单项选择题

甲建筑公司为增值税一般纳税人，机构所在地设在w市，2016年7月有关经营情况如下： (1)承包位于Y市的一项建筑工程，含增值税总价款9 990 000元，按合同约定，当月实际预收含增值税价款3 330 000元。 (2)购进工程所用材料取得增值税专用发票注明税额170 000元，购进施工现场修建临时建筑物所用材料取得增值税专用发票注明税额8 500元，购进工程设计服务取得增值税专用发票注明税额600元，购进办公用品取得增值税普通发票注明税额180元。 (3)向乙公司出租闲置施工设备，含增值税租金11 700元／月。一次性收取6个月租金共计70 200元。已知：建筑服务增值税税率为11％，有形动产租赁服务增值税税率为17％。要求：根据上述资料，不考虑其他因素，分析回答下列小题。甲建筑公司承包Y市建筑工程增值税申报纳税的主管税务机关是( )。

A．Y市地方税务局
B．Y市国家税务局
C．W市国家税务局
D．W市地方税务局

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单项选择题

甲公司于2013年1月7日成立，王某为法定代表人。2013年1月10日，甲公司因办理日常结算需要，在P银行开立了基本存款账户。2015年2月18日，甲公司因资金需求，在Q银行借款300万元，开立了一般存款账户。2016年5月19日，甲公司因被吊销营业执照而撤销其基本存款账户。已知：甲公司只有上述两个银行结算账户。要求：根据上述资料，不考虑其他因素，分析回答下列小题。甲公司在P银行开立基本存款账户应出具的证明文件是( )。

A．企业法人营业执照正本
B．甲公司章程
C．财政部门同意其开户的证明
D．政府主管部门的批文

单项选择题

甲建筑公司为增值税一般纳税人，机构所在地设在w市，2016年7月有关经营情况如下： (1)承包位于Y市的一项建筑工程，含增值税总价款9 990 000元，按合同约定，当月实际预收含增值税价款3 330 000元。 (2)购进工程所用材料取得增值税专用发票注明税额170 000元，购进施工现场修建临时建筑物所用材料取得增值税专用发票注明税额8 500元，购进工程设计服务取得增值税专用发票注明税额600元，购进办公用品取得增值税普通发票注明税额180元。 (3)向乙公司出租闲置施工设备，含增值税租金11 700元／月。一次性收取6个月租金共计70 200元。已知：建筑服务增值税税率为11％，有形动产租赁服务增值税税率为17％。要求：根据上述资料，不考虑其他因素，分析回答下列小题。计算甲建筑公司当月承包Y市建筑工程增值税销项税额的下列算式中，正确的是( )。

A．9 990 000÷(1+11％)×11％=990 000元
B．3 330 000÷(1+11％)×11％=330 000元
C．9 990 000×11％=1 098 900元
D．3 330 000×11％=366 300元

多项选择题

甲公司于2013年1月7日成立，王某为法定代表人。2013年1月10日，甲公司因办理日常结算需要，在P银行开立了基本存款账户。2015年2月18日，甲公司因资金需求，在Q银行借款300万元，开立了一般存款账户。2016年5月19日，甲公司因被吊销营业执照而撤销其基本存款账户。已知：甲公司只有上述两个银行结算账户。要求：根据上述资料，不考虑其他因素，分析回答下列小题。甲公司在P银行预留的签章可以是( )。

A．甲公司发票专用章加王某的签名
B．甲公司单位公章加王某的签名
C．甲公司合同专用章加王某的个人名章
D．甲公司财务专用章加王某的个人名章

多项选择题

甲电子设备公司为居民企业，主要从事电子设备的制造业务。2016年有关经营情况如下： (1)销售货物收入2 000万元，提供技术服务收入500万元，转让股权收入3 000万元，经税务机关核准上年已作坏账损失处理后又收回的其他应收款15万元。 (2)缴纳增值税180万元、城市维护建设税和教育费附加18万元、房产税25万元，预缴企业所得税款43万元。 (3)与生产经营有关的业务招待费支出50万元。 (4)支付残疾职工工资14万元；新技术研究开发费用未形成无形资产计入当期损益19万元；购进专门用于研发的设备一台，价值35万元；购置《环境保护专用设备企业所得税优惠目录》规定的环境保护专用设备一台，投资额60万元，购置完毕当年即投入使用。已知：业务招待费支出，按照发生额的60％扣除，但最高不得超过当年销售(营业)收入的5％。要求：根据上述资料，不考虑其他因素，分析回答下列小题。甲电子设备公司的下列收入中，应计入收入总额的是( )。

