多项选择题

关于税收管辖权的表述，正确的是( )。

A．任何主权国家的税收管辖权都是独立自主的
B．税收管辖权是国家主权的重要组成部分
C．税收管辖权是对国际间所得征税的依据
D．税收管辖权是国家行使主权的重要表现
E．一国在行使税收管辖权时，应考虑其他国家的利益

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多项选择题

威廉·配第税收原则分为( )。

A．合理
B．公平
C．简便
D．节省
E．平等

多项选择题

下列属于税收经济原则的有( )。

A．配置原则
B．效率原则
C．普遍原则
D．节约原则
E．稳定原则

多项选择题

在实际应用中，抵免法又分为( )。

A．直接抵免
B．全额抵免
C．限额抵免
D．比例抵免
E．间接抵免

多项选择题

亚当·斯密在其代表作《国民财富性质和原因的研究》中提出的著名的税收原则是( )。

A．平等原则
B．确实原则
C．便利原则
D．经济原则
E．福利原则

多项选择题

税收体现了国家与纳税人在( )的一种特殊关系。

A．财政收入
B．征税
C．利润分配
D．纳税
E．利益分配

多项选择题

下列属于税收财政原则的有( )。

A．充裕原则
B．弹性原则
C．便利原则
D．节约原则
E．稳定原则

多项选择题

影响税收负担的税制因素是( )。

A．纳税对象
B．课税对象
C．计税依据
D．税率
E．减免税

多项选择题

瓦格纳提出的“四端九项”原则包括( )。

A．财政政策原则
B．国民经济原则
C．社会公平原则
D．税务行政原则
E．合理纳税原则

多项选择题

国际避税的方法有( )。

A．改变居民身份证
B．编制虚假计税金额
C．在账簿上多列开支
D．进行虚假纳税申报
E．转移财产所得

多项选择题

衡量微观税收负担的指标是( )。

A．全部税收负担率
B．部分税收负担率
C．直接税负担率
D．间接税负担率
E．整体税收负担率

多项选择题

关于税收管辖权的表述，正确的是( )。

A．任何主权国家的税收管辖权都是独立自主的
B．税收管辖权是国家主权的重要组成部分
C．税收管辖权是对国际间所得征税的依据
D．税收管辖权是国家行使主权的重要表现
E．一国在行使税收管辖权时，应考虑其他国家的利益

多项选择题

税收的效率原则包括( )。

A．税收的经济效率原则
B．税收的基本效率原则
C．税收的本身效率原则
D．税收的合理效率原则
E．税收的前提效率原则

多项选择题

关于国际税收的表述，正确的是( )。

A．国际税收主要研究所得税和资本收益税方面的问题
B．任何税收活动只要涉及国家之间的财政利益分配，均属于国际税收的研究范围
C．国际税收是一种独立的税种
D．国际税收不能离开跨国纳税人这一因素
E．国际税收实际上是由国家税收派生出来的，没有国家税收关系就无从产生国际税收关系

多项选择题

税负转嫁包括( )。

A．前转
B．后转
C．消转
D．税率
E．税收资本化

多项选择题

衡量宏观税负的指标主要是( )。

A．国民生产总值负担率
B．全部税收负担率
C．直接税收负担率
D．间接税收负担率
E．国民收入负担率

多项选择题

关于税收负担的表述正确的是( )。

A．从宏观来看，税收负担与国民收入及生活水平有关
B．从微观来看，税收负担的高低直接影响到市场主体的经济利益
C．从相对角度来看，它是指税收负担率
D．从绝对角度来看，它是指纳税人应支付给国家的税款额
E．税收负担是指一定时期内，纳税人因国家课税而承受的经济负担

多项选择题

关于解决国际重复征税方法的表述正确的是( )。

A．扣除法能彻底解决重复征税
B．免税法是承认收入来源地管辖权的独立地位
C．免税法是承认居民管辖权的独立地位
D．抵免法是承认收入来源地管辖权优先于居民管辖权
E．抵免法是承认居民管辖权优先于收入来源地管辖权

多项选择题

下列属于约翰·攸士第的税收原则为( )。

A．适度原则
B．公平原则
C．确实原则
D．合理原则
E．福利原则

多项选择题

关于税收的本质，下列说法正确的是( )。

A．税收的本质是这一经济形式所反映的经济关系
B．税收分配的主体是税务总局
C．税收分配的客体是社会产品
D．税收分配的目的是为实现国家职能服务的
E．税收的分配是以国家政治权力为前提的分配关系

