国有企业股份制改组时，严禁将国有资产低价折股、低价出售或者无偿分给个人。( ...

判断题

可转换公司债券的转股价格应不低于募集说明书公告日前10个交易日公司股票交易均价和前一交易日的均价。( )

答案：错误

判断题

若第1号准则的某些具体要求对发行人确实不适用的，发行人可根据实际情况，在不影响披露内容完整性的前提下作适当修改，但应在申报时作书面说明。( )

答案：正确

判断题

在不影响信息披露的完整性和不致引起阅读不便的前提下，发行人可采用相互引证的方法，对各相关部分的内容进行适当的技术处理，以避免重复，保持文字简洁。( )

答案：正确

判断题

企业在改组上市公司时，必须对承担政府管理职能的非经营性资产进行剥离。( )

答案：正确

判断题

外国投资者在并购后所设外商投资企业注册资本中的出资比例高于35%的，该企业享受外商投资企业待遇。( )

答案：错误

判断题

净经营收入理论认为，融资总成本不会随融资结构的变化而变化。( )

答案：正确

判断题

承销协议和承销团协议可以在发行价格确定后签订。( )

答案：正确

判断题

在发行申请通过发审会后、申请文件封卷前，保荐人在持续尽职调查的基础上向中国证监会出具专业意见，就发审会审核后是否发生重大事项发表意见，同时应督促相关中介机构就发审会审核后是否发生重大事项发表专业意见。( )

答案：正确

判断题

所有申请在中华人民共和国境内首次公开发行股票并在创业板上市的公司(即发行人)，均应按第28号准则编制招股说明书。( )

答案：正确

判断题

在资产评估时，应根据不同的评估目的、评估对象，选用不同的且最适当的价格标准。对不同公司投入股份有限公司的同类资产，应当采用不同价格标准评估。( )

答案：错误

判断题

企业收到资产评估机构出具的评估报告后，将备案材料逐级报送给国有资产监督管理机构或其所出资企业，自评估基准日起9个月内提出备案申请。( )

答案：正确

判断题

询价对象应当承诺获得本次网下配售的股票持有期限不少于3个月，持有期自本次公开发行的股票上市之日起计算。( )

答案：正确

判断题

受托机构应与信用评级机构就资产支持证券跟踪评级的有关安排作出约定，并应于资产支持证券存续期内每年的7月31日前向投资者披露上年度的跟踪评级报告。( )

答案：正确

判断题

储蓄国债不可流通转让，但可以办理提前兑取、质押贷款、非交易过户等。( )

答案：正确

判断题

破产风险或财务拮据是指企业没有足够的偿债能力，不能及时偿还到期债务。( )

答案：正确

判断题

股份有限公司增加或减少资本，经董事会2/3以上的董事表决通过即可执行。( )

答案：错误

判断题

在年度报告“财务报表附注”部分，证券公司应对代发行证券、证券发行收入和证券发行费用用3个报表项目进行注释。( )

答案：错误

判断题

H股发行人董事会的审核委员会，出任主席者可能是公司执行董事。( )

答案：错误

判断题

推行股票、可转换债券发行核准制的重要基础是中介机构尽职尽责。( )

答案：正确

判断题

境内上市公司所属企业到境外上市，是指境内上市公司有控制权的所属企业到境外证券市场公开发行股票并上市的行为。( )

答案：正确

判断题

单独或者合计持有公司3%以上股份的股东，可以在股东大会召开10日前提出临时提案并书面提交董事会；董事会应当在收到提案后2日内通知其他股东，并将该临时提案提交股东大会审议。( )

答案：正确

判断题

按时提交承诺函且无重大事项发生的，中国证监会安排发行；未能按时提交承诺函或有重大事项发生的，中国证监会暂缓安排发行。( )

答案：正确

判断题

收购人公告要约收购报告书摘要后15日内未能发生要约的，财务顾问应当督促收购人立即公告未能如期发生要约的原因及中国证监会提出的反馈意见。( )

答案：正确

判断题

专项复核仅针对特定期间的财务会计数据，原则上不涉及申报期间以外的事项。( )

答案：正确

判断题

特定对象取得本次发行的股份时，对其用于认购股份的资产持续拥有权益的时间不足12个月的，自股份发行结束之日起12个月内不得转让。( )

