多项选择题

企业内部审计的权限包括( )。

A．监督权
B．决策权
C．报告权
D．一定的处置权
E．复核权

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多项选择题

内部控制的要素包括( )

A．控制环境
B．风险管理
C．信息与沟通
D．内部审计
E．监督保障

多项选择题

建设项目管理功能的审查与评价主要包括( )。

A．计划管理能力
B．组织管理能力
C．员工激励制度
D．风险管理能力
E．创新能力

多项选择题

组织机构的设置和职责的划分，应符合内部控制的要求，确保不相容职务的分离，主要包括( )。

A．授权审批职务和业务职务的分离
B．企业所有权和经营权的分离
C．业务经办职务与审核监督职务的分离
D．业务经办职务与财产保管职务的分离
E．会计记录职务与财产保管职务的分离

多项选择题

建设项目法入的首要职责之一，就是要尽早地设计并建立项目的内部控制系统，其中建立良好的内部控制环境主要包括( )。

A．健全建设项目法入治理结构
B．明确建设项目总目标和主要子目标
C．建立风险管理机制
D．明确项目管理的组织、职责划分及管理权限
E．确定建设项目业主及承包方的管理理念

多项选择题

内部审计的方法主要有( )。

A．观察法
B．盘点法
C．函证法
D．监盘法
E．调查法

多项选择题

内部审计是内部控制的组成部分，内部审计机构的主要职责包括( )。

A．保证财务会计及其他信息资料的真实可靠
B．独立评价企业各项运作的合法性与政策、程序的适当性
C．负责企业各项经济运作的在线监控
D．独立评价企业财务控制的有效性
E．独立评价企业经营计划的经济效果

多项选择题

企业内部控制设计的主要原则包括( )。

A．制定明确的目标、计划和预算
B．良好的员工行为规范
C．科学合理的程序化管理
D．有效的风险管理
E．良好的企业文化

多项选择题

内部控制过程中，财务部门的责任主要包括( )。

A．制定企业的会计制度，以及预算、资产管理等内部控制程序，经授权批准后严格执行
B．保证财务会计及其他信息资料的真实可靠
C．负责企业各项经济运作的在线监控
D．保证资产的安全完整和有效
E．编制企业经济运作的会计报告和财务管理信息，为管理层提供决策支持

多项选择题

企业内部审计机构的主要职责主要包括( )。

A．审计本企业及所属单位的财务收支及有关经济活动
B．审计本企业及所属单位的主要负责入的经济收入情况
C．审计本企业及所属单位的固定资产投资项目
D．审计本企业及所属单位的经济管理及效益情况
E．审计本企业主要负责入的任期经济责任

多项选择题

建设项目内部控制中管理控制包括( )。

A．项目组织、职责划分、权限规定
B．制定项目目标与计划
C．制定政策与程序
D．采购控制
E．入力资源管理

多项选择题

建设项目内部设计的内容主要包括( )。

A．内部控制审计
B．组织行为审计
C．风险管理审计
D．财务内部审计
E．绩效审计

多项选择题

下列关于内部审计的论述中，说法正确的是( )。

A．内部审计入员应当以职业谨慎的态度执行审计业务
B．内部审计的授权来自于企业的权力机构，因而具有绝对的独立性
C．内部审计通过审查、评价经营活动和内部控制的有效性、合法性、适当性来实现企业目标
D．内部审计机构和入员不得负责被审计单位内部控制的决策与执行工作
E．独立客观是对内部审计的要求

多项选择题

建设项目内部控制的主要类型包括( )。

A．组织控制
B．管理控制
C．财务控制
D．运作控制
E．行为控制

多项选择题

建设项目内部控制中运作控制包括( )。

A．信息管理
B．业务运作监控
C．制定政策与程序
D．采购控制
E．入力资源管理

多项选择题

内部控制要素中控制环境主要包括( )。

A．社会政治经济环境
B．人力资源政策及其执行
C．法人治理结构
D．管理层所倡导的企业文化
E．经营性质和类型

多项选择题

建设项目风险管理审计应特别关注在特殊情况下风险管理的有效性，其中特殊情况包括( )。

A．项目建设过程中出现未曾预料到的新情况
B．承包商项目经理发生更替
C．政府有关政策发生重要调整
D．项目建设提出重大设计变更
E．边科研、边设计、边施工、边修改以及采用新技术

