多项选择题

关于资产支持证券的信用增级说法正确的是( )。

A．信用增级可以有内部信用增级和外部信用增级
B．金融机构提供的信用增级应在相关法律文件中明确规定信用增级的条件、保护程度及期限
C．金融机构应当在法律行政许可的范围内提供信用增级
D．商业银行禁止提供信用增级

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多项选择题

董事会向公司登记机关报送的文件包括( )。

A．公司登记申请书
B．创立大会的会议记录
C．验资证明
D．公司住所证明

多项选择题

2009年6月中国证监会启动了新一轮新股发行体制改革，其中，第一阶段改革主要措施有( )。

A．完善询价和申购的报价约束机制
B．优化网上发行机制
C．对网上单个申购账户设定上限
D．加强新股认购风险提示

多项选择题

重置成本法是在现时条件下被评估资产全新状态的重置成本减去该项资产的( )，估算资产价值的方法。

A．实体性贬值
B．功能性贬值
C．经济性贬值
D．政策性贬值

多项选择题

中国注册会计师出具的审计意见类型包括( )。

A．无保留意见
B．保留意见
C．否定意见
D．拒绝表示意见

多项选择题

审计委员会的主要职责是( )。

A．研究董事与经理人员考核的标准
B．提议聘请或者更换外部审计机构
C．聘请或者更换外部审计机构
D．监督公司内部的审计工作
E．审核公司的财务信息

多项选择题

上市公司股东大会可审议批准( )担保事项。

A．本公司及本公司控股子公司的对外担保总额，达到或超过最近1期经审计净资产的30%以后提供的任何担保
B．公司的对外担保总额，达到或超过最近1期经审计总资产的20%以后提供的任何担保
C．为资产负债率超过70%的担保对象提供的担保
D．单笔担保额超过最近1期经审计净资产10%的担保

多项选择题

证券公司的内部控制应当遵循内部“防火墙”原则，做到投资银行业务和( )分开管理，以防止利益冲突。

A．经纪业务
B．自营业务
C．证券研究
D．受托投资管理业务

多项选择题

中国证监会对证券公司机构、制度与人员的检查包括( )。

A．担任主承销商时，作为知情人对发行人公告前的内幕信息是否泄露
B．有关档案资料和工作底稿的保存是否完备
C．公司负责承销业务的高级管理人员及业务人员是否有相应的证券从业资格，或是否通过了从业资格考试
D．公司是否建立了相应的制度和组织体系，以控制风险和加强对人员的管理

多项选择题

首次公募股票时，主承销商的核对要点包括( )。

A．会计报表附注是否披露了企业集团的基本情况
B．审计报告的标题是否为“审计报告”
C．是否已提供控股子公司的会计报表
D．盈利预测审核报告的标题是否为“盈利预测审核报告”

多项选择题

债券上市后发行人应遵循信息披露及持续性义务，其信息披露的基本原则有( )。

A．信息披露内容真实
B．发行人只需披露定期报告
C．证券交易所根据各项法律法规对发行人披露的信息进行审查，对其内容不承担责任
D．发行人的报告在披露前须向证券交易所进行登记
E．发行人的报告在披露前须向中国证监会进行登记

多项选择题

有下列( )情形之一的，受托机构职责终止。

A．被依法取消受托机构资格
B．被资产支持证券持有人大会解任
C．依法解散、被依法撤销或者被依法宣告破产
D．受托机构辞任

多项选择题

长期借款筹资与普通股筹资相比的特点表现在( )。

A．筹资风险较高
B．筹资风险较低
C．借款成本较高
D．限制条件较多
E．筹资数量有限

多项选择题

担任独立董事应当符合的基本条件是( )

A．根据法律、行政法规及其他有关规定，具备担任上市公司董事的资格
B．具有《关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见》所要求的独立性
C．具备上市公司运作的基本知识，熟悉相关法律、行政法规、规章及规则
D．具有3年以上法律、经济或者其他履行独立董事职责所必需的工作经验

多项选择题

在2008年的金融风暴中崩溃的美国著名投资银行有( )。

A．高盛
B．贝尔斯登
C．雷曼兄弟
D．摩根斯坦利

多项选择题

公司可以将企业债券筹集的资金用于( )。

A．固定资产投资
B．收购产权
C．弥补亏损
D．调整债务结构

多项选择题

关于上市公司收购要约有效期的表述正确的是( )。

A．收购要约约定的收购期限不得少于15日，并不得超过30日，但出现竞争要约除外
B．在收购要约约定的收购期限内，收购人不得撤销其收购要约
C．采取要约收购方式的，收购人发出公告后至收购要约期届满前，不得卖出被收购公司的股票，也不得采取要约收购规定以外的形式和超出要约的条件买入被收购要约公司的股票
D．收购要约期届满前15日内，收购人不得更改收购要约条件，但是出现竞争要约的除外