答案：错误

判断题

发起人不得以工业产权、非专利技术等无形资产作价出资认购股份。( )

答案：错误

判断题

公司每股股票价值是确定股票价值的重要指标：公司每股股票价值=公司股权价值/发行后总股本。( )

答案：正确

判断题

申请发行可转换债券时，一定要报送发行人编制的盈利预测报告。( )

答案：错误

判断题

上市公司要建立募集资金专项存储制度，募集资金必须存放于公司董事会决定的专项账户。( )

答案：正确

判断题

以包销方式承销股票时，由于剩余股票全部由承销商购买，所以承销商囤积或截留股票的行为不受干预。( )

答案：错误

判断题

股东大会的会议召集程序、表决方式违反法律、行政法规或者公司章程，或者决议内容违反公司章程的，股东可以自决议作出之日起30日内，请求人民法院撤销。( )

答案：错误

判断题

中国证监会派出机构按照中国证监会统一部署组织实施辖区内的公司检查工作。( )

答案：正确

判断题

上市公司审计应由两名具有证券相关业务资格的注册会计师签名。( )

答案：正确

判断题

股份有限公司的章程对公司的董事、监事、经理和其他高级管理人员均有约束力，但股东大会是股份公司的最高权力机构，不受公司章程的约束。( )

答案：错误

判断题

担任董事和独立董事应当符合的基本条件：境内上市公司聘任的独立董事，要求至少有会计专业人士和法律专业人士各一人。( )

答案：错误

判断题

已设立的股份有限公司增加资本，申请发行境内上市外资股时，应符合的条件之一是公司近3年内没有重大违法行为。( )

答案：正确

判断题

公司在改组为上市公司时，应当根据公司改组和资产重组的方案确定资产评估的范围。( )

答案：正确

判断题

行政机关不得购买储蓄性国债。( )

答案：正确

判断题

向境外投资者发行有价证券的公司公开披露信息，应当用英文表述，英译文本的字义和词义与中文文本有差异时，应以英文文本为准。( )

答案：正确

判断题

国债的投资主体可以是个人，企业，金融机构，但是政府机构不可以作为债券的投资者。( )

答案：错误

判断题

更换后的律师或律师事务所应对原法律意见书和律师工作报告的真实性和合法性发表意见。( )

答案：正确

判断题

发行资产支持证券时，发行人应该组建承销团，承销人可在发行期内向其他投资者分销其所承销的资产支持证券。( )

答案：正确

判断题

国有企业股份制改组时，严禁将国有资产低价折股、低价出售或者无偿分给个人。( )

答案：正确

判断题

申请首次公开发行股票的公司报送的申请文件应包括公开披露的文件和一切相关材料。( )

答案：正确

判断题

可转换公司债券募集说明书中所引用的财务报告应由会计师事务所审计，并由一名注册会计师签署。( )

答案：错误

判断题

如果公司存在着资金、资产被控股股东占用，或有明显损害公司利益的重大关联交易，就不满足公募增发的条件。( )

答案：正确

判断题

凭证式国债是一种不可上市流通的储蓄型债券，由具备凭证式国债承销团资格的机构承销。( )

答案：正确

判断题

资本维持原则强调公司应当保持与其章程规定一致的资本，是动态的维护，资本不变原则强调的是非经修改公司章程，不得变动公司资本，是静态的维护。( )

答案：正确

判断题

破产宣告后公司就丧失了对公司财产的管理处分权，由清算组接管公司。( )

答案：正确

判断题

上市公司公募增发新股，在最近三年要求做到连续盈利，本次发行完成当年的资产收益率不低于同期银行存款利润水平。( )

答案：正确

判断题

监事会和连续90日以上单独或合计持有公司20%以上的股份的股东拥有补充召集权和补充主持权。( )

答案：错误

判断题

股票发行费不可在股票发行溢价中扣除。( )

答案：错误

判断题

对于事先确定发行条款的国债，我国仍采取承购包销方式，目前主要运用了可上市流通的凭证式国债的发行。( )

答案：错误

判断题

发行人报送申请文件后，在中国证监会核准前，发生应予披露事项的，应向中国证监会书面说明情况，并及时修订招股说明书及其摘要。( )

答案：正确

判断题

超级多数条款是指，如果更改公司章程中的反收购条款时，须经过超级多数股东的同意。超级多数一般应达到股东的70%以上。( )

