多项选择题

发行人、认股人缴纳股款或者交付抵作股款的出资后，除( )的情形外，不得抽回资本。

A．未按期募足股份
B．发起人未按期召开创立大会
C．公司章程未经创立大会通过
D．创立大会决议不设立公司

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多项选择题

关于国有企业改组为股份公司时的股权界定，下列说法正确的有( )。

A．有权代表国家投资的机构或部门直接设立的国有企业以其全部资产改建为股份有限公司的，原企业应撤销，原企业的国家净资产折成的股份界定为国家股
B．有权代表国家投资的机构或部门直接设立的国有企业以其全部主营生产部分进入股份制企业的，其净资产折成的股份界定为国家股
C．有权代表国家投资的机构或部门直接设立的国有企业以净资产的40%进入股份制企业的，其净资产折成的股份界定为国家股
D．国有法人单位所拥有的企业，以全部资产改建为股份公司，进入股份公司的净资产折成的股份界定为国家股

多项选择题

上市公司公开发行新股，必须具备( )的条件。

A．具有持续盈利能力，财务状况良好
B．公司在最近3年内财务会计文件无虚假记载，无其他重大违法行为
C．具备健全且运行良好的组织机构
D．改变招股说明书所列资金用途，必须经中国证监会同意

多项选择题

对于公开发行的可转换公司债券，当存在( )事项时，应当召开债券持有人会议。

A．拟变更募集说明书的约定
B．发行人不能按期支付本息
C．发行人减资、合并、分立、解散或者申请破产
D．保证人发生重大变化

多项选择题

发行人、认股人缴纳股款或者交付抵作股款的出资后，除( )的情形外，不得抽回资本。

A．未按期募足股份
B．发起人未按期召开创立大会
C．公司章程未经创立大会通过
D．创立大会决议不设立公司

多项选择题

关于报告期内主要产品的原材料和能源及其供应情况，发行人应披露( )。

A．主要原材料和能源的价格变动趋势
B．主要原材料和能源占成本的比重
C．报告期内各期向前3名供应商合计的采购额占当期采购总额的百分比
D．如向单个供应商的采购比例超过总额的30%或严重依赖于少数供应商的，应披露其名称及采购比例

多项选择题

企业应在中期票据发行文件中约定投资者保护机制，包括( )。

A．应对企业信用评级下降的有效措施
B．应对财务状况恶化的有效措施
C．应对突发重大事件的有效措施
D．中期票据发生违约后的清偿安排

多项选择题

根据中国证监会“关于修改《上市公司收购管理办法》第六十三条的决定”，下列说法有误的是( )。

A．大股东豁免要约收购的申请由事前调整到了事后
B．上市公司控股股东的增持行为更具有灵活性
C．当事人向中国证监会申请以简易程序免除以要约方式增持股份的范围大大增加
D．中国证监会不同意其以简易程序申请的，相关投资者应当按照《上市公司收购管理办法》申请免于以要约方式增持股份

多项选择题

询价增发、比例配售操作流程中，假设T日为增发发行日、老股东配售缴款日，下列说法正确的有( )。

A．T-3日，询价区间公告见报，股票停牌1个小时
B．T+1日，主承销商联系会计师事务所
C．T+2日，主承销商刊登《发行价格及配售情况结果公告》
D．T+3日，主承销商刊登《发行价格及配售情况结果公告》

多项选择题

下列各项符合保荐机构尽职调查规则要求的有( )。

A．保荐机构应当对发行人进行全面调查
B．对于涉及相关人员出具的专业意见的内容，保荐机构应当对其进行审慎核查
C．保荐机构所作的判断与证券服务机构的专业意见存在重大差异的，应当提请中国证监会予以处理
D．保荐机构在审查文件时应当始终坚持独立的地位，对文件内容进行独立判断

多项选择题

在计算资本成本时，就不同的融资情况与投资决策，可运用的参考资本成本有( )。

A．个别资本成本
B．边际资本成本
C．几何平均资本成本
D．加权平均资本成本

多项选择题

关于关联交易及其披露，下列说法正确的是( )。

A．发行人应根据证监会和中国证券业协会的相关规定披露关联方、关联关系和关联交易
B．发行人应根据交易的性质和频率，按照经常性和偶发性分类披露关联交易及关联交易对其财务状况和经营成果的影响
C．对于购销商品、提供劳务等经常性的关联交易，应分别披露最近3年及1期关联交易方名称、交易内容、交易金额、交易价格的确定方法、占当期营业收入或营业成本的比重、占当期同类型交易的比重以及关联交易增减变化的趋势，与交易相关应收应付款项的余额及增减变化的原因，以及上述关联交易是否仍将持续进行等
D．对于偶发性关联交易，应披露关联交易方名称、交易时间、交易内容、交易金额、交易价格的确定方法、资金的结算情况、交易产生利润及对发行人当期经营成果的影响、交易对公司主营业务的影响等

