如果投资者买卖证券时允许向经纪商融资融券则发生（）。

A．证券经纪商在同时接受2个委托人买进委托与卖出委托且种类、数量价格相同时，仍应向证券交易所申报竞价，不得通过对冲自行完成交易
B．证券经纪商接受客户买卖证券委托，向证券交易所进委托单报时，应同时冻结客户相应数
量的证券或资金
C．证券经纪商为客户进行申报时，为使客户委托数额成交，可根据市场行情的变化，客户指令分次进行申报
D．证券经纪商进委托单报的原则是时间优先、客户优先

单项选择题

下列关于期货市场价格发现功能的论述，不正确的是（）。

A．期货价格与现货价格的走势基本一致并逐渐趋同
B．期货价格成为世界各地现货成交价的基础
C．期货价格克服了分散、局部的市场价格在时间上和空间上的局限性，具有公开性、连续性、预期性的特点
D．期货价格发现功能是指由于集中竞价的特点，未来的期货价格就是未来的现货价格，这样期货价格就成为现货成交价的基础

单项选择题

下列财政、货币政策中，通常会造成股价上升的是（）。

A．中央银行提高法定存款准备金率
B．中央银行提高再贴现率
C．中央银行通过公开市场业务大量买入股票
D．政府大幅提高税率

单项选择题

普通股股东要求分配公司资产的权利不是任意的，普通股股东行使剩余资产分配权的先决条件是（）。

A．出席股东大会的股东所持表决权的2/3以上通过
B．公司解散清算
C．公司连续5年亏损
D．股东大会做出减少公司注册资本的决议

单项选择题

某股份公司因2010年度出现亏损，董事会提议2010年度暂缓发放优先股股息，待以后盈利
年度一并发放。根据上述描述，可知该公司发行的优先股属于（）。

A．可转换优先股
B．参与优先股
C．股息率可调整优先股
D．累积优先股

单项选择题

在（）中，使用当前及历史价格对未来进行预测将是徒劳的。

A．弱势有效市场
B．强势有效市场
C．半弱势有效市场
D．半强势有效市场

单项选择题

银行间债券交易采用的是（）。

A．询价交易方式
B．折价交易方式
C．众人竞价方式
D．官方定价方式

单项选择题

39中下列关于回购交易的表述，正确的是（）。

A．回购交易中，债券持有者是融券方
B．债券回购交易完全独立于债券现货交易
C．从性质上看，回购交易属于资本市场
D．回购交易更多地具有短期融资的属性

单项选择题

如果投资者买卖证券时允许向经纪商融资融券则发生（）。

A．期货交易
B．回购交易
C．远期交易
D．信用交易

单项选择题

我国的（证券交易所管理办法）中，规定了证券交易所的职能，其中不包括（）

A．提供证券交易的场所和设施
B．组织、监督证券交易
C．管理和公布市场信息
D．发布对证券价格进行预测的文字和资料

单项选择题

债券在净价交易的情况下，应计利息是根据（）计算的。

A．票面利率按天
B．市场利率按天
C．银行利率按月
D．同业拆借利率按天

单项选择题

下列关于证券投资者的说法，错误的是（）。

A．投资者买卖证券的基本途径之一是直接进入交易场所自行买卖证券
B．投资者买卖证券的基本途径之一是委托经纪商代理买卖证券
C．投资者是买卖证券的主体
D．投资者是买卖证券的客体

单项选择题

柜台交易的转让价格一般由（）报出。

A．投资者
B．开设柜台的金融机构
C．证券交易所
D．中国证监会

单项选择题

下面的说法中，属于强势有效市场的特点的是（）。

A．证券价格只能及时、充分地反映公开的信息
B．证券价格只能及时、充分地反映内幕信息
C．任何人都不可能再通过对公开或内幕信息的分析来获取超额收益
D．要想取得超额回报，必须寻求客观准确的内幕信息

