预计退休后生活20年。
假设储蓄的投资报酬率为6%。
只考虑退休规划，工作期间每年的储蓄额应为( )。

A．13682元
B．14215元
C．15182元
D．16807元

单项选择题

鞠先生现年50岁，事业有成，收入较高，是一个比较典型的成功商人，鞠太太提前退休在家，双方都有社保、医保。有一个女儿，目前是高中二年级的学生，准备以后到新加坡留学。
家庭财务现状为：
金融资产：270万元。其中股票50万元，各种债券基金160万元，银行存款60万元，其中定期存款20万元，活期存款40万元。
房产：共有三处。百步厅小区一套(复式)，220平方米，自己居住，价值320万元，买入时价值220万元，初始贷款50%，贷款期限20年，等额本息按月摊还，现已还贷7年。小户型住房一套，50多平方米，无贷款，现出租，月税后租金收入1200元，市值50万元。原单位分房一套，市值25万元，无贷款，现出租，月税后租金收入800元。
其他资产：首饰市值6万元，字画、瓷器等收藏品市值60万元。
家庭收支情况：
家庭年收入(不计投资性收入)66.12万元，其中鞠先生收入63万元，鞠太太收入0.72万元。房租收入2.4万元。家庭年支出23万元，其中基本生活支出3万元，妻子费用支出7.2万元，自己费用支出6万元，人情往来支出3万元，旅游支出2万元，孩子费用支出1.8万元。
假设：房屋贷款利率7.8%，房价年增长率5%，现有金融资产的平均年收益率为4%，市场指数投资年回报率为9%。
鞠先生家庭的理财目标：
希望5年后换房，目标为400平方米的别墅，现在市场价值800万元。
希望让女儿6年后出国留学，每年花费20万元，共计4年(不考虑学费成长率)。
希望在10年后退休，退休后夫妻每年开支为10万元，余寿30年(不考虑通货膨胀)。
鞠先生家庭的年储蓄率为( )(不考虑当年储蓄所产生的投资收益)。

A．42.04%
B．66.49%
C．61.29%
D．52.30%

单项选择题

程东先生现年40岁，经营自己的IT咨询公司，税后月收入为3万元。程太太李红女士现年40岁，为家庭主妇，女儿10岁，在公立小学读书。目前家庭月生活支出为5000元。当前的股票型基金价值60万元。刚买入市价为150万元的自住房产，贷款7成，等额本息按月还款，年利率6.5%，期限15年。全家无商业保险。
家庭理财目标：
计划8年后送女儿出国读4年大学，现在大学学费每年为25万元。
夫妻二人满55岁时退休，退休后每年开销的现值为6万元，生活至80岁。程太太离世时，计划留100万元遗产给女儿。
假设：学费成长率为5%，通货膨胀率为3%，收入成长率为5%，投资报酬率为10%，房价成长率为5%。
假如程先生现在离世，他希望他太太能有每年现值3万元的生活费用直到终老，给女儿的遗产计划不变，教育金规划不变，按遗属需要法(考虑货币时间价值)，程先生合理的保额为( )(答案取最接近值)。

A．147万
B．155万
C．165万
D．160万

单项选择题

现年30岁的邬先生在某高校任职，每月税后收入为9000元。邬太太今年27岁，在一家外资银行任职，每月税后收入为5500元。他们有一个宝贝女儿，今年4岁，正在上幼儿园。邬先生夫妇刚刚购买了一套价值60万元的住房，贷款总额为40万元，贷款利率5.5%，20年期，等额本息摊还，下个月开始还款。由于邬先生认为投资股票的风险比较高，所以在银行的存款有10万元，债券基金5万元。邬先生家里常备有3000元的现金。投资报酬率年均4%。
除了每月需要偿还的房贷以外，邬先生一家的生活及工作开支保持在每月平均9500元。由于邬先生夫妇所在单位为他们提供了必要的社会保障，因此他们尚未购买商业保险。
考虑到以后子女教育是一项重要的支出，邬先生决定从现在就采取定期定额的方式为孩子储备教育金。
假设现在大学每年(共4年)的花费为1.8万元，并且每年以7%的幅度上涨。假设投资收益率为6%。
邬先生家庭中存在的问题中应当首先解决( )。