多项选择题

根据申请公开发行证券的再融资公司会后事项的相关要求，发审会后至封卷期间，( )。

A．如果发行人公布了新的定期报告、重大事项临时公告或调整盈利预测，封卷材料中的募集说明书应包括初次申报时的募集说明书以及根据发审会意见修改并根据新公告内容更新的募集说明书
B．发行人、保荐人(主承销商)、律师应出具会后重大事项说明或专业意见
C．发行人、保荐人(主承销商)、财务顾问应出具会后重大事项说明或专业意见
D．中国证监会将根据发行人和中介机构的专项说明或专业意见，决定是否需要重新提交发审会审核

多项选择题

资本成本中的使用费用包括( )。

A．委托金融机构的手续费
B．向股东支付的股息
C．向银行支付的利息
D．为租用资产支付的租金

多项选择题

财务顾问受托向中国证监会报送申报文件，应当在财务顾问报告中作出的承诺包括 ( )。

A．已对收购人申报文件进行核查，确信申报文件的内容与格式符合规定
B．就本次收购所出具的专业意见已提交其内核机构审查，并获得通过
C．在担任财务顾问期间，已采取严格的保密措施，严格执行内部防火墙制度
D．与收购人已订立持续督导协议

多项选择题

股份有限公司的监事会成员不少于3人，由( )组成。

A．股东代表
B．公司职工代表
C．董事会代表
D．工会代表

多项选择题

有下列( )情形之一的，不得收购上市公司。

A．收购人负有数额较大债务，到期未清偿，且处于持续状态
B．收购人最近5年有重大违法行为或者涉嫌有重大违法行为
C．收购人最近3年有严重的证券市场失信行为
D．投资者通过实际支配上市公司股份表决权能够决定公司董事会半数以上成员选任

多项选择题

关于境内上市公司所属企业申请境外上市，下列说法正确的是( )。

A．境内上市公司可以2年前配股所募集资金投资项目作为对所属企业的出资，申请境外上市
B．上市公司最近1个会计年度合并报表中按权益享有的所属企业的净利润不得超过上市公司合并报表净利润的30%
C．境内上市公司所属企业申请到境外上市，上市公司应当聘请经中国证监会注册登记并列入保荐人名单的证券公司担任财务顾问
D．上市公司所属企业申请到境外上市，应当按照中国证监会的要求编制并报送申请文件及相关材料

多项选择题

下列各项不宜作为股份有限公司发起人的有( )。

A．工会
B．自然人
C．国家拨款的大学
D．有限公司

多项选择题

控制权发生变化必须满足的条件是( )。

A．最近3年内持有、实际支配公司股份表决权比例最高的人发生变化
B．最近1年内持有、实际支配公司股份表决权比例最高的人发生变化
C．变化前后的股东不属于同一实际控制人
D．变化前后的股东为同一实际控制人

多项选择题

发行人申请债券上市，应当符合的条件有( )。

A．经有权部门批准并发行
B．债券的期限为1年以上
C．债券的实际发行额不少于人民币5000万元
D．债券须经资信评级机构评级，且债券的信用级别为B级以上

多项选择题

下列各项属于可转换公司债券发行核准程序的有( )。

A．受理申请文件
B．初审
C．发审委审核
D．出具法律意见书

多项选择题

关于公开推介活动，下列说法错误的有( )。

A．参加推介活动的人员在推介活动前应向中国证监会承销商作出书面承诺
B．主承销商的项目负责人可以不出席公司推介活动
C．首次公开发行股票发行人的高级管理人员应出席公司推介活动，但对具体的出席人员有明确的限制
D．参加推介活动的人员向投资者发布的信息不应存在虚假记载、误导性陈述或有重大遗漏

多项选择题

无形资产主要包括( )等。

A．商标权
B．著作权
C．专有技术
D．土地使用权

多项选择题

证券发行费用包括承销费用和发行人支付给中介机构的费用。目前，我国收取承销费用的标准是( )。

A．包销商收取的包销佣金为包销股票总金额的1.5%～3%
B．包销商收取的包销佣金为包销股票总金额的0.5%～1.5%
C．代销佣金为实际售出股票总金额的0.5%～1.5%
D．代销佣金为实际售出股票总金额的1.5%～3%

