客户20岁开始工作，打算55岁退休，预计活到80岁，工作平均年收入120万元...

单项选择题

王君每年生活费为24万元，名下可变现资产为400万元，保险理赔金为150万元，尚有120万元负债，房屋重建装潢成本为100万元，请问王君意外或灾变承受能力比率为多少

A．大于1
B．小于1
C．等于1
D．以上皆非

单项选择题

某股票的预期报酬率为23%，市场组合的预期报酬率为20%，该股票的β系数为1.2，则下列何者为无风险利率 CAPM之数学式为：E(R)=Rf+β[E(RM)-Rf]

A．2%
B．3%
C．4%
D．5%

单项选择题

有关衡量个人生涯阶段财务适足陛指标，下列何者正确

A．净值投资比率
B．负债比率
C．财务自由度
D．理财成就率

单项选择题

对于以储蓄为目的，没有周转金需要者而言，若无倒会顾虑，订定互助会标金之方法，下列何项最佳

A．底标下标法
B．平衡利息下标法
C．目标利率下标法
D．前期标金下标法

单项选择题

安全边际是用来衡量当收入减少或固定费用增加时，有多少的缓冲空间。假设每月收入10万元，工作收入净结余比率为75%，而每月固定生活开销4万元，房贷本息支出2万元，则其安全边际为多少

A．1.5万元
B．1.75万元
C．2万元
D．3万元

单项选择题

依据家庭理财统计，某地区家庭平均年收入约110万元，平均年支出约86万元，若张君家庭年收入150万元，年支出125万元，则其相对收支率为多少

A．0.87
B．0.94
C．1.07
D．1.15

单项选择题

有关家庭财务报表之编制，下列叙述何者错误

A．已实现资本利得是收入科目。
B．已缴退休金是资产，应缴退休金是负债。
C．产险保费是负债科目。
D．每月房贷缴款额，利息部分是支出科目。

单项选择题

王君现年40岁，已储存500万元，计划供其60岁退休后生活之用；假设投资报酬率6%，在不考虑通货膨胀情况下，试问20年后退休时，王君总共累积多少退休金准备(取近似值，以最近万元计)

A．1150万元
B．1348万元
C．1513万元
D．1604万元

单项选择题

假设年投资报酬率为6%，预计工作25年后累积500万元退休金，则每月应储蓄之金额为多少(取近似值，以最近百元计)

A．6400元
B．7600元
C．8000元
D．8800元

单项选择题

有关衡量家庭财务结构指针，下列叙述何者错误

A．净值投资比率大于1，代表有借钱投资。
B．负债比率愈低，财务负担愈轻。
C．投资资产比重愈低，净值投资比率愈高。
D．负债比率之计算，其中内含房贷及融资。

单项选择题

纳税人曹某于1995年10月购买住房一栋，1998年4月转让该住房，取得转让收入240 000元，此房购买时原价150000元，转让时支付的有关费用30000元，其应纳个人所得税税额为______。

A．38400元
B．18000元
C．12000元
D．47840元

单项选择题

某演员参加营业性演出，一次取得劳务报酬50000元，其应纳个人所得税额为______。

A．8000元
B．10000元
C．12000元
D．14760元

单项选择题

若已知甲公司股票报酬率的平均值与变异数分别为10%与4%，而乙公司股票报酬率的平均值与变异数分别为15%与2%；甲、乙公司股票报酬率之共变异数为-1%。如果投资组合的70%持有甲公司股票，30%持有乙公司股票，则平均投资报酬率为多少

A．9.5%
B．11.5%
C．11.08%
D．6.25%

单项选择题

有关目标并进法之叙述，下列何者正确

A．系在同一时间只设定一个目标。
B．系尽量缩短各目标达成时间，使复利效果充分发挥。
C．系开始即考虑多目标储蓄，因此早期负担较重，愈往后愈轻。
D．系集中所有资源尽早达成设定之单一目标。

单项选择题

下列何者属于“非控制型支出”

