法律意见书的必备内容包括律师的声明以及对本次股票发行上市的事项明确发表结论性...

多项选择题

律师应对发行人是否符合股票发行上市条件、发行人的行为是否存在违法、违规，以及招股说明书及其摘要引用的法律意见书和律师工作报告的内容是否适当，明确发表意见。律师发表意见可分为( )。

A．肯定性意见
B．否定性意见
C．保留意见
D．拒绝表示意见

多项选择题

招股说明书摘要是对招股说明书内容的概括，是由发行人编制、随招股说明书一起报送批准后，在由中国证监会指定的至少一种全国性报刊上及发行人选择的其他报刊上刊登，供公众投资者参考的关于发行事项的信息披露法律文件。下列说法正确的是( )。

A．招股说明书摘要应简要提供招股说明书的主要内容，但不得误导投资者。招股说明书摘要的目的仅为向公众提供有关本次发行的简要情况，无须包括招股说明书全文各部分的主要内容
B．招股说明书摘要内容必须忠实于招股说明书全文，不得出现与全文相矛盾之处；招股说明书摘要应尽量采用图表或其他较为直观的方式准确披露发行人的情况，做到简明扼要、通俗易懂
C．招股说明书摘要应当依照有关法律、法规的规定，遵循特定的格式和必要的记载事项的要求编制。发行人及全体董事、监事、高级管理人员承诺招股说明书摘要不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对招股说明书及其摘要的真实性、准确性、完整性承担个别和连带的法律责任
D．公司负责人和主管会计工作的负责人、会计机构负责人要保证招股说明书摘要中财务会计资料真实、完整

多项选择题

资产评估报告的附件的内容有( )。

A．评估资产的汇总表与明细表
B．评估方法说明和计算过程
C．与评估基准日有关的会计报表
D．被评估单位占有不动产的产权证明文件、评估机构和评估人员资格证明文件的复印件

多项选择题

关于保荐机构的保荐业务，下列说法正确的有( )。

A．证券公司从事保荐业务，必须向中国证监会申请保荐业务资格
B．保荐机构的具体保荐业务应当由取得保荐代表人资格的人负责
C．保荐机构及保荐代表人的职责在于负责推荐发行人证券发行上市
D．保荐代表人应当维护发行人的合法权益

多项选择题

保荐机构调整、补充、完善工作底稿时应当以( )为依据。

A．发行人的行业
B．发行人的业务
C．发行人的融资类型
D．《证券发行上市保荐业务工作底稿指引》

多项选择题

律师工作报告的内容包括( )。

A．发行人设立的合法性
B．对发行人提供材料的查验、走访、谈话记录
C．现场勘查记录和查阅文件的情况
D．工作时间

多项选择题

资产评估工作结束以后，资产评估人员一般按照( )程序编写资产评估报告。

A．分类整理评估工作底稿，最后形成分类汇总表及分类评估的文字说明
B．讨论分析初步结论
C．评估报告人根据整理后的评估资料及经过讨论的修正意见，在考虑委托人的要求和法律规定的基础上，依据统一的格式编写资产评估报告，经项目负责人和评估机构负责人审查无误后，评估报告的工作完成
D．资产评估人员可以按照特定目的撰写资产评估报告

多项选择题

内核小组对发行人本次证券发行项目的审核过程包括( )。

A．内核小组成员构成
B．内核小组成员意见
C．进场工作的时间
D．内核小组表决结果

多项选择题

证券发行上市后，保荐机构仍然需要对上市公司持续督导，下列属于保荐机构持续督导内容的是( )。

A．督导发行人履行有关上市公司规范运作、信守承诺和信息披露等义务
B．督导发行人有效执行并完善防止控股股东、实际控制人、其他关联方违规占用发行人资源的制度
C．督导发行人有效执行并完善防止其董事、监事、高级管理人员利用职务之便损害发行人利益的内控制度
D．督导发行人有效执行并完善保障关联交易公允性和合规性的制度