A．销售货物收入2 000万元
B．上年已作坏账损失处理后又收回的其他应收款15万元
C．转让股权收入3 000万元
D．提供技术服务收入500万元

多项选择题

甲建筑公司为增值税一般纳税人，机构所在地设在w市，2016年7月有关经营情况如下： (1)承包位于Y市的一项建筑工程，含增值税总价款9 990 000元，按合同约定，当月实际预收含增值税价款3 330 000元。 (2)购进工程所用材料取得增值税专用发票注明税额170 000元，购进施工现场修建临时建筑物所用材料取得增值税专用发票注明税额8 500元，购进工程设计服务取得增值税专用发票注明税额600元，购进办公用品取得增值税普通发票注明税额180元。 (3)向乙公司出租闲置施工设备，含增值税租金11 700元／月。一次性收取6个月租金共计70 200元。已知：建筑服务增值税税率为11％，有形动产租赁服务增值税税率为17％。要求：根据上述资料，不考虑其他因素，分析回答下列小题。建筑公司当月下列增值税进项税额中，准予从销项税额中抵扣的是( )。

A．购进工程所用材料税额170 000元
B．购进办公用品税额180元
C．购进工程部设计服务税额600元
D．购进施工现场修建临时建筑物所用材料税额8 500元

多项选择题

甲公司于2013年1月7日成立，王某为法定代表人。2013年1月10日，甲公司因办理日常结算需要，在P银行开立了基本存款账户。2015年2月18日，甲公司因资金需求，在Q银行借款300万元，开立了一般存款账户。2016年5月19日，甲公司因被吊销营业执照而撤销其基本存款账户。已知：甲公司只有上述两个银行结算账户。要求：根据上述资料，不考虑其他因素，分析回答下列小题。甲公司在Q银行开立一般存款账户可以办理的业务是( )。

A．归还借款100万元
B．转存借款300万元
C．缴存现金5万元
D．支取现金10万元

多项选择题

甲电子设备公司为居民企业，主要从事电子设备的制造业务。2016年有关经营情况如下： (1)销售货物收入2 000万元，提供技术服务收入500万元，转让股权收入3 000万元，经税务机关核准上年已作坏账损失处理后又收回的其他应收款15万元。 (2)缴纳增值税180万元、城市维护建设税和教育费附加18万元、房产税25万元，预缴企业所得税款43万元。 (3)与生产经营有关的业务招待费支出50万元。 (4)支付残疾职工工资14万元；新技术研究开发费用未形成无形资产计入当期损益19万元；购进专门用于研发的设备一台，价值35万元；购置《环境保护专用设备企业所得税优惠目录》规定的环境保护专用设备一台，投资额60万元，购置完毕当年即投入使用。已知：业务招待费支出，按照发生额的60％扣除，但最高不得超过当年销售(营业)收入的5％。要求：根据上述资料，不考虑其他因素，分析回答下列小题。甲电子设备公司缴纳的下列税款中，在计算2016年度企业所得税应纳税所得额时，准予扣除的是( )。

A．增值税180万元
B．预缴企业所得税款43万元
C．城市维护建设税和教育费附加18万元
D．房产税25万元

单项选择题

甲建筑公司为增值税一般纳税人，机构所在地设在w市，2016年7月有关经营情况如下： (1)承包位于Y市的一项建筑工程，含增值税总价款9 990 000元，按合同约定，当月实际预收含增值税价款3 330 000元。 (2)购进工程所用材料取得增值税专用发票注明税额170 000元，购进施工现场修建临时建筑物所用材料取得增值税专用发票注明税额8 500元，购进工程设计服务取得增值税专用发票注明税额600元，购进办公用品取得增值税普通发票注明税额180元。 (3)向乙公司出租闲置施工设备，含增值税租金11 700元／月。一次性收取6个月租金共计70 200元。已知：建筑服务增值税税率为11％，有形动产租赁服务增值税税率为17％。要求：根据上述资料，不考虑其他因素，分析回答下列小题。计算甲建筑公司当月出租闲置施工设备增值税销项税额的下列算式中，正确的是( )。

A．70 200×17％=11 934元
B．1 1 700÷(1+17％)×17％=1 700元
C．11 700×17％=1 989元
D．70 200÷(1+17％)×17％=10 200元