多项选择题

A公司的留存收益相当可观，但有比较高的财务杠杆，股票的市值与公司都正处于成长期，此时若想融资，适合采用的方法有( )。

A．发行可转换证券
B．发行认股权证
C．发行股票
D．留存收益融资

多项选择题

并购重组委员会审核下列( )并购重组事项的，适用《中国证券监督管理委员会上市公司并购重组审核委员会工作规程》。

A．根据中国证监会的相关规定构成上市公司重大资产重组的
B．上市公司以新增股份向特定对象购买资产的
C．上市公司实施合并、分立的
D．上市公司以原有股份向特定对象购买资产的

多项选择题

有下列( )情形的，不得担任股份有限公司的董事。

A．个人所负数额较大债务
B．无民事行为能力或限制民事行为能力者
C．因犯罪被剥夺政治权利，执行期满未逾5年
D．担任破产清算的公司董事，并对该公司的破产负有个人责任的，自该公司、企业破产清算完结之日起未逾3年

多项选择题

创业板上市公司申请受此公开发行股票的，经过审查，发现有( )情形的，不得认定为发行人具有持续盈利能力。

A．发行人的经营模式、产品或服务的品种结构将发生重大变化，并对发行人的持续盈利能力构成重大不利影响
B．发行人最近1年的营业收入或净利润对关联方或者有重大不确定性的客户存在重大依赖
C．发行人在用的商标、专利、专有技术、特许经营权等重要资产或者技术的取得或者使用存在重大不利变化的风险
D．其他可能对发行人持续盈利能力构成重大不利影响的情形

多项选择题

在《上市公告书》中，发行人应披露招股说明书刊登日至上市公告书刊登前已发生的可能对发行人有较大影响的其他重要事项，主要包括( )。

A．原材料采购价格和产品销售价格的重大变化
B．发行人住所的变更
C．律师事务所的变动
D．财务状况和经营成果的重大变化

多项选择题

发审委委员审核股票发行申请文件时，有( )情形之一的，应及时提出回避。

A．发审委委员或者其亲属担任发行人或者保荐机构的董事(含独立董事)、监事、经理或者其他高级管理人员的
B．发审委委员或者其所在工作单位近2年来为发行人提供保荐、承销、审计、评估、法律、咨询等服务，可能妨碍其公正履行职责的
C．发审委委员或者其亲属、发审委委员所在工作单位持有发行人的股票，可能影响其公正履行职责的
D．发审委委员或者其亲属担任董事、监事、经理或者其他高级管理人员的公司与发行人或者保荐机构有行业竞争关系，经认定可能影响其公正履行职责的

多项选择题

会计师事务所对首次公开发行股票的公司进行专项复核后，出具的专项复核报告至少应包括( )。

A．复核时间、范围及目的
B．相关责任
C．履行的复核程序
D．复核结论

多项选择题

首次公开发行股票，对于募集资金的使用，下列符合相关规定的有( )。

A．募集资金应当有明确的使用方向，原则上应当用于主营业务
B．募集资金数额和投资项目应当与发行人现有生产经营规模、财务状况、技术水平和管理能力等相适应
C．募集资金使用项目不得为持有交易性金融资产和可供出售的金融资产、借予他人、委托理财等财务性投资，不得直接或者间接投资于以买卖有价证券为主要业务的公司
D．募集资金投资项目实施后，不会产生同业竞争或者对发行人的独立性产生不利影响

多项选择题

主承销商按照中国证监会相关规定组织验资时应当以( )为依据。

A．获取的T日16:00资金到账情况
B．获取的T+1日16:00资金到账情况
C．结算银行提供的网下申购资金专户截止T日16:00的资金余额
D．结算银行提供的网下申购资金专户截止T+1日16:00的资金余额

多项选择题

拟发行上市公司提出上市申请前，存在数量较大的关联交易，应制订有针对性减少关联交易的实施方案，应该注意的问题包括( )。

A．发起人或股东不得通过保留采购、销售机构，以及垄断业务渠道等方式干预拟发行上市公司的业务经营
B．从事生产经营的拟发行上市公司应拥有独立的产、供、销系统，主要原材料和产品销售不得依赖股东及其下属企业
C．专为拟发行上市公司生产经营提供服务的机构，应由关联方或无关联的第三方经营
D．主要为拟发行上市公司进行的专业化服务，应由关联方纳入(通过出资投入或出售)拟发行上市公司，或转由无关联的第三方经营