单项选择题

证券投资技术分析是建立在（）基础之上的。

A．市场行为涵盖一切信息、价格沿趋势移动、历史会重复的假设
B．经济学、财政金融学、财务管理学、投资学
C．宏观经济分析、行业和区域分析、公司分析
D．波浪理论

单项选择题

下列( )不是我国证券业在加入WTO后5年过渡期对外开放的主要内容。

A．外国证券机构可以(不通过中方中介)直接从事B股交易
B．外国证券机构驻华代表处可以成为所有中国证券交易所的特别会员
C．允许外国机构设立合营公司，从事国内证券投瓷摹金管理业务，外瓷比例不超过33%，加入后3年内，外资比例不超过49%
D．加入后3年内，允许外国证券公司设立合营公司，外资比例不超过1/2

单项选择题

（）是我国首家获批的合格境外机构投资者（QFII）

A．日本住友信托银行
B．摩根士丹利国际公司
C．瑞士银行
D．花旗银行

单项选择题

波浪理论和循环周期理论属于（）。

A．技术分析
B．行业和区域分析
C．公司分析
D．证券组合分析

单项选择题

下列项目中，能同时影响资产和负债发生变化的是（）。

A．接受捐赠
B．支付现金股利
C．收回应收账款
D．支付股票股利

单项选择题

与基本分析相比，技术分析具有（）的特点。

A．对市场的反映比较直观，分析的结沦时效性较强
B．比较全面地把握证券的基本走势
C．应用起来比较简单
D．适用于周期相对比较长的证券价格预测

单项选择题

下列不属于证券投资分析主要方法的是（）。

A．基本分析
B．技术分析
C．学术分析
D．证券组合分析

单项选择题

销售商品时又签订了售后回购协议，如果没有满足收入确认的各项条件，企业不应将其确认为收入。这一做法所遵循会计信息质量要求的是（）。

A．实质重于形式
B．可比性
C．可靠性
D．及时性

单项选择题

国际证监会公布的证券监管的目标不包括（）。

A．保护投资者
B．保证证券市场的透明
C．降低系统性风险
D．降低非系统性风险

单项选择题

关于利润，下列说法中错误的是（）。

A．利润是指企业在一定会计期间的经营成果
B．利润往往是评价企业管理层业绩的一项重要指标，也是投资者等财务报告使用者进行决策时的重要参考
C．直接计入当期利润的利得和损失，是指应当计入当期损益、最终会引起所有者权益发生增减变动的、与所有者投入资本或者向所有者分配利润无关的利得或者损失
D．利润金额取决于收入和费用金额的计量，不涉及利得和损失金额的计量

单项选择题

某企业2010年7月1日收到银行承兑征票一张，2010年9月1日因急需资金，企业采用不附追索权转移金融资产的方式，将持有的尚未到期的应收票据向银行贴现，在满足金融资产转移准则规定的金融资产终止确认条件的情况下，应贷记的会计科目是（）。

A．应收票据
B．短期借款
C．财务费用
D．银行存款

单项选择题

某股份有限公司为商品流通企业，发出存货采用加权平均法结转成本，按单项存货计提存货跌价准备存货跌价准备在结转成本时结转。该公司2010年年初存货的账面余额中包含甲产品1200件，其实际成本为360万元，已计提的存货跌价准备为30万元。2010年该公司未发生任何与甲产品有关的进货，甲产品当期售出400件。2010年12月31日，该公司对甲产品进行检查时发现：库存甲产品均无不可撤销合同，其市场销售价格为每件0.26万元，预计销售每件甲产品还将发生销售费用及相关税金0.005万元。假定不考虑其他因素的影响，2010年年末对甲产品计提的存货跌价准备为（）万元。

A．6
B．16
C．26
D．36

单项选择题

甲公司2010年10月10日自证券市场购入乙公司发行的股票100万股，共支付价款860万元，其中包括交易费用4万元。购入时，乙公司已宣告但尚未发放的现金股利为每股0.16元于本月末收回。甲公司将购入的乙公司股票作为交易性金融资产核算。2010年12月2日，甲公司出售该交易性金融资产，收到价款960万元。甲公司2010年利润表中因该交易性金融资产应确认的投资收益为（）万元。

