下列各项中，企业持有现金动机的是______。

单项选择题

某企业非流动资产为400万元，永久性流动资产为300万元，而波动性流动资产为300万元，所有者权益为600万元，自发性负债和长期负债为200万元，那么该企业采用的融资策略为______。

A.期限匹配融资策略
B.保守融资策略
C.激进融资策略
D.无法比较

单项选择题

A企业管理者发现，现在股票市场发展不稳定，预计在未来的一个月内会出现大波动，可能会出现证券价格的突然下跌，那么就可以抓住机遇进行投资，为此，需要保留一部分资金，该资金是为了满足______。

A.收益性需求
B.交易性需求
C.预防性需求
D.投机性需求

单项选择题

下列各项中，企业持有现金动机的是______。

A.收益性需求、交易性需求、投机性需求
B.预防性需求、交易性需求、投机性需求
C.收益性需求、交易性需求、预防性需求
D.收益性需求、预防性需求、投机性需求

单项选择题

A企业利用成本模型确定最佳现金持有量时，下列成本与现金持有量的关系中，表述正确的是______。

A.交易成本与现金持有量同方向变化
B.短缺成本与现金持有量反方向变化
C.管理成本与现金持有量同方向变化
D.机会成本与现金持有量反方向变化

单项选择题

下列管理措施中，不能缩短现金周转期的是______。

A.延长信用期间，促进产品销售
B.利用商业信用延期付款
C.利用现金折扣，加大应收账款催收力度
D.加快制造和销售产品

单项选择题

确定企业目标现金余额时，可以采用成本模型、存货模型和随机模型，在成本模型中，最佳的现金持有量为______。

A.使得机会成本、管理成本和短缺成本所组成的总成本最低的现金持有量
B.使得机会成本和交易成本所组成的总成本最低的现金持有量
C.使得机会成本和管理成本所组成的总成本最低的现金持有量
D.使得机会成本、短缺成本和交易成本所组成的总成本最低的现金持有量

单项选择题

A企业每月现金需求总量为8000元，每次现金转换成本为100元，持有现金的月机会成本率约为10%，则该企业每月的最佳现金持有量为______元。

A.4000
B.5000
C.3000
D.12649

单项选择题

某企业发现应收账款周转天数变长，财务管理人员对此进行分析，全年赊销额为3600万元，一年按360天计算，应收账款周转天数为30天，原来应收账款周转天数为25天，已知单价为10元，单位变动成本为8元，年资本成本率为8%，那么增加的应收账款机会成本为______万元。

A.19.2
B.16
C.3.2
D.2.3

单项选择题

某企业购入一批商品，卖方提供的信用条件为“2/10，N/30”，若企业由于资金紧张，需要延至第40天付款，假设一年按360天计算，则放弃现金折扣的信用成本率是______。

A.36.37%
B.36.73%
C.24.49%
D.24.94%

单项选择题

管理者认为，存在较多的应收账款时，应采用ABC分析法，即“抓重点、照顾一般”，在对应收账款进行分类时，分为A、B、C三类，对A类要派专人催收，那么这里的A类是指______。

A.占客户比重较低，金额较大
B.占客户比重较高，金额较小
C.发生年限较长的应收账款
D.新发生的应收账款

单项选择题

甲公司生产产品所需某种原材料不稳定，为保障产品生产的原材料供应，需要设置保险储备，确定合理的保险储备量的判断依据是______。

A.缺货成本与保险储备的储存成本之和最小
B.缺货成本与取得成本之和最大
C.边际保险储备的储存成本等于边际缺货成本
D.边际缺货成本等于边际取得成本

单项选择题

下列关于现金折扣的决策的说法中，错误的是______。

A.放弃现金折扣成本大于短期借款利率，在折扣期内付款
B.放弃现金折扣成本小于投资报酬率，在信用期内付款
C.降低了的放弃现金折扣成本大于展期付款成本，应展期付款
D.放弃现金折扣的成本与折扣百分比的大小、信用期的长短同方向变动

单项选择题

甲企业一年需要采购的产品数量为3600万件，每次采购发生的订货成本为20元，年单位变动储存成本为40元，若满足经济订货基本模型，假设当企业达到经济订货量时，相关总订货成本为______万元。