多项选择题

关于债券持有人交换股份的规定，下列说法正确的有( )。

A．当债券持有人按照约定条件交换股份时，从作为担保物的股票中提取相应数额用于支付
B．债券持有人部分或者全部未选择换股且上市公司股东到期未能清偿债务时，作为担保物的股票及其孳息处分所得的价款优先用于清偿对债券持有人的负债
C．可交换公司债券持有人申请换股的，应当向证券交易所发出换股指令
D．可交换公司债券发行以后，应当按照证券登记结算机构的业务规则设定担保，办理相关登记手续

多项选择题

中国证监会规定的企业申请境外上市的具体条件包括( )。

A．符合我国有关境外上市的法律、法规和规则
B．筹资用途符合国家产业政策、利用外资政策及有关固定资产投资立项的规定
C．净资产不少于3亿元人民币，过去1年税后利润不少于5000万元，并有增长潜力，按合理预期市盈率计算，筹资额不少于4000万美元
D．具有规范的法人治理结构及较完善的内部管理制度，有较稳定的高级管理层及较高的管理水平

多项选择题

证券评级机构评级委员会委员在开展评级业务期间有( )情形的，应当回避。

A．本人持有受评级机构或者受评级证券发行人的股份达到4%
B．本人、直系亲属持有受评级机构或者受评级证券发行人的股份达到5%以上，或者是受评级机构、受评级证券发行人的实际控制人
C．本人担任受评级机构或者受评级证券发行人聘任的会计师事务所、律师事务所、财务顾问等证券服务机构的负责人或者项目签字人
D．旁系亲属担任受评级机构或者受评级证券发行人的董事、监事和高级管理人员

多项选择题

企业债券进入银行间债券市场交易流通的条件不包括( )。

A．依法公开发行
B．近两年没有违法和重大违规行为
C．实际发行额不少于人民币3亿元
D．单个投资人持有量不超过该期公司债券发行量的20%

多项选择题

证券公司的内部控制应当遵循内部防火墙原则，做到投资银行业务和( )分开管理，以防止利益冲突。

A．经纪业务
B．自营业务
C．证券研究
D．承销业务

多项选择题

内部核查部门审核本次证券发行项目的主要过程包括( )。

A．内核小组会议时间
B．现场核查的次数
C．工作时间
D．内部核查部门的成员构成

多项选择题

企业集团财务公司发行金融债券应具备的条件有( )。

A．具有良好的公司治理结构、完善的投资决策机制、健全有效的内部管理和风险控制制度及相应的管理信息系统
B．财务公司已发行、尚未兑付的金融债券总额不得超过其净资产总额的80%。发行金融债券后，资本充足率不低于10%
C．财务公司设立1年以上，经营状况良好，申请前1年利润率不低于行业平均水平，且有稳定的盈利预期
D．近1年无重大违法违规记录

多项选择题

下列各项属于境内上市外资股投资主体的有( )。

A．外国的自然人、法人和其他组织
B．中国香港、澳门地区的自然人、法人和其他组织
C．中国台湾地区的自然人、法人和其他组织
D．定居在国外的中国公民

多项选择题

关于关联方、关联交易的具体要求中，下列说法正确的有( )。

A．关联方包括发行人参与的合营企业
B．关联交易的价格或收费，原则上应偏离市场独立第三方的标准
C．与关联方合作研究与开发或技术项目的转移也属于关联交易
D．无法避免的交联交易应遵循市场公正、公平、公开的原则

多项选择题

申请凭证式国债承销团成员资格的申请人应当具备的条件包括( )。

A．国债承销团成员应具备的基本条件
B．注册资本不低于人民币3亿元或总资产在100亿元以上的存款类金融机构
C．注册资本不低于人民币8亿元或总资产在100亿元以上的非存款类金融机构
D．总资产在人民币50亿元以上的存款类金融机构

多项选择题

上海证券交易所按照下列( )规定，停止可转换公司债券的交易。

A．可转换公司债券流通面值少于1000万元时，在上市公司发布相关公告3个交易日后停止其可转换公司债券的交易
B．可转换公司债券应当在出现中国证监会和证券交易所认为必须停止交易的其他情况时停止交易
C．可转换公司债券自转换期结束之前的第10个交易日起停止交易
D．可转换公司债券在赎回期间停止交易

多项选择题

向外商转让上市公司国有股和法人股，必须在下列( )范围内进行。

A．向外商转让上市公司国有股和法人股，应当符合《外商投资产业指导目录》的要求
B．凡禁止外商投资的，其国有股和法人股不得向外商转让
C．原由外资股东持有的上市公司股权转让不在此约束范围内
D．获得国资委的书面批准

