多项选择题

公司在将税后利润向股东按比例分配以前，应当先提取( )。

A．职工福利基金
B．任意公积金
C．法定公积金
D．工会经费

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多项选择题

公司的公积金用于( )。

A．弥补公司亏损
B．扩大公司经营
C．增加公司资本
D．提高本公司职工的福利水平

多项选择题

下列说法正确的是( )。

A．在股票的上网定价发行中，投资者进行申购时，每一账户申购委托不得少于100股
B．在所有的股票发行方式里，投资者申购新股时都要预先缴纳申购款
C．已获配的法人投资者和证券投资基金不得同时参加上网申购
D．上网竞价方式既是一种定价方式，也是一种发行方式

多项选择题

设立股份有限公司，在公司章程中应载明( )。

A．公司名称和住所
B．公司注册资本
C．公司总资产
D．公司法定代表人

多项选择题

辅导协议的内容包括( )。

A．辅导协议可以规定辅导双方保证公司股票发行上市为前提条件
B．辅导协议不能规定公司股票能顺利上市
C．辅导协议应明确规定授课次数和辅导时间
D．辅导协议应规定以何种方式跟踪了解辅导机构的规范运作情况

多项选择题

关于上海证券交易所的上网发行资金申购流程，下列说法错误的是( )。

A．申购日后的第二天，由中国结算上海分公司将申购资金冻结
B．申购日后的第三天，中国结算上海分公司配合上证所指定的具备资格的会计师事务所对申购资金进行验资
C．中国结算上海分公司于T+4日根据中签结果进行新股认购中签清算
D．申购日后的第四天，对未中签部分的申购款予以解冻

多项选择题

有关可转换证券筹资的特点描述正确的是( )。

A．有利于资本结构的调整
B．通过出售看跌期权降低筹资成本
C．可转换证券筹资的成本要高于优先股和普通股
D．可转换证券持有人执行期权将会稀释每股收益和剩余控制权

多项选择题

股份有限公司股东享有的权利有( )。

A．对公司的经营行为进行监督，提出建议或者质询
B．依其所认购的股份和人股方式缴纳股款
C．公司终止或者清算时，按其所持有股份份额参加公司财产的分配
D．参加或者委派股东代理人参加股东会议

多项选择题

配股操作流程中，上海证券交易所与发行人、主承销商协商在配股说明书中确定( )。

A．除权日
B．投资者配股申购数量
C．股权登记日
D．投资者配股申购期限

多项选择题

保荐机构制作的投资价值研究报告应对影响发行价格的因素进行全面、客观的分析。研究报告应至少包括( )。

A．发行人的行业分类、在行业中的地位及其对定价的影响
B．发行人同行业上市公司股票一级市场定价的比较
C．发行人盈利能力和财务状况对定价的影响
D．发行人募集资金投资项目对股票定价的影响

多项选择题

股份有限公司的发起人不能以以下( )方式出资。

A．知识产权
B．特许经营权
C．劳务
D．土地使用权

多项选择题

在我国，财务顾问的监管主体包括( )。

A．国务院
B．证监会
C．证券交易所
D．中国证券业协会

多项选择题

外国投资者主要通过上市公司定向发行和投资者通过协议转让这两种方式对上市公司进行战略投资，这两种方式在战略投资的程序上有所不同，主要表现在( )等环节。

A．上市公司董事会作出决议
B．上市公司股东大会批准
C．投资者与上市公司签署有关的合同或协议
D．报批

多项选择题

首次公开发行股票，发行人不得有下列( )影响持续盈利能力的情形。

A．发行人最近2个会计年度的净利润主要来自合并财务报表范围以外的
B．发行人在用的商标、专利、专有技术以及特许经营权等重要资产或技术的取得或者使用存在重大不利变化的风险
C．发行人最近1个会计年度的营业收入或净利润对关联方或者存在重大不确定性的客户存在重大依赖性
D．发行人的行业地位或发行人所处行业的经营环境已经或者将发生重大变化，并对发行人的持续盈利能力构成重大不利影响

多项选择题

国债承销团按照国债品种组建，包括( )。

A．甲类承销团
B．凭证式国债承销团
C．乙类承销团
D．记账式国债承销团

多项选择题

毒丸策略包括( )。

A．负债毒丸
B．人员毒丸
C．股权毒丸
D．管理层毒丸计划

多项选择题

在招股说明书中，发行人应披露主要客户及供应商的资料，主要包括( )。

A．向前3名供应商合计的采购额占年度采购总额的百分比
B．向前5名供应商合计的采购额占年度采购总额的百分比
C．如向单个供应商的采购比例或对单个客户的销售比例超过总额的50%时，则应披露其名称及采购或销售的比例
D．对前5名客户的销售额占年度营业额或销售总额的百分比