多项选择题

对保荐业务管理各项制度负责监督并承担相应法律责任的是( )。

A．保荐业务负责人
B．内核负责人
C．保荐业务部门负责人
D．保荐代表人

多项选择题

下列各项符合保荐机构尽职调查规则要求的有（）。

A．保荐机构应当对发行人进行全面调查
B．对于涉及相关人员出具的专业意见的内容，保荐机构应当对其进行审慎核查
C．保荐机构所作的判断与证券服务机构的专业意见存在重大差异的，应当提请中国证监会予以处理
D．保荐机构在审查文件时应当始终坚持独立的地位，对文件内容进行独立判断

多项选择题

保荐机构应当对上市公司募集资金投资项目变更发表意见的情况有( )。

A．上市公司仅变更募投项目实施地点’
B．拟变更募投项目的
C．拟将募投项目对外转让的
D．募投项目在上市公司实施重大资产重组中全部对外置换的

多项选择题

保荐机构对招股说明书中记载的重要内容可以采取( )的方法进行验证。

A．在所需验证的文字后插入脚注
B．对脚注进行注释
C．说明对应的工作底稿目录编号
D．说明相应的文件名称

多项选择题

招股说明书是发行人发行股票时，就发行中的有关事项向公众作出披露，并向非特定投资人提出购买或销售其股票的要约邀请性文件。下列说法正确的是( )。

A．公司首次公开发行股票必须制作招股说明书，发行人应当按照中国证监会的有关规定编制和披露招股说明书
B．招股说明书内容与格式准则是信息披露的最低要求
C．不论准则是否有明确规定，凡是对投资者作出投资决策有重大影响的信息，均应当予以披露
D．招股说明书中引用的财务报表在其最近1期截止日后6个月内有效。特别情况下发行人可申请适当延长，但至多不超过1个月。财务报表应当以年度末、半年度末或者季度末为截止日

多项选择题

当注册会计师出具( )的审计报告时，应在范围段与意见段之间增加说明段。

A．无保留意见
B．保留意见
C．否定意见
D．拒绝表示意见

多项选择题

下列各项属于发行保荐工作报告必备内容的有( )。

A．项目运作流程
B．项目存在问题
C．项目存在问题的解决情况
D．发行人面临的主要风险

多项选择题

保荐机构应当督导发行人有效执行并完善保障关联交易( )的制度。

A．公允性
B．公开性
C．公平性
D．合规性

多项选择题

评估基准日期应当是评估中确定( )时所实际采用的基准日期。

A．股价标准
B．汇率和利率标准
C．税率和费率标准
D．价格标准

多项选择题

预测盈利的数据有( )。

A．每股价格
B．每股盈利
C．净资产额
D．净利润

多项选择题

保荐机构编制工作底稿，应当包含( )。

A．保荐机构根据有关规定对项目进行立项、内核以及其他相关内部管理工作所形成的文件资料
B．保荐机构在尽职调查过程中获取和形成的文件资料
C．保荐机构对发行人相关人员进行辅导所形成的文件资料
D．发行申请文件、反馈意见的回复、询价与配售文件以及上市申请和登记的文件

多项选择题

资产评估报告是评估机构完成评估工作后出具的专业报告。下列说法正确的是( )。

A．该报告涉及国有资产的，须经过国有资产管理部门、有关的主管部门核准或备案
B．该报告不涉及国有资产的，须经过股东会或董事会确认后生效
C．资产评估报告的有效期为评估基准日起的1年
D．资产评估报告由封面、目录、正文、附录、备查文件组成

多项选择题

保荐机构承诺事项部分应当包括的内容有( )。

A．已按照法律、行政法规和中国证监会的规定，对发行人及其控股股东、实际控制人进行了尽职调查、审慎核查
B．有充分理由确信发行人符合法律法规及中国证监会有关证券发行上市的相关规定
C．有充分理由确信发行人申请文件和信息披露资料不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏
D．有充分理由确信申请文件和信息披露资料与证券服务机构发表的意见不存在任何差异