多项选择题

我国股票的发行方式有( )。

A．全额预缴款、比例配售、余款即退方式
B．全额预缴款、比例配售、余款转存方式
C．与储蓄存款挂钩方式
D．上网竞价方式和市值配售方式

多项选择题

公司提出上市申请前，存在数量较大的关联交易时，应制定有针对性减少关联交易的实施方案，注意的问题有( )。

A．发起人或股东不得通过保留采购、销售机构以及垄断业务渠道等方式干预拟发行上市公司的业务经营
B．专为拟发行上市公司生产经营提供服务的机构，应由关联方或无关联的第三方经营
C．主要为拟发行上市公司生产经营提供服务的机构，应由关联方纳入拟发行上市公司，或转为无关联的第三方经营
D．从事生产经营的拟发行上市公司应具有独立的产、供、销系统，主要原料和产品销售不得依赖股东及其下属企业

多项选择题

下列关于发行可转换公司债券净资产要求说明错误的是( )。

A．股份有限公司的净资产不低于人民币3000万元
B．有限责任公司的净资产不低于人民币5000万元
C．发行分离交易的可转换公司债券的上市公司，其最近1期末经审计的净资产不低于人民币15亿元
D．发行分离交易的可转换公司债券的上市公司，其最近1期末经审计的净资产不低于人民币10亿元

多项选择题

发审委员如有以下( )情形的，中国证监会应当予以解聘。

A．违反法律、行政法规、规章和发行审核工作纪律的
B．未按照中国证监会的有关规定勤勉尽职的
C．本人提出辞职请求的
D．两次以上无故不出席发审委会议
E．有一次不出席发审委会议的

多项选择题

外部融资是来源于公司外部的融资，即公司吸收其他经济主体的储蓄，使之转化为自己的投资的融资方式，包括( )

A．发行股票、发行债券
B．向银行借款
C．公司获得的商业信用
D．融资租赁

多项选择题

下列属于第一时期投资银行业务主要特点的是( )。

A．主营业务是证券的承销和分销
B．私人银行大多兼营投资银行业务
C．证券业大多混业经营
D．银行业的强势人物影响巨大

多项选择题

为了实现境外募股与上市的目标，企业股份制改组方案一般应当遵循以下( )基本原则。

A．突出主营业务
B．避免同业竞争，减少关联交易
C．保持较高的利润总额与资产利润率
D．避免出现可能影响境外募股与上市的法律障碍

多项选择题

财务顾问为收购公司提供的服务有( )

A．寻找目标公司
B．提出收购建议
C．商议收购条款
D．帮助准备要约文件，股东通知和收购公告

多项选择题

以下说法正确的是( )

A．企业集团财务公司可以承销本集团发行的企业债券，但不宜作为主承销商
B．已经承担过企业债券发行主承销商或累计承担过3次以上副主承销商的金融机构方可担任主承销商
C．已经承担过副主承销商或累计承担过3次以上分销商的金融机构方可担任副主承销商
D．承销商包销的企业债券金额原则上不得超过其上年末总资产的1/3

多项选择题

下列有关法人财产权的表述，正确的有( )。

A．公司法人财产的独立性是公司作为独立民事主体存在的基础
B．法人财产权从法律意义上回答了资产归属问题
C．在企业改组为股份公司后，公司拥有包括各出资者投资的各种财产而形成的法人财产权
D．规范的公司能够有效地实现出资者所有权与公司法人财产权的分离

多项选择题

公司债券的种类有( )

A．记名公司债券和不记名公司债券
B．可转换公司债券和非转换公司债券
C．保值公司债券和非保值公司债券
D．无担保公司债券和有担保公司债券

多项选择题

采用市盈率法估值的程序是( )。

A．计算出发行人的每股收益
B．根据二级市场的平均市盈率、发行人的行业情况(同类行业公司股票的市盈率)、发行人的经营状况及其成长性等拟定发行市盈率
C．依据发行市盈率与每股收益的乘积决定估值
D．根据相关规则人为规定市盈率

多项选择题

下列关于普通股筹资的表述，错误的有( )。

A．新老股东有平等的剩余控股权
B．股利具有抵税优点
C．股权融资成本一般低于债券融资
D．普通股筹资可能分散公司剩余控股权

多项选择题

尽职调查的参与者一般有( )

A．主承销商
B．审计机构
C．律师
D．估值师

多项选择题

下列关于股份有限公司的利润分配说法正确的是( )。

A．公司持有的本公司股份可以分配利润
B．公司的法定公积金累计额为公司注册资本30%以上的，可以不再提取
C．公司分配当年税后利润时，应当提取利润的10%列入公司法定公积金
D．公司的法定公积金不足以弥补以前年度亏损的，在依照前款规定提取法定公积金之前，应当以当年利润弥补亏损
E．公司弥补亏损和提取公积金后所余税后利润，股份有限公司按照股东所持有的股份比例分配，但按章程规定不是按持股比例分配的除外。