A．金融投资方向比较单一
B．日常现金管理不当，现金不足
C．贷款还款方式选择不当，应考虑提前还款
D．风险管理支出不足

单项选择题

程东先生现年40岁，经营自己的IT咨询公司，税后月收入为3万元。程太太李红女士现年40岁，为家庭主妇，女儿10岁，在公立小学读书。目前家庭月生活支出为5000元。当前的股票型基金价值60万元。刚买入市价为150万元的自住房产，贷款7成，等额本息按月还款，年利率6.5%，期限15年。全家无商业保险。
家庭理财目标：
计划8年后送女儿出国读4年大学，现在大学学费每年为25万元。
夫妻二人满55岁时退休，退休后每年开销的现值为6万元，生活至80岁。程太太离世时，计划留100万元遗产给女儿。
假设：学费成长率为5%，通货膨胀率为3%，收入成长率为5%，投资报酬率为10%，房价成长率为5%。
若程先生持有现在的房产5年，请问这5年一共支付本金为( )(答案取最接近值)。

A．244437元
B．254470元
C．264470元
D．274470元

单项选择题

李先生人到中年，现有银行活期存款2万元，住房价值70万元，剩余贷款35万元，贷款利率6%，股票市值5万元。现在年收入10万元，预计收入增长率5%，无社保，年生活支出3万元，通货膨胀率4%。儿子10岁，大学之前每年学费现值3000元，8年后上大学，现在四年大学的学费总计3.5万元，学费增长率6%。25年后退休，退休第1年的生活费是前一年的60%，余寿25年。退休前投资报酬率为8%，退休后投资报酬率为5%(答案均取最接近值)。
李先生一生的资产负债表中，养生负债和负债总额分别为( )。

A．208407元和558407元
B．1607316元和1957316元
C．1045816元和1045816元
D．703875元和1053875元

单项选择题

张先生的家庭目前有资产20万元，年储蓄10万元，年投资报酬率6%，有如下理财目标：
(1)2年后购买届时70万元的住房，打算自备款30万元，贷款40万元，贷款利率5%，期限20年，按年本利平均摊还。
(2)20年后负担女儿上大学和硕士的学费，每年学费的现值为10万元，共6年，学费增长率5%。
(3)30年后夫妻一起退休，准备届时200万元退休金，退休后无退休金领取。
如果采用目标顺序法，在女儿上大学当年张先生可以累积资产( )。

A．247.1706万元
B．295.9845万元
C．209.38587万元
D．285.6464万元

单项选择题

小陈现年28岁，在高科技公司上班，月薪4000元，每年奖金为3个月工资，估计未来每年月薪增加200元。下个月就要结婚。未婚妻小美26岁，在贸易公司担任秘书，月薪3000元，每年奖金约为2个月工资，预估未来每年月薪增加100元。目前两人皆没有保险，原有的积蓄预计在支付结婚相关费用后所剩无几，可暂不考虑。但也没有负债，往后的各项目标规划皆要以双方的储蓄来准备。未来的理财目标如下：
家庭开销：婚前小陈月支出2500元，小美月支出2000元。婚后两人决定将月支出控制在3500元，但因为要自行租房居住，租金每月1000元，每月总开销仍达4500元。每年计划国内旅游一次，预算为4000元。每年生活费用成长率假定为2%。
家庭计划：计划5年后生一个小孩。出生后每月养育费用现值1000元，扶养到22岁。另18岁时需准备大学费用现值100000元。每年学费成长率假定平均4%。
购房规划：打算10年后购房，总价以现值计为50万元。假定房价成长率为2%。
退休规划：两人打算30年后同时退休。退休时希望每个月有现值4000元可以用。退休后生活费用成长率估计为2%。预计退休后生活20年。
假设储蓄的投资报酬率为6%。
假设房贷利率为4%，期限20年，贷款七成，按年本利平均摊还，加上当时抚养子女的支出，买房后第一年的储蓄额为( )。