多项选择题

关于发行人应当符合的条件，正确的是( )。

A．发行人白股份有限公司成立后，持续经营时间应当在2年以上
B．发行人最近3年内主营业务和董事、高级管理人员没有发生重大变化，实际控制人没有发生变更
C．最近3个会计年度净利润均为正数且累计超过人民币3000万元
D．发行人的股权清晰，控股股东和受控股东、实际控制人支配的股东持有的发行人股份不存在重大权属纠纷

多项选择题

财务顾问应当建立健全内部报告制度，财务顾问主办人应当就中国证监会在反馈意见中提出的问题按照内部程序向( )报告。

A．部门负责人
B．当地行政主管机构
C．内部核查机构负责人
D．当地证券业协会

多项选择题

下列属于董事职权的是( )。

A．提议召开董事会
B．出席董事会，并行使表决权
C．报酬请求权
D．签字权

多项选择题

募集资金拟用于向其他企业增资或收购其他企业股份的，发行人应披露( )。

A．增资或收购前后持股比例及控制情况
B．增资资金折合股份或收购股份的评估、定价情况
C．增资或收购行为与发行人业务发展规划的关系
D．增资或收购前后持股比例情况

多项选择题

以下属于承销说明书内容的是( )。

A．承销方式
B．承销股票的种类、数量、金额及发行价格
C．违约责任
D．承销期及起止日期

多项选择题

进行战略投资的外国投资者必须具有的条件主要有( )。

A．依法设立、经营的外国法人或其他组织
B．有健全的治理结构和良好的内控制度，经营行为规范
C．境外实有资产总额不低于1亿美元或管理的境外实有资产总额不低于3亿美元
D．近3年内未受到境内外监管机构的重大处罚(不包括其母公司)

多项选择题

外国投资者并购境内企业应符合的基本要求包括( )。

A．遵守中国的法律、行政法规和规章，遵循公平合理、等价有偿、诚实信用的原则
B．应符合中国法律、行政法规和规章对涉及的产业、土地、环保等方面的政策要求
C．不得导致国有资产的流失
D．不得造成过度集中、排除或限制竞争

多项选择题

证券机构的发行保荐书的内容包括( )。

A．发行人的主要问题及风险提示
B．保荐人内部审核程序简介及审核意见
C．保荐人对发行人的前景评价
D．保荐人与发行机构签订的协议

多项选择题

如果所承销的股票已上市，主承销商的承销总结报告至少应包括( )等内容。

A．发行组织工作
B．该股票的代码
C．该股票二级市场表现(如已上市交易)
D．推介情况

多项选择题

承销商备案材料包括( )。

A．承销商承销资格证书复印件
B．承销团协议
C．承销协议
D．承销说明书

多项选择题

证券公司从事上市公司并购重组财务顾问业务的要求有( )。

A．财务顾问主办人不少于5人
B．公司财务会计信息真实、准确、完整
C．公司控股股东、实际控制人信誉良好且最近5年无重大违法违规记录
D．具有健全且运行良好的内部控制机制和管理制度，严格执行风险控制和内部隔离制度

多项选择题

与一般的公司债务相比，公司债券具有( )特点。

A．公司债券是一种可转让的债权债务关系
B．公司债券通过债券的方式表现
C．公司债券是公司与特定的社会公众形成的债权债务关系
D．公司债券的偿还具有一律性

多项选择题

下列情形中，不能担任独立财务顾问的有( )。

A．在并购重组中为上市公司的交易对方提供财务顾问服务
B．上市公司持有或者通过协议、其他安排与他人共同持有财务顾问的股份达到3%
C．最近1年财务顾问与上市公司存在资产委托管理关系、相互提供担保
D．财务顾问的董事在上市公司任职的情形

多项选择题

企业债券发行的中介机构主要有( )。

A．承销商
B．发行人
C．担保人
D．律师

多项选择题

下列情形中，不得收购上市公司的有( )。

A．收购人负有数额较大债务，到期未清偿，且处于持续经营状态
B．收购人最近有重大人事变动
C．收购人最近2年有重大违法行为或涉嫌有重大违规行为
D．收购人为自然人，存在《公司法》第一百四十—匕条规定情形

多项选择题

股份出质后，如果质权人同意，则( )。

A．出质人转让所得的价款不需清偿所担保的债权
B．出质转让的所得款应向质权人提起清偿约定的第三方提存
C．出质人转让所得的价款需要向质权人提前清偿所担保的债权
D．出质转让的所得款不必清偿约定的第三方提存

多项选择题

以招标承销方式发行金融债券，发行人应向承销人发布下列哪些信息( )

A．招标前，至少提前3个工作日向承销人公布招标具体时间、招标方式、招标标的、中标确定方式和应急招投标方案等内容
B．招标前，至少提前5个工作日向承销人公布招标具体时间、招标方式、招标标的、中标确定方式和应急招投标方案等内容
C．招标开始时，向承销人发出招标书
D．招标结束后，发行人应立即向承销人公布中标结果，并不迟于次1工作日发布金融债券招标结果公告

