单项选择题

招股说明书结尾应列明备查文件，备查文件不包括（）。

A．发行保荐书
B．财务报表及审计报告
C．内部控制鉴证报告
D．发行公告

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单项选择题

关于荷兰式招标，下列说法错误的是（）。

A．标的为利率或利差时，全场最高中标利率或利差为当期国债票面利率或基本利差
B．标的为利率或利差时，各中标机构均按面值承销
C．标的为价格时，全场最高中标价格为当期国债发行价格
D．标的为价格时，各中标机构均按发行价格承销

单项选择题

上市公司收到中国证监会就其重大资产重组申请作出的予以核准或者不予核准的决定后，应当在（）予以公告。

A．次一工作日
B．次日
C．次三个工作日内
D．次周内

单项选择题

上市公司购买、出售的资产总额占公司最近1个会计年度经审计的合并财务报告末期资产总额的比例达到（）以上，即可按上市公司重大购买、出售资产的行为进行规范。

A．25%
B．30%
C．40%
D．50%

单项选择题

关于白衣骑士策略，下列说法正确的是（）。

A．有目标公司与白衣骑士假戏真做的时候，这种收购一般称为主动性收购
B．是指目标公司为避免被其他公司收购，采取了一些在特定情况下，如公司一旦被收购，就会对本身造成严重损害的手段，以降低本身吸引力，收购方一旦收购，就好像吞食了毒丸一样不好处理
C．当目标公司遇到敌意收购者收购时，可以寻找一个具有良好合作关系的公司，以比收购方所提要约更高的价格提出收购，这时，收购方若不以更高的价格来进行收购，则肯定不能取得成功。这种方法即使不能赶走收购方，也会使其付出较为高昂的代价
D．从大量收购案例来看，最大受益者是公司经营者

单项选择题

发行公司债券，首期发行数量应当不少于总发行数量的（），剩余各期发行的数量由公司自行确定，每期发行完毕后（）个工作日内报中国证监会备案。（）

A．25%；3
B．25%；5
C．50%；3
D．50%；5

单项选择题

无形资产的处置与原企业的整体改组方案往往结合在一起考虑，当企业以分立或合并的方式改组，成立了对上市公司控股的公司的时候，可以（）。

A．直接作为投资折股，产权归上市公司，控股公司不再使用该无形资产
B．直接作为投资折股，产权归上市公司，控股公司具有使用该无形资产的权利
C．直接作为投资折股，产权归控股公司
D．直接作为投资折股，控股公司拥有该无形资产的处置权

单项选择题

全体发起人的货币出资金额不得低于公司注册资本的（）。

A．50%
B．40%
C．30%
D．20%

单项选择题

股份变动及上市公告，须在交易所对上市申请文件审查同意后，且所配股票上市前（）个工作日内刊登。

A．1
B．2
C．3
D．4

单项选择题

发审委会议首先对该股票发行申请是否需要暂缓表决进行投票，同意票数达到（）票的，可以对该股票发行申请暂缓表决。

A．2
B．3
C．5
D．7

单项选择题

根据《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第1号——招股说明书》的规定，在招股说明书中，发行人应披露发行当年及未来（）年内的发展计划。

A．1
B．2
C．3
D．5

单项选择题

对于募股规模较大的项目来说，每个国际配售地区通常要安排（）主要经办人。

A．一家
B．两家
C．一家或两家
D．多家

单项选择题

如果注册会计师在审计过程中，由于审计范围受到委托人、被审计单位或客观环境的严重限制，不能获取必要的审计证据，以致无法对会计报表整体发表审计意见时，应当出具（）的审计报告。

A．保留意见
B．否定意见
C．拒绝表示意见
D．无保留意见

单项选择题

关于可转换公司债券，下列说法错误的是（）。

A．赎回期限越长、转换比率越低、赎回价格越高，赎回的期权价值就越小，越有利于转债持有人
B．在股价走势向好时，赎回条款实际上起到强制转股的作用
C．股票波动率越大，期权的价值越高，可转换公司债券的价值越高
D．转股价格越低，期权价值越高，可转换公司债券的价值越高