A．油钱车资
B．菜钱外食
C．年度旅游
D．保险费

单项选择题

经济学上的恩格尔法则，是指所得增加时，下列何项支出比重会随之降低

A．娱乐教育
B．医疗保健
C．运输通讯
D．食品饮料

单项选择题

刘某2001年取得特许权使用费收入2次，分别为2000元、5000元。刘某2次特许权使用费所得应纳的个人所得税税额为______。

A．1040元
B．1120元
C．1200元
D．1400元

单项选择题

国内某作家的一篇小说先在某晚报连载3月，每月取得稿酬3600元，然后交出版社出版，一次取得稿酬20000元。该作家因此需缴纳个人所得税______。

A．3416元
B．3449.60元
C．3752元
D．4009.60元

单项选择题

有关编制个人收支储蓄表与资产负债表，下列叙述何者错误

A．当期现金净增加额恒等于收支储蓄表之当期储蓄额。
B．资产负债表之期初净值加本期储蓄可得出期末净值。
C．出售股票之资本利得列在收支储蓄表之收入。
D．缴付房贷之本金列在资产负债表之负债的减少。

单项选择题

若采用固定投资比例策略限制股票资产在40%，起始投资组合的股票为80万元，其余则持有现金，若3个月后股票资产上涨28万元，则此时投资人应采取何种动作

A．卖出价值9.6万元的股票
B．卖出价值10.8万元的股票
C．卖出价值16.8万元的股票
D．不买不卖

单项选择题

李先生税后家庭年收入200万元，夫妻两人尚可工作30年及尚可生活50年，家庭年生活费50万元(含年租金支出12万元)，若养育两个小孩，每个小孩生涯总费用各为750万元，今李先生计划购买50平方米新屋，试问每平方米单价最多可为多少

A．30万元
B．35万元
C．40万元
D．45万元

单项选择题

投资A基金的增值倍数为1.428，振幅倍数为1.06，试计算其趋势倍数并决定是否投资该基金

A．0.368；否
B．0.742；否
C．1.347；是
D．1.513；是

单项选择题

周君家庭1990年初总资产150万元，负债60万元；1990年度家庭现金流量如下：工作收入120万元，生活支出105万元，理财收入4万元，理财支出3万元，则周君家庭1990年底净值为多少

A．156万元
B．155万元
C．106万元
D．105万元

单项选择题

依据家庭理财统计，某地区家庭平均年收入约110万元，平均年支出约86万元，若张君家庭年收入150万元，年支出125万元，则其相对收支率为多少

A．0.87
B．0.94
C．1.07
D．1.15

单项选择题

有关衡量个人投资部位受金融市场变化的影响，下列叙述何者正确

A．利率敏感部位虽高，但利率变动对负债没有影响。
B．利率敏感度分析假设利率变动对所有的存借款都产生立即的影响，是基于固定利率的假设。
C．汇率敏感部位=外汇资产+外汇负债。
D．当外汇负债为零时，外币资产占总资产的比重越大，汇率敏感度越高。

单项选择题

若要5年内累积100万元，年报酬率10%，则每年最少要投资多少

A．10.20万元
B．16.38万元
C．3.27万元
D．18.20万元

单项选择题

韩国居民崔先生受其供职的境外公司委派，来华从事设备安装调试工作，在华停留60天，期间取得境外公司支付的工资40000元，取得中国体育彩票中奖收入20000元。崔先生应在中国缴纳的个人所得税______。

A．4000元
B．5650元
C．9650元
D．10250元

单项选择题

一般自营者的投资回收期间计算法，下列何项正确

A．总投资额÷净利
B．固定成本÷毛利
C．固定成本÷净利
D．总投资额÷毛利

单项选择题

评估客户投资风险承受度，下列叙述何者错误

A．年龄较低所能承受的投资风险较大。
B．资金需动用时间离现在愈近，愈不能承担高风险。
C．拼老本型(年长却愿意冒险者)客户，应建议其投资新兴国家基金或高风险股票型基金。
D．长期理财目标弹性愈大，愈能承担高风险。