答案：错误

判断题

招股说明书应披露发行人及本次发行有关的中介机构及其负责人、高级管理人员及经办人员之间存在的直接或间接的股权关系或其他权益关系。( )

答案：正确

判断题

辅导机构至少应有3名固定人员参与辅导工作小组，其中，至少有1人具有担任过首次公开发行股票主承销工作项目负责人的经验。( )

答案：正确

判断题

如果上市公司同时既有重大购买资产行为，又有重大出售资产行为，且购买和出售的资产总额同时达到或超过上市公司最近1个会计年度经审计的总资产50%的，应当报送中国证监会股票发行审核委员会审核。( )

答案：错误

判断题

债券票面利率高的，实际收益率也高。( )

答案：错误

判断题

净经营收入理论假定，当企业增加债务融资时，股票融资的成本不变。( )

答案：错误

国有企业股份制改组时，严禁将国有资产低价折股、低价出售或者无偿分给个人。( )

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可转换公司债券的转股价格应不低于募集说明书公告日前10个交易日公司股票交易均价和前一交易日的均价。( )

若第1号准则的某些具体要求对发行人确实不适用的，发行人可根据实际情况，在不影响披露内容完整性的前提下作适当修改，但应在申报时作书面说明。( )

在不影响信息披露的完整性和不致引起阅读不便的前提下，发行人可采用相互引证的方法，对各相关部分的内容进行适当的技术处理，以避免重复，保持文字简洁。( )

企业在改组上市公司时，必须对承担政府管理职能的非经营性资产进行剥离。( )

外国投资者在并购后所设外商投资企业注册资本中的出资比例高于35%的，该企业享受外商投资企业待遇。( )

净经营收入理论认为，融资总成本不会随融资结构的变化而变化。( )

承销协议和承销团协议可以在发行价格确定后签订。( )

所有申请在中华人民共和国境内首次公开发行股票并在创业板上市的公司(即发行人)，均应按第28号准则编制招股说明书。( )

在资产评估时，应根据不同的评估目的、评估对象，选用不同的且最适当的价格标准。对不同公司投入股份有限公司的同类资产，应当采用不同价格标准评估。( )

企业收到资产评估机构出具的评估报告后，将备案材料逐级报送给国有资产监督管理机构或其所出资企业，自评估基准日起9个月内提出备案申请。( )

询价对象应当承诺获得本次网下配售的股票持有期限不少于3个月，持有期自本次公开发行的股票上市之日起计算。( )

受托机构应与信用评级机构就资产支持证券跟踪评级的有关安排作出约定，并应于资产支持证券存续期内每年的7月31日前向投资者披露上年度的跟踪评级报告。( )

储蓄国债不可流通转让，但可以办理提前兑取、质押贷款、非交易过户等。( )

破产风险或财务拮据是指企业没有足够的偿债能力，不能及时偿还到期债务。( )

股份有限公司增加或减少资本，经董事会2/3以上的董事表决通过即可执行。( )

在年度报告“财务报表附注”部分，证券公司应对代发行证券、证券发行收入和证券发行费用用3个报表项目进行注释。( )

H股发行人董事会的审核委员会，出任主席者可能是公司执行董事。( )

推行股票、可转换债券发行核准制的重要基础是中介机构尽职尽责。( )

境内上市公司所属企业到境外上市，是指境内上市公司有控制权的所属企业到境外证券市场公开发行股票并上市的行为。( )

单独或者合计持有公司3%以上股份的股东，可以在股东大会召开10日前提出临时提案并书面提交董事会；董事会应当在收到提案后2日内通知其他股东，并将该临时提案提交股东大会审议。( )

按时提交承诺函且无重大事项发生的，中国证监会安排发行；未能按时提交承诺函或有重大事项发生的，中国证监会暂缓安排发行。( )

收购人公告要约收购报告书摘要后15日内未能发生要约的，财务顾问应当督促收购人立即公告未能如期发生要约的原因及中国证监会提出的反馈意见。( )

专项复核仅针对特定期间的财务会计数据，原则上不涉及申报期间以外的事项。( )

特定对象取得本次发行的股份时，对其用于认购股份的资产持续拥有权益的时间不足12个月的，自股份发行结束之日起12个月内不得转让。( )

