多项选择题

中国注册会计师出具的审计意见类型包括（）。

A．无保留意见
B．保留意见
C．否定意见
D．拒绝表示意见

你可能感兴趣的试题

多项选择题

股票的定价活动可包括（）。

A．估值
B．撰写股票发行定价分析报告
C．询价
D．投标

多项选择题

外资股份发行时，主承销商和全球协调人在拟定发行上市方案时，通常应明确（）。

A．发行方式
B．国际配售与公开募集的比例
C．拟进行国际分销的地
D．上市地

多项选择题

投资银行业务的内部控制具体要求包括（）。

A．建立严密的内核工作规则与程序
B．强化风险责任制
C．建立严格的项目风险评估体系和项目责任管理制度
D．建立科学的发行人质量评价体系

多项选择题

有下列（）情况之一的，公司应当修改章程。

A．董事会决定修改章程
B．我国《公司法》或有关法律、行政法规修改后，章程规定的事项与修改后的法律、行政法规的规定相抵触
C．公司的情况发生变化，与章程记载的事项不一致
D．股东大会决定修改章程

多项选择题

投资银行的内部防火墙原则包括（）。

A．严格制定规则制度、操作流程和岗位手册
B．针对各个风险点设置必要的控制程序
C．投资银行和经纪及自营业务分开
D．人员信息等要分开办公

多项选择题

下列属于股东大会行使的职权有（）。

A．选举和更换非由职工代表担任的董事、监事
B．审议批准公司利润分配方案和弥补亏损方案
C．选举和更换总经理
D．对公司增加或减少注册资本作出决议

多项选择题

中国注册会计师出具的审计意见类型包括（）。

A．无保留意见
B．保留意见
C．否定意见
D．拒绝表示意见

多项选择题

评估基准日期应当是评估中确定（）时所实际采用的基准日期。

A．股价标准
B．汇率标准
C．税率和费率标准
D．价格标准

多项选择题

有关超额配售选择权的实施方案，应当在（）中予以披露。

A．招股说明书
B．招股意向书
C．超额配售说明
D．上市公告

多项选择题

增发和配股过程中，发行公司及其保荐人在证券交易所网站披露招股意向书全文及相关文件前，须向证券交易所提交（）。

A．中国证监会核准发行公司增发股份的文件
B．发行公司招股意向书全文及相关文件的书面材料
C．发行公司招股意向书全文及相关文件的电子文件磁盘
D．发行公司及其主承销商关于保证招股意向书全文及相关文件的电子文件与书面文件内容一致，并承担全部责任的确认函

多项选择题

备案材料合规性审核要点包括（）。

A．承诺说明书的内容是否完备
B．是否按规定组织承销团
C．已承销费用的收取是否符合标准
D．备案材料是否完备

多项选择题

有下列（）情形之一的证券公司，不得成为股票发行人的主承销商或副承销商。

A．证券公司持有发行人7%以上的股份，或是其前5名股东之一
B．发行人持有证券公司7%以上的股份，或是其前5名股东之一
C．发行人持有证券公司5%以上的股份，或是其前10名股东之一
D．发行人与证券公司之间具有其他有重大影响的关联关系

多项选择题

重置资本法是指在现实条件下，被评估资产全新状态的重置资本减去该项资产的（）后，得到估算资产价值的一种方法。

A．重置性贬值
B．实体性贬值
C．经济性贬值
D．功能性贬值

多项选择题

专项复核报告至少应包括（）。

A．复核时间、范围及目的
B．相关责任
C．履行的复核程序
D．复核结论

多项选择题

下列属于收购人编制简式权益变动报告书的内容是（）。

A．持股目的
B．上市公司的名称
C．股票的种类、数量、比例
D．投资者及其一致行动人的姓名、住所

多项选择题

保荐机构制作的投资价值研究报告应对影响发行价格的因素进行全面、客观的分析。研究报告应至少包括（）。

A．发行人的行业分类、在行业中的地位及其对定价的影响
B．发行人与同行业上市公司股票一级市场定价的比较
C．发行人盈利能力和财务状况对定价的影响
D．发行人募集资金投资项目对股票定价的影响

多项选择题

可转换公司债券申报发行前必须履行的程序有（）。

A．董事会决议并公告
B．股东大会批准
C．保荐事项
D．申请文件编制

多项选择题

股权融资的特点有（）。

A．公司财务风险小
B．融资成本较高
C．股权融资不利于企业财务杠杆作用的发挥
D．股权融资可能引起企业控制权变动

多项选择题

在审核并购重组申请事项时，并购重组委员会委员（）。

A．对初审报告中提请其关注的问题和审核意见有异议的，应当在工作底稿上对相关内容提出有依据、明确的审核意见
B．认为申请人存在初审报告提请关注问题以外的其他问题的，应当在工作底稿上提出有依据、明确的审核意见
C．认为申请人存在尚待调查核实并影响明确判断的重大问题的，应当在工作底稿上提出有依据、明确的审核意见
D．认为申请人存在尚待调查核实但不影响明确判断的重大问题的，应当在工作底稿上提出有依据、明确的审核意见

