单项选择题

企业现金管理的目标应为( )。

A．尽量减少现金开支
B．将每项开支都纳入现金计划，使其受到严格控制
C．获取最大的长期利润
D．追求现金的最大获利能力

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单项选择题

如果企业实行的是保守型筹资策略，下列不等式成立的是( )。

A．营业高峰期的易变现率＞1
B．波动性流动资产＜短期金融负债
C．稳定性流动资产＜长期资金来源一长期资产
D．营业低谷期易变现率＜1

单项选择题

某企业采用随机模式控制现金的持有量。下列事项中，能够使最优现金返回线下降的是( )。

A．有价证券的收益率降低
B．管理人员对风险的偏好程度提高
C．企业每目的最低现金需要量提高
D．企业每日现金余额波动的标准差增加

单项选择题

下列各项中，不属于存货变动储存成本的是( )。

A．存货的变质损失
B．储存存货仓库的折旧费
C．存货的保险费用
D．存货占用资金的应计利息

单项选择题

(2016年)甲公司与银行签订周转信贷协议，银行承诺一年内随时满足甲公司最高8000万元的贷款，承诺费按承诺贷款额度的0．5％于签订协议时支付；公司取得贷款部分已支付的承诺费在一年后返还。甲公司在签订协议的同时申请一年期贷款5000万元，年利率8％，按年单利计息，到期一次还本付息，在此期间未使用承诺贷款额度的其他贷款。该笔贷款的实际成本最接近于( )。

A．8．06％
B．80％
C．8．37％
D．8．3％

单项选择题

在适中型筹资政策中，不属于长期资产和稳定性流动资产的资金来源是( )。

A．短期借款
B．长期借款
C．发行股票
D．长期债券

单项选择题

企业现金管理的目标应为( )。

A．尽量减少现金开支
B．将每项开支都纳入现金计划，使其受到严格控制
C．获取最大的长期利润
D．追求现金的最大获利能力

单项选择题

企业目前信用条件是“n／30”，赊销额为600万元；预计将信用条件变为“n/60”，赊销额将变为1200万元。若信用条件改变后应收账款占用资金增加105万元，则该企业的边际贡献率为( )。

A．40％
B．60％
C．30％
D．70％

单项选择题

某公司根据现金持有量的存货模式确定的最佳现金持有量为100000元，有价证券的年利率为10％。与现金持有量相关的最低总成本为( )元。

A．5000
B．10000
C．15000
D．20000

单项选择题

某企业销售商品，年销售额为1000万元，信用条件为“3／10，1／30，n/60”，预计将会有60％的客户在第10天付款，20％的客户在第30天付款，余下的客户会在信用期后第40天付款。企业应收账款平均收现期为( )天。

A．32
B．41
C．48
D．无法计算

单项选择题

假设某企业预测的年销售额为2000万元，应收账款平均收现期为30天，变动成本率为60％，等风险投资的必要报酬率为10％，一年按360天计，应收账款占用资金的应计利息为( )万元。

A．250
B．200
C．10
D．12

单项选择题

甲公司计划贷款，期限为1年，银行要求按照贷款额的20％保持补偿性余额，同时采用贴现法付息。已知贷款年利率为5％，该项贷款的有效年利率为( )。

A．5．26％
B．6．67％
C．6．25％
D．6．89％

单项选择题

下列各项与存货有关的成本费用中，不会影响经济订货批量的是( )。

A．专设采购机构的基本开支
B．采购员的差旅费
C．存货资金占用费
D．存货的保险费

单项选择题

下列各项中，与再订货点无关的因素是( )。

A．经济订货量
B．日耗用量
C．平均交货时间
D．保险储备量