A．1.67万元
B．3.14万元
C．5.82万冗
D．8.60万元

单项选择题

鞠先生现年50岁，事业有成，收入较高，是一个比较典型的成功商人，鞠太太提前退休在家，双方都有社保、医保。有一个女儿，目前是高中二年级的学生，准备以后到新加坡留学。
家庭财务现状为：
金融资产：270万元。其中股票50万元，各种债券基金160万元，银行存款60万元，其中定期存款20万元，活期存款40万元。
房产：共有三处。百步厅小区一套(复式)，220平方米，自己居住，价值320万元，买入时价值220万元，初始贷款50%，贷款期限20年，等额本息按月摊还，现已还贷7年。小户型住房一套，50多平方米，无贷款，现出租，月税后租金收入1200元，市值50万元。原单位分房一套，市值25万元，无贷款，现出租，月税后租金收入800元。
其他资产：首饰市值6万元，字画、瓷器等收藏品市值60万元。
家庭收支情况：
家庭年收入(不计投资性收入)66.12万元，其中鞠先生收入63万元，鞠太太收入0.72万元。房租收入2.4万元。家庭年支出23万元，其中基本生活支出3万元，妻子费用支出7.2万元，自己费用支出6万元，人情往来支出3万元，旅游支出2万元，孩子费用支出1.8万元。
假设：房屋贷款利率7.8%，房价年增长率5%，现有金融资产的平均年收益率为4%，市场指数投资年回报率为9%。
鞠先生家庭的理财目标：
希望5年后换房，目标为400平方米的别墅，现在市场价值800万元。
希望让女儿6年后出国留学，每年花费20万元，共计4年(不考虑学费成长率)。
希望在10年后退休，退休后夫妻每年开支为10万元，余寿30年(不考虑通货膨胀)。
根据案例提供的信息及计算出来的财务比率，下列判断错误的是( )。

A．根据现在鞠先生家庭的资产配置可以发现，鞠先生属于保守型的投资人
B．反映该家庭资产流动性比率太大，应当减少流动性资产所占的比重，应当将更多的流动性资金投资于其他的领域，以获取更高的收益
C．净资产保持在80%以上，说明其资产的使用情况比较合理
D．该家庭的年储蓄率较高

单项选择题

张先生的家庭目前有资产20万元，年储蓄10万元，年投资报酬率6%，有如下理财目标：
(1)2年后购买届时70万元的住房，打算自备款30万元，贷款40万元，贷款利率5%，期限20年，按年本利平均摊还。
(2)20年后负担女儿上大学和硕士的学费，每年学费的现值为10万元，共6年，学费增长率5%。
(3)30年后夫妻一起退休，准备届时200万元退休金，退休后无退休金领取。
贷款50万元，20年期，利率6%，按月等额本利偿还，每月月末还款，并约定其中10万元本金在20年末一次性偿还，那么第150期应还的利息为( )。

A．IPMT(0.5%，150，240，40，0)
B．IPMT(0.5%，150，240，50，10)
C．IPMT(0.5%，150，240，50，-10)
D．IPMT(0.5%，150，240，40，0)

