单项选择题

建设项目内部控制中财务控制不包括( )。

A．信息管理
B．银行业务和现金管理
C．固定资产管理
D．会计凭证管理

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单项选择题

建设项目内部控制中行为控制不包括( )。

A．纪律处分规定
B．员工行为守则
C．行为道德原则
D．工资福利管理

单项选择题

企业内部审计的主要作用不包括( )。

A．支持
B．监督
C．服务
D．保障

单项选择题

内部控制要素中控制环境不包括( )。

A．社会政治经济环境
B．人力资源政策及其执行
C．法人治理结构
D．管理层所倡导的企业文化

单项选择题

建设项目内部控制的主要类型不包括( )。

A．组织控制
B．管理控制
C．财务控制
D．运作控制

单项选择题

下列关于建设项目内部控制特点和要求的论述中，说法不正确的是( )。

A．建设项目内部控制具有不同于一般企业内部控制的特点
B．建设项目应建立始终围绕项目总目标的内部控制系统
C．建设项目的内部控制程序在建设过程中应保持足够的稳定性
D．建设项目内部控制系统应具有适当的弹性和包容性

单项选择题

( )是建设项目内部控制的基本目标。

A．遵守国家有关法律法规
B．保护建设项目业主资产的完整与安全
C．提高建设项目的投资效益
D．追求建设项目利益最大化

单项选择题

( )是针对财务会计运作的控制，旨在保护建设项目业主资产的安全，保持会计数据的完整、真实、及时。

A．行为控制
B．管理控制
C．财务控制
D．运作控制

单项选择题

( )是的目的在于检查和评价运作的结果，发现运作和内部控制的问题和薄弱环节，以便采取必要补救措施。

A．事前审计
B．事中审计
C．事后审计
D．全程审计

单项选择题

内部审计的方法不包括( )法。

A．询问
B．盘点
C．函证
D．监盘

单项选择题

内部审计机构应注重对建设项目合同的全过程监督，尤其要关注事前监督，事前监督的重点不包括( )。

A．合同招标评标和签订过程的是否符合国家法律法规
B．管理者有无越权行为
C．是否严格执行使用部门和商务部门职权分离和相互制约
D．合同条款是否符合承包方盈利目标

单项选择题

企业管理层在风险分析的基础上，为了实现企业目标、使企业各项运作正常有序，通过政策程序的制定并使之有效执行而采取的措施和手段是指内部控制要素中的( )。

A．监督
B．风险管理
C．信息与沟通
D．控制活动

单项选择题

建设项目内部控制审计是针对内部控制制度和工程程序的健全性、有效性和适应性而进行的审查与评价。建设项目内部控制审计不包括( )。

A．事前、事中、事后进度相结合
B．风险分析与内部审计计划
C．注意程序的及时性
D．专项审计与灵活多样的监督方式相结合

单项选择题

下列关于企业内部审计人员的素质要求，说法不正确的是( )。

A．应具备必要的学识和业务能力，熟悉本企业的经营活动和内部控制
B．应当遵守职业道德规范
C．应保持独立性和有效性
D．应具备良好的人际交往技能

单项选择题

下列关于财务部门内部控制责任的论述中，说法不正确的是( )。

A．制定企业的会计制度，以及预算、资产管理等内部控制程序，经授权批准后严格执行
B．保证财务会计及其他信息资料的真实可靠
C．负责企业各项经济运作的在线监控
D．编制企业经济运作的会计报告和财务管理信息，为管理层提供决策支持

单项选择题

( )是建设项目内部控制的设计者和主导者，并承担建立和健全项目内控机制的责任。

A．建设项目业主
B．建设项目供应方
C．业主
D．建设项目承包方

单项选择题

企业的各层级和各职能部门都需要有控制活动，其中与审计活动有关的控制活动不包括( )。

A．资产与记录的接近控制
B．所有经营活动都必须得到严格的控制
C．独立的业务审核
D．有效控制凭证和记录的真实性

单项选择题

企业中既是内部控制的主体，又是内部控制的客体的是( )。

A．企业经理
B．企业股东
C．企业员工
D．企业监事会

单项选择题

对实物资产、现金及有价证券等有形资产数量进行清点的过程是( )。

A．函证
B．盘点
C．审核
D．观察

单项选择题

在公司制企业中，内部控制系统的整体监控由( )负责实施，由各级管理层在各自的范围内提供支持。

A．党委书记
B．董事长
C．总经理
D．监事长

单项选择题

内部控制的要素不包括( )。

A．控制环境
B．风险管理
C．信息与沟通
D．内部审计

单项选择题

( )属建设项目业主管理层面的控制，旨在协调管理职能，实现项目建设的效益目标。

A．行为控制
B．管理控制
C．财务控制
D．运作控制

单项选择题

建设项目内部控制中运作控制不包括( )。

A．信息管理
B．业务运作监控
C．制定政策与程序
D．采购控制

单项选择题

建设项目内部控制中管理控制不包括( )。

A．项目组织、职责划分、权限规定
B．制定项目目标与计划
C．制定政策与程序
D．采购控制

单项选择题

下列关于内部控制目标的论述中，不正确的是( )。

A．促使企业遵守国家有关法律法规
B．推动企业所有权与经营权的分离
C．提高经营效率和效果
D．保证资产的安全完整和有效

单项选择题

建设项目内部设计的内容不包括( )。

A．内部控制审计
B．组织行为审计
C．风险管理审计
D．财务内部审计

单项选择题

建设项目内部控制中财务控制不包括( )。

A．信息管理
B．银行业务和现金管理
C．固定资产管理
D．会计凭证管理

单项选择题

通过各种政策和程序，以实现经营目标，保护资产完全完整，保证遵循国家法律法规，提高组织的运营效率及效果的运作机制是指( )。

A．公司治理机制
B．内控机制
C．监管机制
D．审计机制

单项选择题

下列关于建设项目内部审计的论述不正确的有( )。

A．建设项目内部审计的范围即是业主的职能部门的运作
B．建设项目内部审计的主要作用是监督、支持和服务
C．建设项目业主为既有法人，其内部审计机构宜尽早介入建设项目审计业务
D．建设项目内部审计的权限由建设项目法人权力机构确定

