在一般情况下，负责整个风险管理过程，包括确保内部控制系统是充分且有效的是( ...

甲公司在市区繁华地带拥有一家大型酒店，入住率一直达不到管理层的期望值。经过分析，发现原因是客人对该酒店的安全存在疑虑，导致入住率不高。为此，该酒店决定投入资金在酒店每个角落都安装闭路电视摄像头，并在醒目地点安排保安巡逻。从内部控制的角度看，这些措施属于( )。

A．人员控制
B．监督及管理控制
C．组织控制
D．财产保护控制

单项选择题

下列关于内部控制描述错误的是( )。

A．内部控制评价方案报经董事会或其授权审批后实施
B．评价时可查阅企业的内部流程文档包括风险控制矩阵、流程图文档、审批权限表文档
C．重大缺陷由总经理认定
D．注册会计师需要对内控的有效性发表意见并提供合理保证

单项选择题

甲公司管理层为了完善内部控制，正在重新检查本公司现有的职责、岗位设置的合理性。下列各项中，不属于兼任不相容岗位的情况是( )。

A．财务部主任同时担任采购部的审批主管
B．记录存货明细账的会计人员同时负责存货的实物管理
C．行政部经理兼任工会主席
D．销售部经理同时负责客户信用的调查评估与销售合同的审批签订

单项选择题

国外某大型银行职员在未向主管领导报告的情况下进行金融衍生品投资，结果造成巨额损失，这种情况违反了控制活动中的( )。

A．授权审批
B．人员控制
C．监督及管理控制
D．计算和会计

单项选择题

下列关于审计委员会的说法中，错误的是( )。

A．审计委员会是董事会下设的委员会，全部由独立、非行政董事组成
B．审计委员会成员是否拥有相关的财务经验并不重要
C．董事会关于内部控制的主要目标会授权给审计委员会负责
D．审计委员会应每年至少与外聘及内部审计师会面一次，讨论与审计相关的事宜

单项选择题

在一般情况下，负责整个风险管理过程，包括确保内部控制系统是充分且有效的是( )。

A．总经理
B．财务部
C．审计委员会
D．外部审计师

单项选择题

按照财政部等有关部门的规定，相关企业要针对自身开展内部控制的情况进行自我评价，评价的结果以内部控制评价报告的形式出现。按照要求，企业内部控制自我评价报告的主要内容不包括( )。

A．重大缺陷及影响和改进建议
B．评价范围和程序
C．会计报表审计的意见
D．内部控制缺陷及其认定情况

单项选择题

下列关于合同管理控制的说法中，错误的是( )。

A．为防范风险，企业只能签订书面合同
B．重大合同或法律关系复杂的特殊合同应当由法律部门参与起草
C．企业应建立合同文本统一分类和连续编号制度
D．合同文本一般应由业务承办部门起草

单项选择题

甲公司是一家食品生产企业。最近该公司爆出食品质量丑闻，经调查，原因是采购部门采购的原材料质量存在问题。该公司经过自查，发现采购部并未针对采购环节制定明确的质量验收标准，造成原材料质量失控。这表明该公司内部控制存在( )。

A．设计缺陷
B．运行缺陷
C．重大缺陷
D．重要缺陷

单项选择题

乙公司内审部门在对公司内控情况进行评价时，抽取与A客户进行的某项业务，查看相关原始单据，并将交易整个过程，包括最初起源，到会计处理，信息系统和财务报告编制，直到这项交易在财务报表中报告出来进行跟踪。根据以上信息可以判断，该公司内审部门使用的方法是( )。

A．实地查验
B．审阅与检查
C．穿行测试
D．比较分析

单项选择题

下列关于内部控制评价的说法中，正确的是( )。

A．企业可以聘请一家会计师事务所为其提供内部控制审计服务和内部控制自我评价服务
B．企业内部控制评价工作组应根据现场测试获取的证据，对内部控制缺陷进行最终认定
C．评价报告在提交内部控制评价部门前需要得到被评价单位相关责任人签字确认
D．企业内部控制评价工作组对内部控制评价报告的真实性负责

单项选择题

下列关于内部控制要素描述错误的是( )。

A．企业在评估影响目标实现的风险时需要考虑潜在的舞弊行为
B．董事会独立于管理层，对内部控制的制定及其绩效施以监控
C．企业选择并制定有助将目标实现风险降低至可接受水平的控制活动
D．有效的沟通从广义上说是信息的自上而下和自下而上的传递

在一般情况下，负责整个风险管理过程，包括确保内部控制系统是充分且有效的是( )。

你可能感兴趣的试题

下列关于内部控制评价的说法中，正确的是( )。

甲公司在内部控制自评中发现，多项业务流程和控制手段存在缺陷或风险隐患。有些属于设计缺陷，有些属于运行缺陷。下面所列情况中，属于运行缺陷的是( )。

下列关于公司治理主要参与者及其作用的说法中，不正确的是( )。

下列关于同一类别、同一系列的股东应当得到同样的公平待遇的说法中，不正确的是( )。

根据2008年我国颁布的《内部控制基本规范》，反舞弊机制属于内部控制要素中的( )。

下列关于内部控制描述错误的是( )。

甲公司管理层为了完善内部控制，正在重新检查本公司现有的职责、岗位设置的合理性。下列各项中，不属于兼任不相容岗位的情况是( )。

国外某大型银行职员在未向主管领导报告的情况下进行金融衍生品投资，结果造成巨额损失，这种情况违反了控制活动中的( )。

下列关于审计委员会的说法中，错误的是( )。

在一般情况下，负责整个风险管理过程，包括确保内部控制系统是充分且有效的是( )。

按照财政部等有关部门的规定，相关企业要针对自身开展内部控制的情况进行自我评价，评价的结果以内部控制评价报告的形式出现。按照要求，企业内部控制自我评价报告的主要内容不包括( )。

下列关于合同管理控制的说法中，错误的是( )。

下列关于内部控制评价的说法中，正确的是( )。

下列关于内部控制要素描述错误的是( )。