单项选择题

鞠先生现年50岁，事业有成，收入较高，是一个比较典型的成功商人，鞠太太提前退休在家，双方都有社保、医保。有一个女儿，目前是高中二年级的学生，准备以后到新加坡留学。
家庭财务现状为：
金融资产：270万元。其中股票50万元，各种债券基金160万元，银行存款60万元，其中定期存款20万元，活期存款40万元。
房产：共有三处。百步厅小区一套(复式)，220平方米，自己居住，价值320万元，买入时价值220万元，初始贷款50%，贷款期限20年，等额本息按月摊还，现已还贷7年。小户型住房一套，50多平方米，无贷款，现出租，月税后租金收入1200元，市值50万元。原单位分房一套，市值25万元，无贷款，现出租，月税后租金收入800元。
其他资产：首饰市值6万元，字画、瓷器等收藏品市值60万元。
家庭收支情况：
家庭年收入(不计投资性收入)66.12万元，其中鞠先生收入63万元，鞠太太收入0.72万元。房租收入2.4万元。家庭年支出23万元，其中基本生活支出3万元，妻子费用支出7.2万元，自己费用支出6万元，人情往来支出3万元，旅游支出2万元，孩子费用支出1.8万元。
假设：房屋贷款利率7.8%，房价年增长率5%，现有金融资产的平均年收益率为4%，市场指数投资年回报率为9%。
鞠先生家庭的理财目标：
希望5年后换房，目标为400平方米的别墅，现在市场价值800万元。
希望让女儿6年后出国留学，每年花费20万元，共计4年(不考虑学费成长率)。
希望在10年后退休，退休后夫妻每年开支为10万元，余寿30年(不考虑通货膨胀)。
假设鞠先生计划5年后出售其现有的三处房产，并将贷款还清，则鞠先生届时的剩余资金为( )。

A．504.13万元
B．439.55万元
C．446.26万元
D．330.55万元

单项选择题

程东先生现年40岁，经营自己的IT咨询公司，税后月收入为3万元。程太太李红女士现年40岁，为家庭主妇，女儿10岁，在公立小学读书。目前家庭月生活支出为5000元。当前的股票型基金价值60万元。刚买入市价为150万元的自住房产，贷款7成，等额本息按月还款，年利率6.5%，期限15年。全家无商业保险。
家庭理财目标：
计划8年后送女儿出国读4年大学，现在大学学费每年为25万元。
夫妻二人满55岁时退休，退休后每年开销的现值为6万元，生活至80岁。程太太离世时，计划留100万元遗产给女儿。
假设：学费成长率为5%，通货膨胀率为3%，收入成长率为5%，投资报酬率为10%，房价成长率为5%。
若程先生希望5年后出售现在的住房，不考虑交易成本和税费支出，将卖房的净值用于支付首付购买时价300万元的房产，其余金额贷款10年，等额本息的年利率7%。请问新房贷的月供比现在的房贷月供增加了( )。

A．12811元
B．11800元
C．12400元
D．13800元

单项选择题

现年30岁的邬先生在某高校任职，每月税后收入为9000元。邬太太今年27岁，在一家外资银行任职，每月税后收入为5500元。他们有一个宝贝女儿，今年4岁，正在上幼儿园。邬先生夫妇刚刚购买了一套价值60万元的住房，贷款总额为40万元，贷款利率5.5%，20年期，等额本息摊还，下个月开始还款。由于邬先生认为投资股票的风险比较高，所以在银行的存款有10万元，债券基金5万元。邬先生家里常备有3000元的现金。投资报酬率年均4%。
除了每月需要偿还的房贷以外，邬先生一家的生活及工作开支保持在每月平均9500元。由于邬先生夫妇所在单位为他们提供了必要的社会保障，因此他们尚未购买商业保险。
考虑到以后子女教育是一项重要的支出，邬先生决定从现在就采取定期定额的方式为孩子储备教育金。
假设现在大学每年(共4年)的花费为1.8万元，并且每年以7%的幅度上涨。假设投资收益率为6%。
邬先生的女儿14年后上大学时学费总需求为多少，14年中每月应投入多少钱才能达到这个目标( )(答案取最接近值)。