单项选择题

内部控制机制赖以生存和运作的前提是( )。

A．良好的企业文化
B．建立并健全企业法人治理结构
C．各项职责的分工及相应人员的胜任能力
D．经营性质和类型

单项选择题

企业内部审计机构的主要职责不包括( )。

A．审计本企业及所属单位的财务收支及有关经济活动
B．审计本企业及所属单位的主要负责人的经济收入情况
C．审计本企业及所属单位的固定资产投资项目
D．审计本企业及所属单位的经济管理及效益情况

单项选择题

内部审计的过程不包括( )环节。

A．准备
B．实施
C．终结
D．评价

单项选择题

建设项目绩效审计是指依据建设项目绩效目标和绩效管理考核标准，对( )的进行经济性、效率性、效果性的审查和评价。

A．建设项目管理
B．建设项目过程
C．建设项目计划
D．建设项目绩效

单项选择题

( )是建设项目内部控制系统的一项至关重要的控制，对其他控制起着制约作用。

A．组织控制
B．管理控制
C．财务控制
D．运作控制

单项选择题

建设项目管理功能的审查与评价不包括( )。

A．计划管理能力
B．组织管理能力
C．员工激励制度
D．风险管理能力

单项选择题

( )是对于运作过程是否符合既定的运作规则的一种审计，其目的在于检查和评价运作执行过程中的合规性和内部控制的有效性。

A．事前审计
B．事中审计
C．事后审计
D．全程审计

单项选择题

企业内部控制设计的主要原则不包括( )。

A．良好的企业文化
B．良好的员工行为规范
C．科学合理的程序化管理
D．有效的风险管理

单项选择题

企业内部审计的权限不包括( )。

A．监督权
B．决策权
C．报告权
D．一定的处置权

单项选择题

对于一个企业法人组织，其内部控制的基本涵义不包括( )。

A．内部控制有明确的目的性
B．内控机制是一个动态的过程
C．企业股东是内部控制的主体
D．内部控制贯穿于企业生产的全过程

单项选择题

( )属具体业务运作的控制，旨在实现各项运作的规范化，并合理地使用建设项目资源。

A．行为控制
B．管理控制
C．财务控制
D．运作控制

单项选择题

企业经营管理的基本目标是( )。

A．促使企业遵守国家有关法律法规
B．保证财务会计及其他信息资料的真实可靠
C．提高经营效率和效果
D．保证资产的安全完整和有效

单项选择题

建设项目风险管理审计应特别关注在特殊情况下风险管理的有效性，其中特殊情况不包括( )。

A．项目建设过程中出现未曾预料到的新情况
B．承包商项目经理发生更替
C．政府有关政策发生重要调整
D．项目建设提出重大设计变更

单项选择题

下列关于内部审计的论述中不正确的是( )。

A．独立客观是对内部审计的要求
B．内部审计的授权来自于企业的权力机构，因而具有绝对的独立性
C．内部审计通过审查、评价经营活动和内部控制的有效性、合法性、适当性来实现企业目标
D．内部审计机构和人员不可以负责被审计单位内部控制的决策与执行工作

单项选择题

企业( )是企业内部一种独立客观的监督和评价活动，通过审查和评价经营活动和内部控制的有效性、合法性、适当性来实现企业目标。

A．内控机制
B．风险管理
C．信息与沟通
D．内部审计

单项选择题

对内部控制运行质量不断进行评估的过程是指内部控制要素中的( )。

A．监督
B．风险管理
C．信息与沟通
D．控制环境

单项选择题

建设项目法人建立良好的内部控制环境工作不包括( )。

A．健全建设项目法人治理结构
B．明确建设项目总目标和主要子目标
C．确定建设项目业主及承包方的管理理念
D．明确项目管理的组织、职责划分及管理权限

单项选择题

内部审计是内部控制的组成部分，下列关于内部审计机构主要职责的说法中不正确的是( )。

A．独立评价企业各项运作的合法性与政策、程序的适当性
B．独立评价企业经营计划的经济效果
C．负责企业各项经济运作的在线监控
D．独立评价企业财务控制的有效性

单项选择题

( )用于规范员工在运作中的行为，旨在倡导良好的职业道德，防止舞弊发生。

A．行为控制
B．管理控制
C．财务控制
D．运作控制

单项选择题

编写审计报告是( )阶段的主要工作任务。

A．准备
B．实施
C．终结
D．评价

单项选择题

审计的基本功能是( )。

A．支持
B．监督
C．服务
D．保障

单项选择题

组织机构的设置和职责的划分，应符合内部控制的要求，确保不相容职务的分离，其中不包括( )。

A．会计记录职务与财产保管职务的分离
B．企业所有权和经营权的分离
C．业务经办职务与审核监督职务的分离
D．业务经办职务与财产保管职务的分离