A．100
B．112
C．120
D．132

单项选择题

下列各项中，不影响企业流动比率的业务是（）

A．用现金购买短期债券
B．用现金购买固定资产
C．用存货对外进行长期投资
D．从银行取得长期借款

单项选择题

关于贷款和应收款项，下列说法中正确的是（）。

A．贷款和应收款项在活跃市场中没有报价
B．贷款和应收款项在活跃市场中有报价
C．企业所持证券投资基金应当划分为贷款和应收款项
D．企业准备在近期出售的非衍生金融资产属于贷款和应收款项

单项选择题

根据《企业会计准则第22号金融工具确认和计量》的规定，下列金融资产的初始计量表述不正确的是（）。

A．以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，初始计量为公允价值，交易费用计入当期损益
B．可供出售金融资产，初始计最为公允价值，交易费用计入初始入账金额，构成成本组成部分
C．贷款和应收款项，初始计量为公允价值，文易费用计入初始入账金额，构成成本组成部分
D．持有至到期投资，初始计量为公允价值，交易费用计入当期损益

单项选择题

2010年1月1日，甲公司自证券市场购入面值总额为2000万元的债券。购入时实际支付价款2078.98万元，另外支付交易费用10万元。该债券发行日为2010年1月1日，系分期付息、到期还本债券，期限为5年，票面年利率为5%，年实际利率为4%，每年12月31日支付当年利息。甲公司将该债券作为持有至到期投资核算，假定不考虑其他因素，该持有至到期投资2010年12月31目的账面价值为（）万元。

A．2062.14
B．2068.98
C．2072.54
D．2083.43

单项选择题

2010年4月1日，A公司支付1510万元取得一项股权投资作为可供出售金融资产核算，支付价款中包括已宣告尚未领取的现金股利100万元，另支付交易费用20万元。A公司该项可供出售金融资产的入账价值为（）万元。

A．1420
B．1430
C．1480
D．1490

单项选择题

某公司本年的流动资产合计为28500万元，存货为16800万元，可供出售金融资产为5000万元，流动负债为9000万元，则该公司本年的速动比率是（）。

A．0.74
B．1.3
C．1.87
D．3.17

单项选择题

某企业年初的流动资产合计为20万元，流动负债为45万元，存货为60万元。下列据此所作出的判断，正确的是（）。

A．该企业的净营运资本为35万元
B．该企业的财务状况非常稳定
C．该企业偿债所需现金不足，必须另行筹资
D．该企业没有任何偿债压力

单项选择题

下列有关股东直接诉讼的表述，正确的是（）。

A．公司章程可以对股东直接诉权进行限制
B．持有一定数额股份的股东才能行使股东直接诉权
C．股东直接诉讼的被告可以是公司的董事和高级管理人员
D．控股股东不得成为股东直接诉讼的被告

单项选择题

国有独资公司属于（）。

A．股份有限公司
B．有限责任公司
C．资合公司
D．人合公司

单项选择题

某股份有限公司在设立过程中，下列各项违反《公司法》规定的是（）。

A．在公司登记机关的注册资本总额为人民币800万元
B．发起人共3人，其中2人在中国境内有住所
C．某发起人以劳务出资，作价50万元
D．全体发起人的货币出资占出资总额的35%

单项选择题

下列选项中，不属于会计责任的是（）。

A．选择和运用恰当的会计处理方法包括会计政策和会计方法
B．对各项经济事项做出完整的记录
C．建立健全内部控制制度，保证财产的安全与完整
D．执行审计业务，出具审计报告

单项选择题

下列关于公司公积金的说法，错误的是（）。

A．股份有限公司发行股票的镒价款列入资本公积金
B．资本公积金可用于弥补公司亏损
C．公积金可用于扩大公司生产经营
D．公积金可转为公司资本

单项选择题

国务院证券监督管理机构应当自受理证券公司设立申请之日起（）个月内，依照法定条件和法定程序并根据审慎监管原则进行审查，作出批准或者不予批准的决定并通知申请人。

A．1
B．3
C．6
D．9

单项选择题

某公司2010年度的销售收入为6000万元。年初应收账款余额为300万元，年末应收账款余额为500万元，坏账准备按应收账款余额的10%提取。若每年按360天计算，则该公司的应收账款周转天数为（）天。