A．20.61万元，654元
B．19.86万元，695元
C．18.83万元，718元
D．20.31万元，760元

单项选择题

小陈现年28岁，在高科技公司上班，月薪4000元，每年奖金为3个月工资，估计未来每年月薪增加200元。下个月就要结婚。未婚妻小美26岁，在贸易公司担任秘书，月薪3000元，每年奖金约为2个月工资，预估未来每年月薪增加100元。目前两人皆没有保险，原有的积蓄预计在支付结婚相关费用后所剩无几，可暂不考虑。但也没有负债，往后的各项目标规划皆要以双方的储蓄来准备。未来的理财目标如下：
家庭开销：婚前小陈月支出2500元，小美月支出2000元。婚后两人决定将月支出控制在3500元，但因为要自行租房居住，租金每月1000元，每月总开销仍达4500元。每年计划国内旅游一次，预算为4000元。每年生活费用成长率假定为2%。
家庭计划：计划5年后生一个小孩。出生后每月养育费用现值1000元，扶养到22岁。另18岁时需准备大学费用现值100000元。每年学费成长率假定平均4%。
购房规划：打算10年后购房，总价以现值计为50万元。假定房价成长率为2%。
退休规划：两人打算30年后同时退休。退休时希望每个月有现值4000元可以用。退休后生活费用成长率估计为2%。预计退休后生活20年。
假设储蓄的投资报酬率为6%。
小陈目前完全没有保险，婚后的第一张保单如果以配偶为受益人，以遗属需要法计算，保险事故发生后，家庭支出调整为现有支出的60%，不需扣除配偶的收入，合理的保额为( )(答案取最接近值)。

A．54.8万元
B．78.7万元
C．109.4万元
D．124.7万元

单项选择题

张先生的家庭目前有资产20万元，年储蓄10万元，年投资报酬率6%，有如下理财目标：
(1)2年后购买届时70万元的住房，打算自备款30万元，贷款40万元，贷款利率5%，期限20年，按年本利平均摊还。
(2)20年后负担女儿上大学和硕士的学费，每年学费的现值为10万元，共6年，学费增长率5%。
(3)30年后夫妻一起退休，准备届时200万元退休金，退休后无退休金领取。
贷款50万元，20年期，利率6%，按月等额本金偿还，每月月末还款，那么第150期应还的利息为( )。

A．IPMT(0.5%，149，240，50)
B．IPMT(0.5%，150，240，50)
C．ISPMT(0.5%，149，240，50)
D．ISPMT(0.5%，150，240，50)

单项选择题

现年30岁的邬先生在某高校任职，每月税后收入为9000元。邬太太今年27岁，在一家外资银行任职，每月税后收入为5500元。他们有一个宝贝女儿，今年4岁，正在上幼儿园。邬先生夫妇刚刚购买了一套价值60万元的住房，贷款总额为40万元，贷款利率5.5%，20年期，等额本息摊还，下个月开始还款。由于邬先生认为投资股票的风险比较高，所以在银行的存款有10万元，债券基金5万元。邬先生家里常备有3000元的现金。投资报酬率年均4%。
除了每月需要偿还的房贷以外，邬先生一家的生活及工作开支保持在每月平均9500元。由于邬先生夫妇所在单位为他们提供了必要的社会保障，因此他们尚未购买商业保险。
考虑到以后子女教育是一项重要的支出，邬先生决定从现在就采取定期定额的方式为孩子储备教育金。
假设现在大学每年(共4年)的花费为1.8万元，并且每年以7%的幅度上涨。假设投资收益率为6%。
关于邬先生家庭，以下保险规划的说法错误的是( )。

A．邬先生的保额应当最大
B．应该优先给孩子买保险
C．邬先生应当综合考虑购买入寿险、意外险和健康险等
D．邬先生、邬太太在购买健康险时应该结合社会基本医疗保险，以补充社会医疗保险的不足

单项选择题

小陈现年28岁，在高科技公司上班，月薪4000元，每年奖金为3个月工资，估计未来每年月薪增加200元。下个月就要结婚。未婚妻小美26岁，在贸易公司担任秘书，月薪3000元，每年奖金约为2个月工资，预估未来每年月薪增加100元。目前两人皆没有保险，原有的积蓄预计在支付结婚相关费用后所剩无几，可暂不考虑。但也没有负债，往后的各项目标规划皆要以双方的储蓄来准备。未来的理财目标如下：
家庭开销：婚前小陈月支出2500元，小美月支出2000元。婚后两人决定将月支出控制在3500元，但因为要自行租房居住，租金每月1000元，每月总开销仍达4500元。每年计划国内旅游一次，预算为4000元。每年生活费用成长率假定为2%。
家庭计划：计划5年后生一个小孩。出生后每月养育费用现值1000元，扶养到22岁。另18岁时需准备大学费用现值100000元。每年学费成长率假定平均4%。
购房规划：打算10年后购房，总价以现值计为50万元。假定房价成长率为2%。
退休规划：两人打算30年后同时退休。退休时希望每个月有现值4000元可以用。退休后生活费用成长率估计为2%。预计退休后生活20年。
假设储蓄的投资报酬率为6%。
当小陈5年后子女出生时，考虑子女养育和教育，应该以子女为受益人再加买( )保额的保险(答案取最接近值)。