单项选择题

保险公司募集的定期次级债务应当在到期日前按照一定比例折算确认为认可负债，以折算后的账面余额作为其认可价值。剩余年限在1年以内的，折算比例为（）；剩余年限在1年以上（含1年）2年以内的，折算比例为（）。（）

A．60%；80%
B．70%；60%
C．80%；60%
D．80%；70%

单项选择题

证券公司定向发行债券的担保金额原则上不少于债券本息总额的（）。

A．20%
B．30%
C．50%
D．80%

单项选择题

下列情形可以视为公司控制权发生变更的是（）。

A．发行人最近3年内持有、实际支配公司股份表决权比例最高的人存在重大不确定性的
B．发行人的股权及控制结构不影响公司治理有效性
C．发行人及其保荐人和律师能够提供证据充分证明
D．发行人最近3年内持有、实际支配公司股份表决权比例最高的人发生变化

单项选择题

发起人持有的本公司股份，自公司成立之日起（）年内不得转让。

A．1
B．3
C．5
D．7

单项选择题

以募集方式设立公司，申请发行境内上市外资股，发起人出资总额应不少于（）亿元人民币。

A．1
B．1.5
C．2
D．2.5

单项选择题

招股说明书结尾应列明备查文件，备查文件不包括（）。

A．发行保荐书
B．财务报表及审计报告
C．内部控制鉴证报告
D．发行公告

单项选择题

向中国证监会提出可转换公司债券上市交易申请时，无须提交（）。

A．上市报告书(申请书)
B．公司章程
C．申请上市的董事会决议
D．保荐协议和保荐人出具的上市保荐书

单项选择题

发审委委员连续任期最长不超过（）届。

A．2
B．3
C．4
D．5

单项选择题

证券公司经营（）的，注册资本最低限额为人民币1亿元。

A．单项证券承销与保荐业务
B．证券承销与保荐业务且经营证券自营
C．证券承销与保荐业务且经营证券资产管理
D．证券承销与保荐业务且经营其他业务

单项选择题

分离交易的可转换公司债券的期限最短为（）年，无最长期限限制。

A．1
B．2
C．3
D．4

单项选择题

财务顾问将申报文件报中国证监会审核期间，委托人和财务顾问终止委托协议的，财务顾问和委托人应当自终止之日起（）个工作日内向中国证监会报告，申请撤回申报文件，并说明原因。

A．3
B．5
C．7
D．15

单项选择题

上市公司最近（）个月内受到过证券交易所公开谴责的，不得公开发行证券。

A．12
B．18
C．24
D．36

单项选择题

关于保荐机构的保荐业务，下列说法不正确的是（）。

A．证券公司从事保荐业务，必须向中国证监会申请保荐业务资格
B．保荐机构的具体保荐业务应当由取得保荐代表人资格的人负责
C．保荐机构及保荐代表人的职责在于负责推荐发行人证券发行上市
D．保荐代表人应当维护发行人的合法权益