单项选择题

有关执行家庭预算控制，下列叙述何者正确

A．贷款及缴保费年期最迟应控制在退休时截止，让退休后只有理财支出而没有生活支出。
B．生活储蓄在工作期应为正数，若是负数则表示寅吃卯粮，入不敷出。
C．一月领取年终奖金，应以定期定额方式投资股票基金，作为当年四月全家计划出国旅游基金准备。
D．为使定期定额投资不致因偶发支出而中断，可以投保定期寿险。

单项选择题

詹君现有生息资产300万元，预计20年后购置4000万元房屋1幢，假设实质报酬率3%，则每年平均储蓄最少应达几万元才足够购屋

A．128.7万元
B．137.7万元
C．232.4万元
D．248.7万元

单项选择题

周君家庭1990年初总资产150万元，负债60万元；1990年度家庭现金流量如下：工作收入120万元，生活支出105万元，理财收入4万元，理财支出3万元，则周君家庭1990年底净值为多少

A．156万元
B．155万元
C．106万元
D．105万元

单项选择题

客户20岁开始工作，打算55岁退休，预计活到80岁，工作平均年收入120万元，平均年支出110万元，储蓄率只有8%，请问这客户的理财价值观属于那一种人

A．蚂蚁族——先牺牲后享受
B．蟋蟀族——先享受后牺牲
C．蜗牛族——背壳不嫌苦
D．慈鸟族——一切为儿女着想

单项选择题

理财目标金额之计算公式，下列何项正确

A．未来的年储蓄能力×年金现值系数+目前的可投资额×复利终值系数
B．未来的年储蓄能力×年金终值系数+目前的可投资额×复利现值系数
C．未来的年储蓄能力×年金现值系数+目前的可投资额×复利现值系数
D．未来的年储蓄能力×年金终值系数+目前的可投资额×复利终值系数

单项选择题

每年应投资多少金额，始能达成理财目标之计算公式，下列何项正确

A．届时理财目标额×年金终值系数
B．届时理财目标额÷年金终值系数
C．届时理财目标额×年金现值系数
D．届时理财目标额÷年金现值系数

单项选择题

家庭资产负债表列示：生息资产为250万元，总资产为400万元，净值为100万元，则净值投资比率为何

A．25%
B．40%
C．250%
D．400%

单项选择题

小陈年薪扣除开销后每年余额为80万元；今小陈向银行办理房屋贷款500万元，利率7%，期间20年，按年定期还款。倘小陈年薪余额扣除房贷后逐年持续定存(定存利率3%)，试问20年后定存总额为多少(取最接近金额)

A．850万元
B．880万元
C．910万元
D．940万元

客户20岁开始工作，打算55岁退休，预计活到80岁，工作平均年收入120万元，平均年支出110万元，储蓄率只有8%，请问这客户的理财价值观属于那一种人

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家庭资产负债表列示：生息资产为250万元，总资产为400万元，净值为100万元，则净值投资比率为多少

店面通常是以收入还原法估价，设某店面50平方米，每月净租金收入15万元，还原率60%，请问其合理总价为多少

下列何项交易导致个人理财之资产与负债等额增加

下列何种投资组合，适合即将退休的投资人

某甲在集中市场以每股50元现金买入A公司股票2000股，其对证券商应交割价款为多少

美惠计划3年后累积一笔购屋头期款，其目前已有存款60万元，预计每年储蓄30万元，假设4%的报酬率，80%的贷款比率，请问届时最多可买总价几万元的房子

假设某甲向银行办理房屋贷款360万元，贷款利率5%，期限20年，按年本利平均摊还，请问第1期应偿还多少本金(取近似值，以最近百元计)

王君每年生活费为24万元，名下可变现资产为400万元，保险理赔金为150万元，尚有120万元负债，房屋重建装潢成本为100万元，请问王君意外或灾变承受能力比率为多少

某股票的预期报酬率为23%，市场组合的预期报酬率为20%，该股票的β系数为1.2，则下列何者为无风险利率 CAPM之数学式为：E(R)=Rf+β[E(RM)-Rf]