A.24
B.12
C.2400
D.1200

单项选择题

乙企业订货日至到货日的时间平均为6天，年需要的存货量为1800件，一年按360天计算，若存货保险储备量为10件，那么再订货点为______件。

A.60
B.20
C.30
D.40

单项选择题

乙企业生产销售红酒，外购原材料时可能发生延迟交货，延迟的时间和概率如下：
到货延迟天数 0 1 2
概率 0.3 0.4 0.3
假设该原材料的每日需要量为4千克，单位缺货成本为3元，那么每次缺货损失为______元。

A.6
B.4
C.3
D.12

单项选择题

某企业取得为期一年的周转信贷额800万元，承诺费率为0.3%。1月1日从银行借入400万元，8月1日又借入300万元，年利息率为5%，该企业年末向银行支付的承诺费为______万元。

A.1.2
B.0.83
C.0.75
D.0.92

单项选择题

下列关于应收账款保理的表述中，正确的是______。

A.企业如果采用无追索权保理方式筹资时，如果应收账款发生坏账，其坏账风险必须由本企业承担
B.从风险角度看，有追索权的保理相对于无追索权的保理对供应商更有利，对保理商更不利
C.如果企业采用明保理方式筹资时，供应商需要将销售合同被转让的情况通知购货商
D.如果企业采用到期保理方式筹资，企业仍然需要承担风险

单项选择题

某公司向银行借款500万元，年利率8%，期限一年，按照贴现法付息，银行要求按借款金额的20%保持补偿性余额，存款部分按照2%计息，则有效年利率为______。

A.8%
B.8.56%
C.10%
D.10.56%

下列各项中，企业持有现金动机的是______。

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下列有关营运资金计算的等式中，正确的是______。

A企业财务经理认为，现阶段企业销售高峰期，应保持高水平的应收账款和高水平的存货，满足企业的生产经营和扩大销售，则该企业采取的投资策略是______。

为了满足春节期间的销售需要，酒水企业会增加大量的存货，导致占用较多的资金，此部分资金都是由短期的资金来源筹集，那么该企业融资策略为______。

某企业非流动资产为400万元，永久性流动资产为300万元，而波动性流动资产为300万元，所有者权益为600万元，自发性负债和长期负债为200万元，那么该企业采用的融资策略为______。

A企业管理者发现，现在股票市场发展不稳定，预计在未来的一个月内会出现大波动，可能会出现证券价格的突然下跌，那么就可以抓住机遇进行投资，为此，需要保留一部分资金，该资金是为了满足______。

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某企业购入一批商品，卖方提供的信用条件为“2/10，N/30”，若企业由于资金紧张，需要延至第40天付款，假设一年按360天计算，则放弃现金折扣的信用成本率是______。

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甲公司生产产品所需某种原材料不稳定，为保障产品生产的原材料供应，需要设置保险储备，确定合理的保险储备量的判断依据是______。

下列关于现金折扣的决策的说法中，错误的是______。

甲企业一年需要采购的产品数量为3600万件，每次采购发生的订货成本为20元，年单位变动储存成本为40元，若满足经济订货基本模型，假设当企业达到经济订货量时，相关总订货成本为______万元。

乙企业订货日至到货日的时间平均为6天，年需要的存货量为1800件，一年按360天计算，若存货保险储备量为10件，那么再订货点为______件。

乙企业生产销售红酒，外购原材料时可能发生延迟交货，延迟的时间和概率如下： 到货延迟天数 0 1 2 概率 0.3 0.4 0.3 假设该原材料的每日需要量为4千克，单位缺货成本为3元，那么每次缺货损失为______元。

某企业取得为期一年的周转信贷额800万元，承诺费率为0.3%。1月1日从银行借入400万元，8月1日又借入300万元，年利息率为5%，该企业年末向银行支付的承诺费为______万元。

下列关于应收账款保理的表述中，正确的是______。

某公司向银行借款500万元，年利率8%，期限一年，按照贴现法付息，银行要求按借款金额的20%保持补偿性余额，存款部分按照2%计息，则有效年利率为______。

乙企业生产销售红酒，外购原材料时可能发生延迟交货，延迟的时间和概率如下：
到货延迟天数 0 1 2
概率 0.3 0.4 0.3
假设该原材料的每日需要量为4千克，单位缺货成本为3元，那么每次缺货损失为______元。