单项选择题

保荐机构和保荐代表人的注册登记事项发生变化的，保荐机构应当自变化之日起（）个工作日内向中国证监会书面报告。

A．5
B．7
C．9
D．10

单项选择题

发审委委员为（）名，部分发审委委员可以为专职。

A．15
B．20
C．25
D．30

单项选择题

在拟订发行与上市方案时，主承销商和全球协调人计划安排国际分销的地区与发行人的原则是（）。

A．选择关系简单的地区
B．选择大型城市
C．选择与发行人和股票上市地有密切投资关系、经贸关系和信息交换关系的地区为国际配售地
D．选择法律宽松的地区

单项选择题

中小企业板块是在( )中设立的一个运行独立、监察独立、代码独立、指数独立的板块，集中安排符合主板发行上市条件的企业中规模较小的企业上市。

A．深圳证券交易所B股市场
B．深圳证券交易所主板市场
C．上海证券交易所B股市场
D．上海证券交易所主板市场

单项选择题

股份有限公司股本总额超过人民币4亿元的，若拟申请其股票在证券交易所上市交易，其向社会公开发行股份的比例为( )以上。

A．10%
B．15%
C．20%
D．25%

单项选择题

净收入理论的基本假定不包括( )。

A．当企业融资结构变化时，企业发行债券和股票进行融资，其成本均不变，即企业的债务融资成本和股票融资成本不随债券和股票发行量的变化而变化
B．债务融资的税前成本比股票融资成本高
C．由于降低融资总成本会增加企业的市场价值，所以，在企业融资结构中，随着债务融资数量的增加，其融资总成本将趋于下降，企业市场价值会趋于提高
D．当企业以100%的债券进行融资时，企业市场价值会达到最大

单项选择题

以下行为不适用于《上市公司重大资产重组管理办法》的是( )。

A．在日常经营活动之外购买、出售资产
B．与他人新设企业、对已设立的企业增资或者减资
C．按照经中国证监会核准的发行证券文件披露的募集资金用途，使用募集资金购买资产、对外投资的行为
D．受托经营、租赁其他企业资产或者将经营性资产委托他人经营、租赁

单项选择题

A公司的负债价值为2000万元，债务资本成本率K_D为10%，权益价值为1亿元，同一风险等级中某一无负债公司的权益成本为15%，A公司的权益成本为（）。

A．17%
B．16.5%
C．16%
D．15.5%

单项选择题

( )标志着我国首次公开发行股票市场化定价机制的初步建立。

A．首次公开发行股票询价制度
B．上市保荐制度
C．上市审核制度
D．股票定价制度

单项选择题

根据我国《公司法》规定，公司分配当年税后利润时，应当提取利润的( )列入公司的法定公积金。

A．5%
B．7%
C．10%
D．15%

单项选择题

上市公司独立董事连续( )次未亲自出席董事会会议的，由董事会提请股东大会予以撤换。

A．二
B．三
C．五
D．六

单项选择题

2009年，某股份有限公司发行股票4000万股，缴款结束日为10月30日，2009年预计税后净利润为6400万元，公司发行新股前的总股本为12000万股，用全面摊薄法计算的每股净收益为（）元。

A．0.50
B．0.45
C．0.40
D．0.30

单项选择题

2009年6月1日，某股份有限公司刊登招股说明书，上网定价发行3500万股，承销期为6月1日～7月1日，公司注册股本为7500万股，2009年盈利预测中的利润总额为2323万元，净利润为1711万元，那么，加权平均法下的每股收益为（）元。

A．0.494
B．0.379
C．0.236
D．0.143

单项选择题

在超额配售权行使完成后的3个工作日内，主承销商应当在证监会指定报刊披露的内容不包括( )。

A．发行人本次发行的股份总量
B．发行人本次筹资总金额
C．因行使超额配售选择权而发行的新股数
D．从集中竞价交易市场购买发行人股票所发生的费用

单项选择题

增发新股可流通部分上市交易，( )。

A．T+2日，不设涨跌幅限制
B．T+1日，不受涨跌幅限制
C．T日，不受涨跌幅限制
D．T日，设涨跌幅限制

单项选择题

发行人应按规定披露关联方、关联关系和关联交易，根据交易的性质和频率，按照 ( )分类披露关联交易及关联交易对其财务状况和经营成果的影响。

A．重要性和可靠性
B．敏感性和迟钝性
C．经常性和偶发性
D．相似性和差异性

单项选择题

保荐人应当自持续督导工作结束后个工作日内向报送“保荐总结报告书”。( )