多项选择题

股份有限公司增资的方式通常有( )。

A．公司债转换为公司股份
B．扩大营业规模
C．向现有股东配售股份
D．向社会公众发行股份

多项选择题

上市公司实施重大资产重组，应当遵循的原则有( )。

A．不会导致上市公司经营状况发生波动
B．重大资产重组所涉及的资产定价公允，不存在损害上市公司和股东合法权益的情形
C．重大资产重组所涉及的资产权属清晰，资产过户或者转移不存在法律障碍，相关债权债务处理合法
D．有利于上市公司增强持续经营能力，不存在可能导致上市公司重组后主要资产为现金或者无具体经营业务的情形

多项选择题

在中国证监会现场检查过程中，证券承销业务的( )是现场检查的重要内容。

A．合规性
B．透明性
C．正常性
D．安全性

多项选择题

询价对象有下列( )情形之一的，中国证券业协会应当将其从询价对象名单中去除。

A．财务公司成立两年以上，注册资本不低于3亿元，最近12个月有活跃的证券市场投资记录
B．最近24个月内因违反相关监管要求被监管谈话2次以上
C．未按时提交年度总结报告
D．证券公司经批准可以经营证券自营或者证券资产管理业务

多项选择题

通过市盈率法估值的程序有( )。

A．计算出发行人的每股收益
B．根据二级市场的平均市盈率、发行人的行业情况、发行人的经营状况及其成长性等拟订发行市盈率
C．依据发行市盈率与每股收益的乘积决定估值
D．根据相关规则人为规定市盈率

多项选择题

财务顾问应当建立健全内部报告制度，财务顾问主办人应当就中国证监会在反馈意见中提出的问题按照内部程序向( )报告。

A．部门负责人
B．当地行政主管机构
C．内部核查机构负责人
D．当地证券业协会

多项选择题

保荐机构承诺事项部分应当包括的内容有( )。

A．已按照法律、行政法规和中国证监会的规定，对发行人及其控股股东、实际控制人进行了尽职调查、审慎核查
B．有充分理由确信发行人符合法律法规及中国证监会有关证券发行上市的相关规定
C．有充分理由确信发行人申请文件和信息披露资料不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏
D．有充分理由确信申请文件和信息披露资料与证券服务机构发表的意见不存在任何差异

多项选择题

募集资金拟用于向其他企业增资或收购其他企业股份的，发行人应披露( )。

A．拟增资或收购的企业的基本情况及最近3年及1期经具有证券期货相关业务资格的会计师事务所审计的资产负债表和利润表
B．增资资金折合股份或收购股份的评估、定价情况
C．增资或收购前后持股比例及控制情况
D．拟收购资产与发行人主营业务的关系

多项选择题

首次公开发行股票的发行人在财务与会计方面应当符合的条件包括( )。

A．最近3个会计年度净利润均为正数，且累计超过人民币3000万元
B．最近2个会计年度经营获得产生的现金流量净额累计超过人民币5000万元
C．发行前股本总额不少于人民币5000万元
D．最近一期末无形资产占净资产的比例不高于20%

多项选择题

关于招股说明书中股利分配政策的披露，下列说法正确的是( )。

A．发行人应披露最近3年股利分配政策、实际股利分配情况以及发行后的股利分配政策
B．发行人应披露本次发行完成前滚存利润或损失的分配安排和已履行的决策程序
C．若发行前的滚存利润归发行前的股东享有，应披露滚存利润的审计和实际派发情况，同时在招股说明书首页对滚存利润中由发行前股东单独享有的金额以及是否派发完毕作“重大事项提示”
D．发行人已发行境外上市外资股的，应披露股利分配的下限为按中国会计准则和制度与上市地会计准则确定的未分配利润数字中较低者

多项选择题

下列各项中，( )属于发行人在招股说明书应披露的财务信息中的财务指标。

A．流动比率
B．应收账款周转率
C．息税折旧摊销前利润
D．研究与开发费用占主营业务收入比例

多项选择题

为了保持公司的控制权，通常管理层会在公司章程中设置反收购条款。常见的反收购条款有( )。

A．每年部分改选董事会成员
B．限制董事的任职资格
C．超级多数条款
D．绝对多数条款

多项选择题

资信评级机构负责证券评级业务的高级管理人员，应当具备的条件有( )。

A．取得证券从业资格
B．熟悉资信评级业务有关的专业知识、法律知识
C．无《公司法》、《证券法》规定的禁止任职情形
D．最近5年未因违法经营受到行政处罚，不存在因涉嫌违法经营、犯罪正在被调查的情形