多项选择题

下列关于建设项目内部审计的论述正确的有( )。

A．建设项目内部审计的范围即是业主的职能部门的运作
B．建设项目内部审计的主要作用是监督、支持和服务
C．建设项目业主为既有法入，其内部审计机构宜尽早介入建设项目审计业务
D．建设项目内部审计的权限由建设项目法入权力机构确定
E．建设项目内部审计在政府相关部门的领导下，开展内部审计工作

多项选择题

内部审计机构应注重对建设项月合同的全过程监督，尤其要关注事前监督，事前监督的重点有( )。

A．合同招标评标和签订过程的合规性
B．管理者有无越权行为
C．是否严格执行使用部门和商务部门职权分离和相互制约
D．是否聘请了外部合同专家
E．合同条款是否符合建设项目总体目标

多项选择题

企业内部审计是企业内部一种独立客观的监督和评价活动，通过审查和评价经营活动和内部控制的( )来实现企业目标。

A．独立性
B．合法性
C．有效性
D．客观性
E．适当性

多项选择题

企业内部审计的目的主要包括( )。

A．保护股东利益
B．保护企业资产
C．提高企业经济效益
D．实现企业保值增值
E．提高企业社会效益

多项选择题

内部控制目标主要包括( )。

A．促使企业遵守国家有关法律法规
B．保证财务会计及其他信息资料的真实可靠
C．提高经营效率和效果
D．保证资产的安全完整和有效
E．推动企业所有权与经营权的分离

多项选择题

建设项目绩效审计是指依据建设项目绩效目标和绩效管理考核标准，对建设项目管理的( )进行审查和评价。

A．时效性
B．经济性
C．效率性
D．创新性
E．效果性

多项选择题

建设项目内部控制审计主要包括( )。

A．为建立和健全建设项目内部控制系统提供支持
B．风险分析与内部审计计划
C．注意程序的及时性
D．专项审计与灵活多样的监督方式相结合
E．事前、事中、事后进度相结合

多项选择题

建设项目内部控制的目标主要包括( )。

A．遵守国家有关法律法规
B．保护建设项目业主资产的完整与安全
C．提高建设项目的投资效益
D．追求建设项目利益最大化
E．提升建设项目业主的管理水平

多项选择题

下列关于建设项目内部控制特点和要求的论述中，说法正确的有( )。

A．建设项目的内部控制程序在建设过程中应保持足够的稳定性
B．建设项目应建立始终围绕项目总目标的内部控制系统
C．建设项目内部控制具有不同于一般企业内部控制的特点
D．建设项目内部控制系统应具有适当的弹性和包容性
E．在项目实施阶段建立建设项目的内部控制环境比较合适

多项选择题

内部审计的过程主要包括( )。

A．准备环节
B．实施环节
C．终结环节
D．评价环节
E．控制环节

多项选择题

对于一个企业法人组织，其内部控制的基本涵义主要包括( )。

A．内部控制有明确的目的性
B．内控机制是一个动态的过程
C．企业股东是内部控制的主体
D．内部控制贯穿于企业生产的全过程
E．企业的内部和外部环境，深刻地影响着内部控制目标的制定和实施。

多项选择题

建设项目内部控制中财务控制包括( )。

A．信息管理
B．银行业务和现金管理
C．固定资产管理
D．会计凭证管理
E．行为道德原则

多项选择题

下列关于与审计活动有关控制活动的论述中，说法正确的有( )。

A．资产与记录的接近控制
B．所有经营活动都必须得到严格的控制
C．独立的业务审核
D．有效控制凭证和记录的真实性
E．企业的各层级和各职能部门都需要有控制活动

多项选择题

企业内部审计是企业内部一种独立客观的监督和评价活动，通过审查和评价经营活动和内部控制的有效性、合法性、适当性来实现企业目标。企业内部审计的主要作用包括( )。

A．管理
B．监督
C．服务
D．保障
E．支持

多项选择题

企业内部审计的权限包括( )。

A．监督权
B．决策权
C．报告权
D．一定的处置权
E．复核权

多项选择题

建设项目内部控制中行为控制包括( )。

A．纪律处分规定
B．员工行为守则
C．资产管理
D．工资福利管理
E．行为道德原则

多项选择题

企业内部审计入员的素质要求主要有( )。

A．应具备必要的学识和业务能力，熟悉本企业的经营活动和内部控制
B．应当遵守职业道德规范
C．应保持独立性和合法性
D．应具备良好的入际交往技能
E．应保持客观性和有效性