A．12.2万元
B．19.2万元
C．28.7万元
D．32.7万元

单项选择题

鞠先生现年50岁，事业有成，收入较高，是一个比较典型的成功商人，鞠太太提前退休在家，双方都有社保、医保。有一个女儿，目前是高中二年级的学生，准备以后到新加坡留学。
家庭财务现状为：
金融资产：270万元。其中股票50万元，各种债券基金160万元，银行存款60万元，其中定期存款20万元，活期存款40万元。
房产：共有三处。百步厅小区一套(复式)，220平方米，自己居住，价值320万元，买入时价值220万元，初始贷款50%，贷款期限20年，等额本息按月摊还，现已还贷7年。小户型住房一套，50多平方米，无贷款，现出租，月税后租金收入1200元，市值50万元。原单位分房一套，市值25万元，无贷款，现出租，月税后租金收入800元。
其他资产：首饰市值6万元，字画、瓷器等收藏品市值60万元。
家庭收支情况：
家庭年收入(不计投资性收入)66.12万元，其中鞠先生收入63万元，鞠太太收入0.72万元。房租收入2.4万元。家庭年支出23万元，其中基本生活支出3万元，妻子费用支出7.2万元，自己费用支出6万元，人情往来支出3万元，旅游支出2万元，孩子费用支出1.8万元。
假设：房屋贷款利率7.8%，房价年增长率5%，现有金融资产的平均年收益率为4%，市场指数投资年回报率为9%。
鞠先生家庭的理财目标：
希望5年后换房，目标为400平方米的别墅，现在市场价值800万元。
希望让女儿6年后出国留学，每年花费20万元，共计4年(不考虑学费成长率)。
希望在10年后退休，退休后夫妻每年开支为10万元，余寿30年(不考虑通货膨胀)。
假设现有金融资产全部用于换房规划的准备，根据现在的投资回报率，5年后，在已考虑将现有房产出售并将贷款还清的情况下，换别墅的资金缺口为( )(答案取最接近值)。

A．253万元
B．328万元
C．218万元
D．176万元

单项选择题

小陈现年28岁，在高科技公司上班，月薪4000元，每年奖金为3个月工资，估计未来每年月薪增加200元。下个月就要结婚。未婚妻小美26岁，在贸易公司担任秘书，月薪3000元，每年奖金约为2个月工资，预估未来每年月薪增加100元。目前两人皆没有保险，原有的积蓄预计在支付结婚相关费用后所剩无几，可暂不考虑。但也没有负债，往后的各项目标规划皆要以双方的储蓄来准备。未来的理财目标如下：
家庭开销：婚前小陈月支出2500元，小美月支出2000元。婚后两人决定将月支出控制在3500元，但因为要自行租房居住，租金每月1000元，每月总开销仍达4500元。每年计划国内旅游一次，预算为4000元。每年生活费用成长率假定为2%。
家庭计划：计划5年后生一个小孩。出生后每月养育费用现值1000元，扶养到22岁。另18岁时需准备大学费用现值100000元。每年学费成长率假定平均4%。
购房规划：打算10年后购房，总价以现值计为50万元。假定房价成长率为2%。
退休规划：两人打算30年后同时退休。退休时希望每个月有现值4000元可以用。退休后生活费用成长率估计为2%。预计退休后生活20年。
假设储蓄的投资报酬率为6%。
若在小陈婚后一年，公司突然解散。失业半年后的家庭资产( )(不用考虑投资报酬率与年度旅游，答案取最接近值)。