A．15；中国证监会
B．10；证券交易所
C．15；中国证监会和证券交易所
D．10；中国证监会和证券交易所

单项选择题

转股价格修正方案须提交公司股东大会表决，且须经出席会议的股东所持表决权的 ( )以上同意。

A．20%
B．半数
C．2/3
D．3/4

单项选择题

审计报告应当由具有证券从业资格的( )及其所在的事务所签字盖章。

A．会计师
B．注册会计师
C．审计师
D．评估师

单项选择题

证券投资咨询机构从事上市公司并购重组财务顾问业务，必须具有年以上从事公司并购重组财务顾问业务活动的执业经历，且最近年每年财务顾问业务收入不低于__万元。( )

A．2；2；100
B．2；2；500
C．3；3；100
D．3；3；500

单项选择题

国有企业改组为股份有限公司时，若进入股份公司的净资产低于( )，则折成的股份界定为国有法人股。

A．40%
B．50%
C．51%
D．60%

单项选择题

持有、控制一个上市公司的股份低于该公司已发行股份的30%的收购人，以要约收购方式增持该上市公司股份的，其预定收购的股份比例不得低于( )。

A．1%
B．5%
C．10%
D．15%

单项选择题

企业股份制改组不必聘请的专业中介机构是( )。

A．具有从事证券相关业务资格的会计审计机构
B．具有证券投资咨询资格的投资咨询公司
C．具有从事证券相关业务资格的资产评估机构
D．律师事务所

单项选择题

凭证式国债是一种不可上市流通的债券，下列( )不能成为凭证式国债的承销机构。

A．中国工商银行
B．中国建设银行
C．海通证券有限责任公司
D．中国邮政储蓄银行

单项选择题

国有企业、集体企业及其他所有制形式的企业经重组改制为股份有限公司后，向中国证监会提出境外上市申请，净资产应不少于亿元人民币，过去1年税后利润应不少于万元人民币。( )

A．2；600
B．3；5000
C．4；6000
D．5；5000

单项选择题

投资者及其一致行动人拥有权益的股份达到一个上市公司已发行股份的5%后，通过证券交易所的证券交易，其拥有权益的股份占该上市公司已发行股份的比例每增加或者减少，应当按规定进行报告和公告。( )

A．3%；3%
B．3%；5%
C．5%；3%
D．5%；5%

单项选择题

下列各项不属于股东大会职权的是( )。

A．制定公司利润分配方案
B．对发行公司债券作出决议
C．修改公司章程
D．审议公司财务决算方案

单项选择题

根据《公司债券发行试点办法》，发行人违反本办法规定，存在不履行信息披露义务，或者不按照约定召集债券持有人会议，损害债券持有人权益等行为的，中国证监会可以；对其直接负责的主管人员和其他直接责任人员，可以采取、认定为不适当人选等行政监管措施，记入诚信档案并公布。( )

A．责令整改；记过处分
B．责令整改；监管谈话
C．吊销营业执照；记过处分
D．吊销营业执照；监管谈话

单项选择题

国际开发机构申请在中国境内发行人民币债券须财务稳健，资信良好，经在中国境内注册且具备人民币债券评级能力的评级公司评级，人民币债券信用级别为( )级以上。

A．AAA
B．AA
C．A
D．BBB

单项选择题

并购重组委员会会议表决投票时，同意票数达到票为通过，并购重组委员会委员在投票时，。( )

A．2；应当在表决票上说明理由
B．2；无须在表决票上说明理由
C．3；应当在表决票上说明理由
D．3；无须在表决票上说明理由

单项选择题

首期发行短期融资券的，应至少于发行日前( )个工作日公布发行文件。

A．2
B．3
C．5
D．7

单项选择题

( )是将评估对象剩余寿命期间每年(或每月)的预期收益，用适当的折现率折现，累加得出评估基准日的现值，以此估算资产价值的方法。

A．重置成本法
B．收益现值法
C．清算价格法
D．现行市价法