有关衡量个人生涯阶段财务适足陛指标，下列何者正确

对于以储蓄为目的，没有周转金需要者而言，若无倒会顾虑，订定互助会标金之方法，下列何项最佳

安全边际是用来衡量当收入减少或固定费用增加时，有多少的缓冲空间。假设每月收入10万元，工作收入净结余比率为75%，而每月固定生活开销4万元，房贷本息支出2万元，则其安全边际为多少

依据家庭理财统计，某地区家庭平均年收入约110万元，平均年支出约86万元，若张君家庭年收入150万元，年支出125万元，则其相对收支率为多少

有关家庭财务报表之编制，下列叙述何者错误

王君现年40岁，已储存500万元，计划供其60岁退休后生活之用；假设投资报酬率6%，在不考虑通货膨胀情况下，试问20年后退休时，王君总共累积多少退休金准备(取近似值，以最近万元计)

假设年投资报酬率为6%，预计工作25年后累积500万元退休金，则每月应储蓄之金额为多少(取近似值，以最近百元计)

有关衡量家庭财务结构指针，下列叙述何者错误

纳税人曹某于1995年10月购买住房一栋，1998年4月转让该住房，取得转让收入240 000元，此房购买时原价150000元，转让时支付的有关费用30000元，其应纳个人所得税税额为______。

某演员参加营业性演出，一次取得劳务报酬50000元，其应纳个人所得税额为______。

有关目标并进法之叙述，下列何者正确

下列何者属于“非控制型支出”

经济学上的恩格尔法则，是指所得增加时，下列何项支出比重会随之降低

刘某2001年取得特许权使用费收入2次，分别为2000元、5000元。刘某2次特许权使用费所得应纳的个人所得税税额为______。

国内某作家的一篇小说先在某晚报连载3月，每月取得稿酬3600元，然后交出版社出版，一次取得稿酬20000元。该作家因此需缴纳个人所得税______。

有关编制个人收支储蓄表与资产负债表，下列叙述何者错误

若采用固定投资比例策略限制股票资产在40%，起始投资组合的股票为80万元，其余则持有现金，若3个月后股票资产上涨28万元，则此时投资人应采取何种动作

投资A基金的增值倍数为1.428，振幅倍数为1.06，试计算其趋势倍数并决定是否投资该基金

周君家庭1990年初总资产150万元，负债60万元；1990年度家庭现金流量如下：工作收入120万元，生活支出105万元，理财收入4万元，理财支出3万元，则周君家庭1990年底净值为多少

依据家庭理财统计，某地区家庭平均年收入约110万元，平均年支出约86万元，若张君家庭年收入150万元，年支出125万元，则其相对收支率为多少

有关衡量个人投资部位受金融市场变化的影响，下列叙述何者正确

若要5年内累积100万元，年报酬率10%，则每年最少要投资多少

韩国居民崔先生受其供职的境外公司委派，来华从事设备安装调试工作，在华停留60天，期间取得境外公司支付的工资40000元，取得中国体育彩票中奖收入20000元。崔先生应在中国缴纳的个人所得税______。

一般自营者的投资回收期间计算法，下列何项正确

评估客户投资风险承受度，下列叙述何者错误

有关执行家庭预算控制，下列叙述何者正确

詹君现有生息资产300万元，预计20年后购置4000万元房屋1幢，假设实质报酬率3%，则每年平均储蓄最少应达几万元才足够购屋

周君家庭1990年初总资产150万元，负债60万元；1990年度家庭现金流量如下：工作收入120万元，生活支出105万元，理财收入4万元，理财支出3万元，则周君家庭1990年底净值为多少

客户20岁开始工作，打算55岁退休，预计活到80岁，工作平均年收入120万元，平均年支出110万元，储蓄率只有8%，请问这客户的理财价值观属于那一种人

理财目标金额之计算公式，下列何项正确

每年应投资多少金额，始能达成理财目标之计算公式，下列何项正确

家庭资产负债表列示：生息资产为250万元，总资产为400万元，净值为100万元，则净值投资比率为何

小陈年薪扣除开销后每年余额为80万元；今小陈向银行办理房屋贷款500万元，利率7%，期间20年，按年定期还款。倘小陈年薪余额扣除房贷后逐年持续定存(定存利率3%)，试问20年后定存总额为多少(取最接近金额)