A．剩下17800元
B．剩下22200元
C．剩下30000元
D．剩下35060元

单项选择题

鞠先生现年50岁，事业有成，收入较高，是一个比较典型的成功商人，鞠太太提前退休在家，双方都有社保、医保。有一个女儿，目前是高中二年级的学生，准备以后到新加坡留学。
家庭财务现状为：
金融资产：270万元。其中股票50万元，各种债券基金160万元，银行存款60万元，其中定期存款20万元，活期存款40万元。
房产：共有三处。百步厅小区一套(复式)，220平方米，自己居住，价值320万元，买入时价值220万元，初始贷款50%，贷款期限20年，等额本息按月摊还，现已还贷7年。小户型住房一套，50多平方米，无贷款，现出租，月税后租金收入1200元，市值50万元。原单位分房一套，市值25万元，无贷款，现出租，月税后租金收入800元。
其他资产：首饰市值6万元，字画、瓷器等收藏品市值60万元。
家庭收支情况：
家庭年收入(不计投资性收入)66.12万元，其中鞠先生收入63万元，鞠太太收入0.72万元。房租收入2.4万元。家庭年支出23万元，其中基本生活支出3万元，妻子费用支出7.2万元，自己费用支出6万元，人情往来支出3万元，旅游支出2万元，孩子费用支出1.8万元。
假设：房屋贷款利率7.8%，房价年增长率5%，现有金融资产的平均年收益率为4%，市场指数投资年回报率为9%。
鞠先生家庭的理财目标：
希望5年后换房，目标为400平方米的别墅，现在市场价值800万元。
希望让女儿6年后出国留学，每年花费20万元，共计4年(不考虑学费成长率)。
希望在10年后退休，退休后夫妻每年开支为10万元，余寿30年(不考虑通货膨胀)。
假设鞠先生家庭不打算向银行贷款，在市场预期指数投资年回报率为9%的情况下，鞠先生家庭每月需要定期定投市场指数期金组合( )，才能实现5年后换别墅的目标。

A．3.65万元
B．3.48万元
C．3.73万元
D．3.35万元

单项选择题

鞠先生现年50岁，事业有成，收入较高，是一个比较典型的成功商人，鞠太太提前退休在家，双方都有社保、医保。有一个女儿，目前是高中二年级的学生，准备以后到新加坡留学。
家庭财务现状为：
金融资产：270万元。其中股票50万元，各种债券基金160万元，银行存款60万元，其中定期存款20万元，活期存款40万元。
房产：共有三处。百步厅小区一套(复式)，220平方米，自己居住，价值320万元，买入时价值220万元，初始贷款50%，贷款期限20年，等额本息按月摊还，现已还贷7年。小户型住房一套，50多平方米，无贷款，现出租，月税后租金收入1200元，市值50万元。原单位分房一套，市值25万元，无贷款，现出租，月税后租金收入800元。
其他资产：首饰市值6万元，字画、瓷器等收藏品市值60万元。
家庭收支情况：
家庭年收入(不计投资性收入)66.12万元，其中鞠先生收入63万元，鞠太太收入0.72万元。房租收入2.4万元。家庭年支出23万元，其中基本生活支出3万元，妻子费用支出7.2万元，自己费用支出6万元，人情往来支出3万元，旅游支出2万元，孩子费用支出1.8万元。
假设：房屋贷款利率7.8%，房价年增长率5%，现有金融资产的平均年收益率为4%，市场指数投资年回报率为9%。
鞠先生家庭的理财目标：
希望5年后换房，目标为400平方米的别墅，现在市场价值800万元。
希望让女儿6年后出国留学，每年花费20万元，共计4年(不考虑学费成长率)。
希望在10年后退休，退休后夫妻每年开支为10万元，余寿30年(不考虑通货膨胀)。
为了满足鞠小姐海外学习的目标，鞠先生在6年后需要筹备的教育金约为( )，若通过定投市场指数基金组合来准备，则在6年中每月需投资的金额为( )。