A．15
B．17
C．22
D．24

单项选择题

根据《证券法》第一百四十七条规定，证券公司为客户保存资料的期限不得少于（）年。

A．10
B．15
C．20
D．25

如果投资者买卖证券时允许向经纪商融资融券则发生（）。

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下列关于期货市场价格发现功能的论述，不正确的是（）。

下列财政、货币政策中，通常会造成股价上升的是（）。

普通股股东要求分配公司资产的权利不是任意的，普通股股东行使剩余资产分配权的先决条件是（）。

某股份公司因2010年度出现亏损，董事会提议2010年度暂缓发放优先股股息，待以后盈利年度一并发放。根据上述描述，可知该公司发行的优先股属于（）。

在（）中，使用当前及历史价格对未来进行预测将是徒劳的。

银行间债券交易采用的是（）。

39中下列关于回购交易的表述，正确的是（）。

如果投资者买卖证券时允许向经纪商融资融券则发生（）。

我国的（证券交易所管理办法）中，规定了证券交易所的职能，其中不包括（）

债券在净价交易的情况下，应计利息是根据（）计算的。

下列关于证券投资者的说法，错误的是（）。

柜台交易的转让价格一般由（）报出。

下面的说法中，属于强势有效市场的特点的是（）。

证券投资技术分析是建立在（）基础之上的。

下列( )不是我国证券业在加入WTO后5年过渡期对外开放的主要内容。

（）是我国首家获批的合格境外机构投资者（QFII）

波浪理论和循环周期理论属于（）。

下列项目中，能同时影响资产和负债发生变化的是（）。

与基本分析相比，技术分析具有（）的特点。

下列不属于证券投资分析主要方法的是（）。

销售商品时又签订了售后回购协议，如果没有满足收入确认的各项条件，企业不应将其确认为收入。这一做法所遵循会计信息质量要求的是（）。

国际证监会公布的证券监管的目标不包括（）。

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下列各项中，不影响企业流动比率的业务是（）

关于贷款和应收款项，下列说法中正确的是（）。

根据《企业会计准则第22号金融工具确认和计量》的规定，下列金融资产的初始计量表述不正确的是（）。

2010年4月1日，A公司支付1510万元取得一项股权投资作为可供出售金融资产核算，支付价款中包括已宣告尚未领取的现金股利100万元，另支付交易费用20万元。A公司该项可供出售金融资产的入账价值为（）万元。

某公司本年的流动资产合计为28500万元，存货为16800万元，可供出售金融资产为5000万元，流动负债为9000万元，则该公司本年的速动比率是（）。

某企业年初的流动资产合计为20万元，流动负债为45万元，存货为60万元。下列据此所作出的判断，正确的是（）。

下列有关股东直接诉讼的表述，正确的是（）。

国有独资公司属于（）。

某股份有限公司在设立过程中，下列各项违反《公司法》规定的是（）。

下列选项中，不属于会计责任的是（）。

下列关于公司公积金的说法，错误的是（）。

国务院证券监督管理机构应当自受理证券公司设立申请之日起（）个月内，依照法定条件和法定程序并根据审慎监管原则进行审查，作出批准或者不予批准的决定并通知申请人。

某公司2010年度的销售收入为6000万元。年初应收账款余额为300万元，年末应收账款余额为500万元，坏账准备按应收账款余额的10%提取。若每年按360天计算，则该公司的应收账款周转天数为（）天。

根据《证券法》第一百四十七条规定，证券公司为客户保存资料的期限不得少于（）年。

同次发行的证券，其和应当由同一保荐机构承担。（）

某股份公司因2010年度出现亏损，董事会提议2010年度暂缓发放优先股股息，待以后盈利
年度一并发放。根据上述描述，可知该公司发行的优先股属于（）。