多项选择题

保荐代表人出具的发行保荐书的必备内容有( )。

A．本次证券发行基本情况
B．保荐机构承诺事项
C．对本次证券发行的推荐意见
D．项目运作流程

多项选择题

关于注册会计师出具保留意见的情形，下列说法正确的是( )。

A．被审计单位的会计处理方法严重违反《企业会计准则》及国家其他有关财务会计法规的规定
B．被审计单位会计报表的反映就其整体而言是公允的，认为财务报表个别会计事项的处理或个别会计报表项目的编制不符合《企业会计准则》及国家其他有关财务会计法规的规定，被审计单位拒绝进行调整
C．被审计单位会计报表的反映就其整体而言是公允的，个别重要的会计处理方法的选用不符合一贯性原则，或者是审计范围受到局部限制，而无法按照独立审计准则的要求取得应有的审计证据
D．出具有保留意见的审计报告时，应于意见段之前另加说明段，以说明所持保留意见的理由

多项选择题

关于保荐业务工作底稿，下列说法正确的是( )。

A．工作底稿是评价保荐机构及其保荐代表人从事保荐业务是否诚实守信、勤勉尽责的重要依据
B．工作底稿应当真实、准确、完整地反映保荐机构尽职推荐发行人证券发行上市、持续督导发行人履行相关义务所开展的主要工作
C．工作底稿的保留范围应当以《证券发行上市保荐业务工作底稿指引》的规定为依据
D．保荐机构出具发行保荐书、发行保荐工作报告、上市保荐书、发表专项保荐意见以及验证招股说明书，应当以工作底稿为基础

多项选择题

法律意见书的必备内容包括律师的声明以及对本次股票发行上市的事项明确发表结论性意见。所发表的结论性意见应包括( )。

A．是否合法合规
B．是否真实有效
C．是否存在纠纷
D．是否存在潜在风险

多项选择题

持续督导工作结束后，保荐机构应当向( )报送保荐总结报告书。

A．中国证监会
B．证券业协会
C．证券交易所
D．国务院

多项选择题

关于项目存在问题及其解决情况部分的内容，下列说法正确的有( )。

A．详细说明立项评估决策机构成员意见、立项评估决策机构成员审议情况
B．项目执行成员在尽职调查过程中发现和关注的主要问题以及对主要问题的研究、分析与处理情况
C．内部核查部门关注的主要问题
D．内核小组会议讨论的主要问题及审核意见

多项选择题

下列各项属于保荐机构的权利的是( )。

A．要求发行人及时通报信息
B．按照中国证监会、证券交易所信息披露规定，对发行人违法违规的事项发表公开声明
C．列席发行人的股东大会、董事会和监事会
D．变更募集资金及投资项目等承诺事项，及时通知或者咨询保荐机构

多项选择题

保荐总结报告书的内容包括( )。

A．发行人的基本情况
B．对发行人配合保荐工作情况的说明及评价
C．履行保荐职责期间发生的所有事项及处理情况
D．对证券服务机构参与证券发行上市相关工作情况的说明及评价

多项选择题

审计意见的类型包括( )。

A．无保留意见
B．保留意见
C．否定意见
D．拒绝表示意见

多项选择题

下列各项属于发行人义务的是( )。

A．变更募集资金及投资项目等承诺事项，应当及时通知或者咨询保荐机构
B．履行信息披露义务
C．为他人提供担保时，应当及时通知保荐机构
D．发生关联交易时，及时通知保荐机构

法律意见书的必备内容包括律师的声明以及对本次股票发行上市的事项明确发表结论性意见。所发表的结论性意见应包括( )。

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法律意见书的必备内容包括( )。

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保荐代表人推荐发行人发行证券，应当提交下列( )文件。

保荐机构提交发行保荐书后，应当配合中国证监会的审核，并承担下列( )工作。

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发行保荐书必须经过( )等签字。

终止保荐协议的，保荐机构和发行人应当自终止之日起5个工作日内向( )报告，说明原因。

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保荐机构应当督导发行人有效执行并完善保障关联交易( )的制度。

评估基准日期应当是评估中确定( )时所实际采用的基准日期。

预测盈利的数据有( )。

保荐机构编制工作底稿，应当包含( )。

资产评估报告是评估机构完成评估工作后出具的专业报告。下列说法正确的是( )。

保荐机构承诺事项部分应当包括的内容有( )。

保荐代表人出具的发行保荐书的必备内容有( )。

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持续督导工作结束后，保荐机构应当向( )报送保荐总结报告书。

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