A．80万元，0.8420万元
B．70.63万元，0.7434万元
C．64.79万元，0.6819万元
D．70.63万元，0.6819万元

单项选择题

鞠先生现年50岁，事业有成，收入较高，是一个比较典型的成功商人，鞠太太提前退休在家，双方都有社保、医保。有一个女儿，目前是高中二年级的学生，准备以后到新加坡留学。
家庭财务现状为：
金融资产：270万元。其中股票50万元，各种债券基金160万元，银行存款60万元，其中定期存款20万元，活期存款40万元。
房产：共有三处。百步厅小区一套(复式)，220平方米，自己居住，价值320万元，买入时价值220万元，初始贷款50%，贷款期限20年，等额本息按月摊还，现已还贷7年。小户型住房一套，50多平方米，无贷款，现出租，月税后租金收入1200元，市值50万元。原单位分房一套，市值25万元，无贷款，现出租，月税后租金收入800元。
其他资产：首饰市值6万元，字画、瓷器等收藏品市值60万元。
家庭收支情况：
家庭年收入(不计投资性收入)66.12万元，其中鞠先生收入63万元，鞠太太收入0.72万元。房租收入2.4万元。家庭年支出23万元，其中基本生活支出3万元，妻子费用支出7.2万元，自己费用支出6万元，人情往来支出3万元，旅游支出2万元，孩子费用支出1.8万元。
假设：房屋贷款利率7.8%，房价年增长率5%，现有金融资产的平均年收益率为4%，市场指数投资年回报率为9%。
鞠先生家庭的理财目标：
希望5年后换房，目标为400平方米的别墅，现在市场价值800万元。
希望让女儿6年后出国留学，每年花费20万元，共计4年(不考虑学费成长率)。
希望在10年后退休，退休后夫妻每年开支为10万元，余寿30年(不考虑通货膨胀)。
为了满足鞠先生和鞠太太的退休计划，假设投资回报率为9%，根据目标现值法，鞠先生夫妇退休需求的现值为( )。

A．47.30万元
B．43.39万元
C．56.39万元
D．45.43万元

单项选择题

鞠先生现年50岁，事业有成，收入较高，是一个比较典型的成功商人，鞠太太提前退休在家，双方都有社保、医保。有一个女儿，目前是高中二年级的学生，准备以后到新加坡留学。
家庭财务现状为：
金融资产：270万元。其中股票50万元，各种债券基金160万元，银行存款60万元，其中定期存款20万元，活期存款40万元。
房产：共有三处。百步厅小区一套(复式)，220平方米，自己居住，价值320万元，买入时价值220万元，初始贷款50%，贷款期限20年，等额本息按月摊还，现已还贷7年。小户型住房一套，50多平方米，无贷款，现出租，月税后租金收入1200元，市值50万元。原单位分房一套，市值25万元，无贷款，现出租，月税后租金收入800元。
其他资产：首饰市值6万元，字画、瓷器等收藏品市值60万元。
家庭收支情况：
家庭年收入(不计投资性收入)66.12万元，其中鞠先生收入63万元，鞠太太收入0.72万元。房租收入2.4万元。家庭年支出23万元，其中基本生活支出3万元，妻子费用支出7.2万元，自己费用支出6万元，人情往来支出3万元，旅游支出2万元，孩子费用支出1.8万元。
假设：房屋贷款利率7.8%，房价年增长率5%，现有金融资产的平均年收益率为4%，市场指数投资年回报率为9%。
鞠先生家庭的理财目标：
希望5年后换房，目标为400平方米的别墅，现在市场价值800万元。
希望让女儿6年后出国留学，每年花费20万元，共计4年(不考虑学费成长率)。
希望在10年后退休，退休后夫妻每年开支为10万元，余寿30年(不考虑通货膨胀)。
若折现率以3%计算，根据生命价值法，鞠先生应当投保的人寿保险的保额为( )。

A．1317.54万元
B．602.66万元
C．596.69万元
D．486.22万元

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