多项选择题

招股意向书除了（）等内容可不确定外，其内容和形式应与招股说明书一致。

A．签字人数
B．发行数量
C．发行价格
D．筹资金额

多项选择题

首次公募股票的公司通过因特网进行公司推介时，（）必须出席推介活动。

A．公司的董事长
B．公司的董事会秘书
C．主承销商的内核小组负责人
D．主承销商的项目负责人

多项选择题

上市公司存在下列（）情形之一的，不得非公开发行股票。

A．现任董事、高级管理人员最近12个月内受到过中国证监会的行政处罚
B．现任董事、高级管理人员最近12个月内受到过证券交易所公开谴责
C．上市公司或其现任董事、高级管理人员因涉嫌犯罪被司法机关立案侦查或涉嫌违法违规被中国证监会立案调查
D．最近3年及l期财务报表未被注册会计师出具保留意见、否定意见或无法表示意见的审计报告

多项选择题

会计报表的审计是指从审计工作开始到审计报告完成的整个过程，一般包括（）。

A．计划阶段
B．实施审计阶段
C．审计复核阶段
D．审计完成阶段

多项选择题

深圳证券交易所资金申购上网实施办法与上海证券交易所不同之处在于（）。

A．放宽投资者申购上限
B．申购单位
C．深圳证券交易所规定，每一证券账户只能申购一次，同一证券账户的多次申购委托(包括在不同的营业网点各进行一次申购的情况)，除第一次申购外，均视为无效申购
D．以上都不正确

多项选择题

中国证监会对以上不当行为的处罚方式有（）。

A．警告
B．罚款
C．暂停股票承销业务资格
D．刑事处罚

多项选择题

我国投资银行业务的发展变化具体表现在（）。

A．发行监管
B．发行方式
C．发行定价
D．发行种类

多项选择题

监事会成员不少于3人，由（）组成，具体比例由公司章程规定。

A．股东代表
B．适当比例的公司职工代表
C．工会代表
D．董事

多项选择题

股份有限公司股份的特点是（）。

A．股份的平等性
B．股份的不可分性
C．股份的金额性
D．股份的可转让性

多项选择题

体现谨慎性原则的会计方法有（）。

A．按权责发生制计算
B．存货采用成本与市价孰低法计价
C．计提坏账准备
D．加速折旧

多项选择题

在招股说明书中，发行人应披露主要客户及供应商的资料，主要包括（）。

A．向前3名供应商合计的采购额占年度采购总额的百分比
B．向前5名供应商合计的采购额占年度采购总额的百分比
C．如向单个供应商的采购比例或对单个客户的销售比例超过总额的50%，则应披露其名称及采购或销售的比例
D．对前5名客户的销售额占年度营业额或销售总额的百分比

多项选择题

上市公司收购后的整合内容有（）。

A．并购后企业的经营战略整合
B．管理制度的整合
C．人事安排与调整
D．经营上的整合

多项选择题

发行人应当参照《关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见》，建立独立董事制度。在申请首次公开发行股票并上市时，董事会成员中应当至少包括三分之一独立董事，且独立董事中至少包括一名会计专业人士，该会计专业人士指（）。

A．具有会计证
B．具有中级以上职称
C．具有高级职称
D．具有注册会计师资格的人士

多项选择题

中国境内具备一定资格条件并经批准从事国债承销业务的（）等金融机构可以申请成为国债承销团成员。

A．商业银行
B．基金公司
C．保险公司
D．信托投资公司

多项选择题

在市盈率的计算公式中，确定每股净利润的方法有（）。

A．全面摊薄法
B．最近一个会计年度的每股净利润
C．现金流量贴现法
D．加权平均法

多项选择题

公司在将税后利润向股东按比例分配以前，应当先提取（）。

A．职工福利基金
B．任意公积金
C．法定公积金
D．工会经费

多项选择题

目前，我国股票的发行常采取定价方式包括（）。

A．协商定价
B．向机构投资者询价定价
C．对比定价
D．累计投标询价

多项选择题

以下属于个别资本成本的有（）。

A．加权平均资本成本
B．未分配利润成本
C．边际资本成本
D．优先股成本

多项选择题

股份制改制的法律审查的内容包括（）。

A．发起人资格及发起协议的合法性
B．发起人投资行为和资产状况的合法性
C．无形资产权利的有效性和处理的合法性
D．原企业重大变更的合法性和有效性

多项选择题

关于对在上海证券交易所进行可转换公司债券网上定价发行时间安排的描述，正确的是（）。

A．T-5日，向上海证券交易所报送所有材料，准备刊登债券筹集说明书摘要和发行公告
B．T-4日，刊登债券募集说明书摘要和发行公告
C．T+1日，验资报告送达上海证券交易所，上海证券交易所向营业部发送配号
D．T+3日，摇号中签率公告见报

多项选择题

为实现海外募股的目标，企业改制重组时，应（）。

A．保持较高的利润总额
B．避免出现可能影响海外募股的法律障碍
C．避免同业竞争
D．突出主营业务