发起人不得以工业产权、非专利技术等无形资产作价出资认购股份。( )

公司每股股票价值是确定股票价值的重要指标：公司每股股票价值=公司股权价值/发行后总股本。( )

申请发行可转换债券时，一定要报送发行人编制的盈利预测报告。( )

上市公司要建立募集资金专项存储制度，募集资金必须存放于公司董事会决定的专项账户。( )

以包销方式承销股票时，由于剩余股票全部由承销商购买，所以承销商囤积或截留股票的行为不受干预。( )

股东大会的会议召集程序、表决方式违反法律、行政法规或者公司章程，或者决议内容违反公司章程的，股东可以自决议作出之日起30日内，请求人民法院撤销。( )

中国证监会派出机构按照中国证监会统一部署组织实施辖区内的公司检查工作。( )

上市公司审计应由两名具有证券相关业务资格的注册会计师签名。( )

股份有限公司的章程对公司的董事、监事、经理和其他高级管理人员均有约束力，但股东大会是股份公司的最高权力机构，不受公司章程的约束。( )

担任董事和独立董事应当符合的基本条件：境内上市公司聘任的独立董事，要求至少有会计专业人士和法律专业人士各一人。( )

已设立的股份有限公司增加资本，申请发行境内上市外资股时，应符合的条件之一是公司近3年内没有重大违法行为。( )

公司在改组为上市公司时，应当根据公司改组和资产重组的方案确定资产评估的范围。( )

行政机关不得购买储蓄性国债。( )

向境外投资者发行有价证券的公司公开披露信息，应当用英文表述，英译文本的字义和词义与中文文本有差异时，应以英文文本为准。( )

国债的投资主体可以是个人，企业，金融机构，但是政府机构不可以作为债券的投资者。( )

更换后的律师或律师事务所应对原法律意见书和律师工作报告的真实性和合法性发表意见。( )

发行资产支持证券时，发行人应该组建承销团，承销人可在发行期内向其他投资者分销其所承销的资产支持证券。( )

国有企业股份制改组时，严禁将国有资产低价折股、低价出售或者无偿分给个人。( )

申请首次公开发行股票的公司报送的申请文件应包括公开披露的文件和一切相关材料。( )

可转换公司债券募集说明书中所引用的财务报告应由会计师事务所审计，并由一名注册会计师签署。( )

如果公司存在着资金、资产被控股股东占用，或有明显损害公司利益的重大关联交易，就不满足公募增发的条件。( )

凭证式国债是一种不可上市流通的储蓄型债券，由具备凭证式国债承销团资格的机构承销。( )

资本维持原则强调公司应当保持与其章程规定一致的资本，是动态的维护，资本不变原则强调的是非经修改公司章程，不得变动公司资本，是静态的维护。( )

破产宣告后公司就丧失了对公司财产的管理处分权，由清算组接管公司。( )

上市公司公募增发新股，在最近三年要求做到连续盈利，本次发行完成当年的资产收益率不低于同期银行存款利润水平。( )

监事会和连续90日以上单独或合计持有公司20%以上的股份的股东拥有补充召集权和补充主持权。( )

股票发行费不可在股票发行溢价中扣除。( )

对于事先确定发行条款的国债，我国仍采取承购包销方式，目前主要运用了可上市流通的凭证式国债的发行。( )

发行人报送申请文件后，在中国证监会核准前，发生应予披露事项的，应向中国证监会书面说明情况，并及时修订招股说明书及其摘要。( )

超级多数条款是指，如果更改公司章程中的反收购条款时，须经过超级多数股东的同意。超级多数一般应达到股东的70%以上。( )

招股说明书应披露发行人及本次发行有关的中介机构及其负责人、高级管理人员及经办人员之间存在的直接或间接的股权关系或其他权益关系。( )

辅导机构至少应有3名固定人员参与辅导工作小组，其中，至少有1人具有担任过首次公开发行股票主承销工作项目负责人的经验。( )

如果上市公司同时既有重大购买资产行为，又有重大出售资产行为，且购买和出售的资产总额同时达到或超过上市公司最近1个会计年度经审计的总资产50%的，应当报送中国证监会股票发行审核委员会审核。( )

债券票面利率高的，实际收益率也高。( )

净经营收入理论假定，当企业增加债务融资时，股票融资的成本不变。( )