多项选择题

下列各项中，内部审计部门的职能包括( )。

A．委任承担公司年度财务报表审计的会计师事务所
B．评价企业是否遵守法律法规、合同以及内部政策
C．确保企业履行对外报告的义务
D．协助董事会和管理层评价收购计划以及实施收购过程中的控制措施

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多项选择题

下列关于企业内部控制自我评价表述错误的有( )。

A．甲公司未建立定期的现金盘点程序属于设汁缺陷
B．乙公司要求所有认定的内控缺陷向董事会报告
C．丙公司聘请一家会计师事务所提供内控评价和内控审计服务
D．丁公司董事会对内控评价报告的真实性负责

多项选择题

甲集团公司是境内外同时上市的企业，为了落实企业内部控制配套指引，集团公司高管专门召开会议，做出如下决议。按照相关要求，下述决议中不符合要求的是( )。

A．聘请A会计师事务所进行内部控制咨询并出具年度内部控制有效性评价审计报告
B．由总工程师兼任总会汁师
C．所有内控缺陷均应向董事会报告
D．委托A会计师事务所对企业内控进行全面审计

多项选择题

下列各项中，属于审计委员会的职责有( )。

A．批准外聘会计师事务所的业务条款及审计服务的报酬
B．监察和评估内部审计职能在企业整体风险管理系统中的有效性
C．对重大的财务报告事项和判断进行复核
D．在内部审计完成后，依据有关工作目标、已实施审计程序、意见及建议编制审计报告

多项选择题

甲公司下设审计委员会和内部审计部门，并由审计委员会对内审部门的工作进行复核。下列选项中，属于审计委员会对内审部门进行复核范围的有( )。

A．组织中的地位
B．职能范围
C．职责划分
D．专业应尽义务

多项选择题

下列各项中，内部审计部门的职能包括( )。

A．委任承担公司年度财务报表审计的会计师事务所
B．评价企业是否遵守法律法规、合同以及内部政策
C．确保企业履行对外报告的义务
D．协助董事会和管理层评价收购计划以及实施收购过程中的控制措施

多项选择题

下列关于董事会的说法中，正确的有( )。

A．董事会中大部分成员应当是独立董事
B．董事会主席和首席执行官应该角色分离
C．独立董事的职责可以分为4种不同的角色，即战略角色、监督或绩效角色、风险角色和人事管理角色
D．董事会在公司治理中的作用是确保管理层按照缺席的所有者的最大利益行事

多项选择题

下列属于公司治理的主要参与者的有( )。

A．董事会
B．执行管理层
C．审计委员会
D．外部审计师

多项选择题

根据公司治理理论，下列说法中正确的有( )。

A．公司治理结构应确保董事会对公司的战略指导和对管理层的有效监督，确保董事会对公司和股东的责任和忠诚
B．董事会应具备高度的道德准则，以维护股东的利益为己任
C．董事会应考虑委派相当数量的执行董事对可能存在利益冲突的事项进行判断
D．董事会应履行特定的职责

多项选择题

按照内部控制五要素分析内部治理控制，下列属于控制环境在公司治理中的体现的有( )。

A．股东与董事会的风险偏好
B．信息披露的控制程序
C．董事、监事能力
D．董事、监事、经理的考核激励控制