多项选择题

首次公开发行股票辅导工作的总体目标有( )。

A．促进辅导机构之间形成公开、公正、公平的竞争状态
B．促进公司的董事会、监事、高级管理人员全面理解发行上市的有关法律、法规
C．促进辅导机构对象建立良好的公司治理结构
D．促进辅导机构及参与辅导工作的其他中介机构履行勤勉尽责的义务

多项选择题

证券投资咨询机构从事上市公司并购重组财务顾问业务，应当具备的条件包括 ( )。

A．已经取得中国证监会核准的证券投资咨询业务资格
B．实缴注册资本和净资产不低于人民币3000万元
C．控股股东、实际控制人在公司申请从事上市公司并购重组财务顾问业务资格前1年未发生变化，信誉良好且最近3年无重大违法违规记录
D．具有2年以上从事公司并购重组财务顾问业务活动的执业经历，且最近2年每年财务顾问业务收入不低于100万元

多项选择题

财务顾问从事上市公司并购重组财务顾问业务，应当履行的职责有( )。

A．接受并购重组当事人的委托，对上市公司并购重组活动进行尽职调查，全面评估相关活动所涉及的风险
B．对委托人进行证券市场规范化运作的辅导，使其熟悉有关法律、行政法规和中国证监会的规定，充分了解其应承担的义务和责任，督促其依法履行报告、公告和其他法定义务
C．在对上市公司并购重组活动及申报文件的真实性、准确性、完整性进行充分核查和验证的基础上，依据中国证监会的规定和监管要求，客观、公正地发表专业意见
D．接受委托人的委托，向中国证监会报送有关上市公司并购重组的申报材料，并根据小国证监会的审核意见，组织和协调委托人及其他专业机构进行答复

多项选择题

关于独立董事，下列说法正确的有( )。

A．具有5年以上法律、经济或其他履行独立董事职责所必须有的工作经验
B．独立董事在任期届满前可以提出辞职
C．连续3次未亲自出席董事会会议的，由董事会提请股东大会予以撤换
D．连任的时间不得超过6年

多项选择题

招股说明书的内容包括( )。

A．重大事项提示
B．本次发行募集资金用途
C．本次发行各方当事人和发行时间安排
D．发行的备查文件

多项选择题

证券公司、证券投资咨询机构和其他财务顾问机构申请从事上市公司并购重组财务顾问业务资格，应当向中国证监会提交的基本文件包括( )。

A．申请报告
B．营业执照复印件和公司章程
C．具有从事证券业务资格的会计师事务所审计的公司最近3年的财务会计报告
D．关于公司控股股东、实际控制人信誉良好和最近3年无重大违法违规记录的说明

多项选择题

是会计核算的基本前提。

A．会计主体
B．持续经营
C．会计分期
D．货币计量

多项选择题

招股说明书应披露董事( )。

A．曾经担任的重要职务
B．在发行人的现任职务
C．在其他单位的兼职
D．主要业务简历

多项选择题

我国资产评估主要采用( )方法。

A．收益现值法
B．重置成本法
C．现行市价法
D．清算价格法

多项选择题

上海证券交易所和深圳证券交易所对企业债券上市实行上市推荐人制度，下列对上市推荐人资格描述正确的是( )。

A．交易所认为的其他具备条件
B．具有交易所会员
C．具备股票主承销资格，且信誉良好
D．最近3年内无重大违法违规行为

多项选择题

关于持续督导，下列说法正确的有( )。

A．财务顾问应当通过日常沟通、定期回访等方式，结合上市公司定期报告的披露，做好持续督导工作
B．根据中国证监会有关并购重组的规定，自上市公司收购、重大资产重组、发行股份购买资产、合并等事项完成后的规定期限内，财务顾问承担持续督导责任
C．持续督导期间，财务顾问解除委托协议的，委托人应当在3个月内另行聘请财务顾问对其进行持续督导
D．在持续督导期间，财务顾问应当结合上市公司披露的定期报告出具持续督导意见，并在前述定期报告披露后的15日内向上市公司所在地的中国证监会派出机构报告

多项选择题

关于有限责任公司和股份有限公司，下列说法正确的是( )。

A．有限责任公司依法变更为股份有限公司的，原有限责任公司的债权、债务由变更后的股份有限公司承继
B．有限责任公司变更为股份有限公司，应当符合《公司法》规定的股份有限公司的条件，并依照《公司法》有关设立股份有限公司的程序办理
C．原有限责任公司的股东作为拟设立的股份有限公司的发起人，将其净资产按1:1的比例投入到拟设立的股份有限公司
D．有限责任公司具有资合、开放性及设立程序简单的特点，股份有限公司具有人合兼资合、封闭及设立程序相对复杂的特点