多项选择题

甲公司于2013年1月7日成立，王某为法定代表人。2013年1月10日，甲公司因办理日常结算需要，在P银行开立了基本存款账户。2015年2月18日，甲公司因资金需求，在Q银行借款300万元，开立了一般存款账户。2016年5月19日，甲公司因被吊销营业执照而撤销其基本存款账户。已知：甲公司只有上述两个银行结算账户。要求：根据上述资料，不考虑其他因素，分析回答下列小题。关于甲公司撤销基本存款账户的下列表述中，符合法律规定的是( )。

A．应清偿在Q银行的债务，并将在Q银行的账户资金转入基本存款账户
B．应将各种重要空白票据、结算凭证和开户许可证交回银行
C．应先撤销在Q银行开立的一般存款账户
D．应与P银行核对该基本存款账户存款余额

单项选择题

甲电子设备公司为居民企业，主要从事电子设备的制造业务。2016年有关经营情况如下： (1)销售货物收入2 000万元，提供技术服务收入500万元，转让股权收入3 000万元，经税务机关核准上年已作坏账损失处理后又收回的其他应收款15万元。 (2)缴纳增值税180万元、城市维护建设税和教育费附加18万元、房产税25万元，预缴企业所得税款43万元。 (3)与生产经营有关的业务招待费支出50万元。 (4)支付残疾职工工资14万元；新技术研究开发费用未形成无形资产计入当期损益19万元；购进专门用于研发的设备一台，价值35万元；购置《环境保护专用设备企业所得税优惠目录》规定的环境保护专用设备一台，投资额60万元，购置完毕当年即投入使用。已知：业务招待费支出，按照发生额的60％扣除，但最高不得超过当年销售(营业)收入的5％。要求：根据上述资料，不考虑其他因素，分析回答下列小题。甲电子设备公司在计算2016年度企业所得税应纳税所得额时，准予扣除的业务招待费支出是( )。

A．27．575万元
B．30万元
C．12．5万元
D．25万元

单项选择题

甲建筑公司为增值税一般纳税人，机构所在地设在w市，2016年7月有关经营情况如下： (1)承包位于Y市的一项建筑工程，含增值税总价款9 990 000元，按合同约定，当月实际预收含增值税价款3 330 000元。 (2)购进工程所用材料取得增值税专用发票注明税额170 000元，购进施工现场修建临时建筑物所用材料取得增值税专用发票注明税额8 500元，购进工程设计服务取得增值税专用发票注明税额600元，购进办公用品取得增值税普通发票注明税额180元。 (3)向乙公司出租闲置施工设备，含增值税租金11 700元／月。一次性收取6个月租金共计70 200元。已知：建筑服务增值税税率为11％，有形动产租赁服务增值税税率为17％。要求：根据上述资料，不考虑其他因素，分析回答下列小题。甲建筑公司承包Y市建筑工程增值税申报纳税的主管税务机关是( )。

A．Y市地方税务局
B．Y市国家税务局
C．W市国家税务局
D．W市地方税务局

单项选择题

甲电子设备公司为居民企业，主要从事电子设备的制造业务。2016年有关经营情况如下： (1)销售货物收入2 000万元，提供技术服务收入500万元，转让股权收入3 000万元，经税务机关核准上年已作坏账损失处理后又收回的其他应收款15万元。 (2)缴纳增值税180万元、城市维护建设税和教育费附加18万元、房产税25万元，预缴企业所得税款43万元。 (3)与生产经营有关的业务招待费支出50万元。 (4)支付残疾职工工资14万元；新技术研究开发费用未形成无形资产计入当期损益19万元；购进专门用于研发的设备一台，价值35万元；购置《环境保护专用设备企业所得税优惠目录》规定的环境保护专用设备一台，投资额60万元，购置完毕当年即投入使用。已知：业务招待费支出，按照发生额的60％扣除，但最高不得超过当年销售(营业)收入的5％。要求：根据上述资料，不考虑其他因素，分析回答下列小题。关于甲电子设备公司可以享受当年企业所得税税收优惠的下列表述中，正确的是( )。

A．支付残疾职工的工资，在据实扣除的基础上，按照14万元的200％，在计算当年应纳税所得额时加计扣除
B．购置环境保护专用设备60万元投资额的20％可以从当年的应纳税额中抵免
C．新技术研究开发费用未形成无形资产计入当期损益的，在据实扣除的基础上，按照19万元的100％在计算当年应纳税所得额时加计扣除
D．购进专门用于研发的设备金额35万元可以一次性在计算应纳税所得额时扣除