多项选择题

下列属于税收基本职能的有( )。

A．财政职能
B．社会职能
C．经济职能
D．监督职能
E．收入职能

多项选择题

关于税收效率的原则，下列表述正确的是( )。

A．税收要有利于资源的有效配置，使社会从可利用的资源中获得最大的利益
B．税收要有利于经济机制的有效运行
C．征收制度要简，征收费用要省
D．要求国家征税要有利于资源的有效配置和经济体制的有效运行，提高税务行政的管理效率
E．税收要有利于社会公平分配

多项选择题

解决国际重复征税的主要方法为( )。

A．低税法
B．扣除法
C．免税法
D．抵免法
E．扣税法

多项选择题

税收管辖权力的确定原则分为( )。

A．外地主义原则
B．本地主义原则
C．属地主义原则
D．属人主义原则
E．纳税人主义原则

多项选择题

现代税收的主要原则有( )。

A．社会原则
B．财政原则
C．政治原则
D．经济原则
E．公平原则

多项选择题

关于税收的含义，下列表述正确的是( )。

A．税收是一种工具，是国家取得财政收入的主要形式
B．征税的目的是为社会提供公共产品
C．税收是由国家来掌握和运用的，征税权力归国家所有
D．国家征税要依据金融法来实现
E．税收具有强制性

多项选择题

税收管辖权的种类分为( )。

A．支出地管辖权
B．收入来源地管辖权
C．纳税人管辖权
D．政府管辖权
E．居民管辖权

多项选择题

测定纳税人支付能力的强弱标准指标有( )。

A．年龄
B．工作
C．收入
D．财产
E．支出

多项选择题

税收法定主义原则的内容包括( )。

A．课税要素法定原则
B．课税要素明确原则
C．课税程序合法原则
D．课税标准统一原则
E．课税对象明确原则

多项选择题

下列属于税收公平原则的有( )。

A．普遍原则
B．普通原则
C．配置原则
D．平等原则
E．公正原则

多项选择题

关于税率的表述，下列说法正确的是( )。

A．若实行累进税率，名义的边际税率与平均税率的差距越大
B．若实行累进税率，名义的边际税率与实际税率的差距越大
C．若实行比例税率，税率等于纳税人的实际负担率
D．若实行比例税率，税率小于纳税人的实际负担率
E．在其他要素不变的情况下，税率与税负的高低成正比

多项选择题

瓦格纳提出的税收社会公平原则包括( )。

A．普遍原则
B．合法原则
C．平等原则
D．确定原则
E．节约原则

多项选择题

税负转嫁的条件包括( )。

A．商品经济的存在
B．税负水平的高低
C．经济膨胀
D．自由的价格体制
E．税收资本化

多项选择题

反避税的重要措施是弥补税法的漏洞和缺陷，具体体现在( )。

A．税制的完善
B．加强税收立法
C．国际避税案件应提上法律议程
D．制定专门的反避税条款
E．各国利润实行平分纳税

多项选择题

下列属于税收经济原则要求的有( )。

A．在征税时要保护税本
B．要求正确选择征税对象和税源
C．正确地设计税率
D．合理征税
E．税收的转嫁与归宿要顾及税收对经济的影响

多项选择题

影响税收负担的经济因素包括( )。

A．经济发展水平或生产力发展水平
B．各国的政治经济体制
C．一国的政治经济体制
D．一定时期的宏观经济政策
E．微观经济政策

多项选择题

制定税收原则的依据包括( )。

A．地方职能
B．政府公共职能
C．经济能力
D．社会生产力水平
E．生产关系状况

多项选择题

下列属于税收制度基本要素的是( )。

A．纳税人
B．纳税对象
C．纳税环节
D．税率
E．纳税期限

多项选择题

从税收定义的基本观点看，税收是一种( )。

A．工具
B．任务
C．需要
D．手段
E．形式

多项选择题

关于抵免法的表述，下列说法正确的是( )。

A．直接抵免法适用于同一经济实体的跨国纳税人
B．直接抵免法适用于跨国母子公司之间的税收抵免
C．间接抵免法适用于同一经济实体的跨国纳税人
D．间接抵免法适用于跨国母子公司之间的税收抵免
E．采用抵免法，国外已纳税款不受限额的影响全额抵免

多项选择题

下列属于税法正式渊源的有( )。

A．宪法
B．税收法律、法规
C．自治条例
D．单行条例
E．税收通告

多项选择题

税收在平等原则中，横向公平的要求为( )。

A．排除特权阶级免税
B．自然人和法人均需纳税
C．公私经济均等课税
D．对本国人和外国人在课税上一视同仁
E．对公共法人和公益法人，对外国使节。为避免重复征税而免税

多项选择题

通常认为国际税收主要研究( )方面的问题。

A．所得税
B．营业税
C．消费税
D．增值税
E．资本收益税