多项选择题

招股说明书的编制应遵循的要求是( )。

A．引用的数据应注明资料来源，事实应有充分、客观、公正的依据
B．引用的数字应采用阿拉伯数字，有关金额只能用人民币金额
C．发行人可编制招股说明书外文译本
D．不得有祝贺性、广告性和恭维性的内容

多项选择题

受让上市公司国有股和法人股的外商，应当具备的条件是( )。

A．具有较强的经营管理能力
B．具有较好的财务状况和信誉
C．有较强的资金实力，净资产不低于2亿元，资产负债率不高于70%
D．我国香港特别行政区、澳门特别行政区、台湾地区的投资者优先考虑

多项选择题

根据国务院《关于股份有限公司境内上市外资股的规定》，以募集方式设立公司，申请发行境内上市外资股，应符合的条件有( )。

A．发起人的出资总额不少于1亿元
B．符合国家有关利用外资的规定
C．发起人认购的股本总额达到公司拟发行股本总额的25%
D．发起人的出资总额不少于1.5亿人民币

多项选择题

证券公司、证券投资咨询机构和其他财务顾问机构不得担任财务顾问的情形包括( )。

A．最近36个月内因涉嫌违法违规经营正在被调查
B．最近24个月内存在违反诚信的不良记录
C．最近24个月内因执业行为违反行业规范而受到行业自律组织的纪律处分
D．最近36个月内因违法违规经营受到处罚

多项选择题

( )应当作为招股说明书的备查文件，在中国证监会指定的网站上披露。

A．招股公告
B．证券服务机构出具的有关文件
C．招股意向书
D．保荐人出具的发行保荐书

多项选择题

上市公司募集资金的数额和使用应当符合( )。

A．建立募集资金专项存储制度，募集资金必须存放于公司董事会决定的专项账户
B．募集资金数额不少于项目需要量
C．投资项目实施后，不会与控股股东或实际控制人产：生同业竞争或影响公司生产经营的独立性
D．募集资金用途符合国家产业政策和有关环境保护、土地管理等法律和行政法规的规定

多项选择题

各国资本确定的实现方式以( )最具代表意义。

A．法定资本制
B．实收资本制
C．授权资本制
D．折中资本制

多项选择题

下列说法正确的是( )

A．公司单笔担保额超过最近1期经审计净资产10%的担保属于公司股东大会特别职权
B．公司1年内购买、出售重大资产或者担保金额超过公司最近1期经审计后总资产的30%的，须有股东大会2/3以上通过
C．股东大会审批变更募集资金用途事项属于股东大会一般职权
D．股东大会审批股权激励计划属于股东大会的特别职权

多项选择题

增发及上市发行阶段主承销商和发行人应向交易所提交的材料包括( )。

A．中国证监会的核准文件
B．发行具体实施方案
C．经中国证监会审核的全部发行申报材料
D．发行的预计时间安排

多项选择题

上市公司信息披露事务管理制度应当包括( )。

A．明确上市公司应当披露的信息，确定披露标准；未公开信息的传递、审核、披露流程；信息披露事务管理部门及其负责人在信息披露中的职责；董事和董事会、监事和监事会、高级管理人员等的报告、审议和披露的职责
B．董事、监事、高级管理人员履行职责的记录和保管制度；未公开信息的保密措施。内幕信息知情人的范围和保密责任；财务管理和会计核算的内部控制及监督机制；对外发布信息的申请、审核、发布流程；与投资者、证券服务机构、媒体等的信息沟通与制度
C．信息披露相关文件、资料的档案管理；涉及子公司的信息披露事务管理和报告制度；未按规定披露信息的责任追究机制，对违反规定人员的处理措施
D．上市公司信息披露事务管理制度应当经公司董事会审议通过，报注册地证监局和证券交易所备案

多项选择题

公司在将税后利润向股东按比例分配以前，应当先提取( )。

A．职工福利基金
B．任意公积金
C．法定公积金
D．工会经费

多项选择题

下列有关重大资产重组行为，说法正确的有( )。

A．购买的资产为股权的，其资产总额以被投资企业的资产总额与该项投资所占股权比例的乘积和成交金额两者中较高的计算
B．购买资产为非股权类的，其资产总额以该资产的面值为准
C．上市公司同时购买、出售资产的，应当合并计算
D．交易标的资产属于同一交易方所有或者控制，或者属于或相近的业务范围，可以认为是相关资产

多项选择题

首次公募股票时，招股说明书在“概览”中应简介( )。

A．承销费用
B．发行人的股东
C．发行人的主要财务数据
D．募股资金主要用途

多项选择题

股份有限公司股份的特点是( )。

A．股份的平等性
B．股份的不可分性
C．股份的金额性
D．股份的可转让性