多项选择题

按照会计准则所计算出来的公司账面利润额与依照税法规定的应纳所得税的利润之间，由于存在纳税调整等情况，会产生( )。

A．临时性差异
B．永久性差异
C．空间性差异
D．时间性差异

多项选择题

在收购过程中，收购公司主要面临的风险有( )。

A．交易风险
B．营运风险
C．融资风险
D．发行风险

多项选择题

独立董事向董事会或股东大会发表独立意见的事项包括( )。

A．聘任或解聘高级管理人员
B．上市公司的股东、实际控制人及其关联企业对上市公司现有或新发生的总额高于500万元或高于上市公司最近经审计净资产值的3%的借款或其他资金往来，以及公司是否采取有效措施回收欠款
C．认为可能损害中小股东权益的事项
D．公司董事、高级管理人员的薪酬

多项选择题

尽职调查的参与者一般包括( )。

A．主承销商
B．国际协调人
C．律师
D．会计师

多项选择题

对( )投资者买卖信贷资产支持证券取得的差价收入征收营业税。

A．银行
B．非银行金融机构
C．非金融机构
D．所有机构

多项选择题

中国证监会对公开发行证券的信息披露的规章制度划分的层次包括( )。

A．内容与格式准则
B．编报规则
C．个案意见与案例分析
D．规范问答

多项选择题

股权融资包括( )。

A．配股
B．增发新股
C．股利分配中的送红股
D．股利分配中的现金分红

多项选择题

公司债券出现( )时，由证券交易所终止该债券上市。

A．重大违法行为或未按照债券募集办法履行义务，经查实后果严重的
B．公司情况发生重大变化，不符合债券上市条件或所募集资金不按照核准的用途使用，在限期内未能消除的
C．公司解散、依法被责令关闭或者被宣告破产的
D．公司经营困难，被要求限制整改的

多项选择题

关于中国人民银行将对资产支持证券的审核说法正确的有( )。

A．中国人民银行应当自收到资产支持证券后的5个工作日内决定是否受理申请
B．如果中国人民银行决定受理资产支持证券，则应当在受理申请20个工作日内作出核准或不核准
C．中国人民银行应当自收到资产支持证券后的10个工作日内决定是否受理申请
D．如果中国人民银行决定受理资产支持证券，则应当在受理申请30个工作日内作出核准或不核准

多项选择题

股份一般具有( )的特点。

A．金额性
B．平等性
C．不可分性
D．可转让性

多项选择题

关于资产支持证券的信用增级说法正确的是( )。

A．信用增级可以有内部信用增级和外部信用增级
B．金融机构提供的信用增级应在相关法律文件中明确规定信用增级的条件、保护程度及期限
C．金融机构应当在法律行政许可的范围内提供信用增级
D．商业银行禁止提供信用增级

多项选择题

在中小企业板块上市公司持续督导阶段，保荐机构应当对下列( )事项发表独立意见。

A．需要披露的募集资金使用情况
B．需要披露的关联交易
C．需要披露的担保
D．需要披露的委托理财

多项选择题

公司改组时，应避免主要业务与实际控制人及其控制法人相同或类似，存在同业竞争的，可采取的解决措施有( )。

A．通过收购、委托经营等方式，将相竞争的业务集中到拟发行上市公司
B．竞争方将有关业务转让给无关联的第三方
C．拟发行上市公司放弃与竞争方存在同业竞争的业务
D．竞争方就解决同业竞争，以及今后不再进行同业竞争作出有法律约束力的书面承诺

多项选择题

下列说法正确的是( )。

A．纵向收购是指同属于一个产业或行业，生产或销售同类产品的企业之间发生的收购行为
B．要约收购是指由收购人与上市公司特定的股票持有人就收购该公司股票的条件、价格、期限等有关事项达成协议，由公司股票的持有人向收购者转让股票，收购人支付资金达到收购的目的
C．在收购过程中，收购公司主要面临以下风险如市场风险、反收购风险、融资风险等
D．收购一般指一个公司通过证券或现金交易取得其他公司一定程度的控制权，以实现一定经济目标的经济行为
E．收购后整合的内容包括收购后公司经营战略的整合、管理制度的整合、经营上的整合以及认识安排与调整等

多项选择题

股份出质后，如果质权人同意，则( )。

A．出质人转让所得的价款不需清偿所担保的债权
B．出质转让的所得款应向质权人提起清偿约定的第三方提存
C．出质人转让所得的价款需要向质权人提前清偿所担保的债权
D．出质转让的所得款不必清偿约定的第三方提存

多项选择题

关于发行人应当符合的条件，正确的是( )。

A．发行人白股份有限公司成立后，持续经营时间应当在2年以上
B．发行人最近3年内主营业务和董事、高级管理人员没有发生重大变化，实际控制人没有发生变更
C．最近3个会计年度净利润均为正数且累计超过人民币3000万元
D．发行人的股权清晰，控股股东和受控股东、实际控制人支配的股东持有的发行人股份不存在重大权属纠纷

多项选择题

我国记账式国债主要在( )发行并交易。

A．证券交易所债券市场
B．全国银行问债券市场
C．债券回购市场
D．全国证券自动报价系统

多项选择题

为了实行境外募股与上市目标，企业股份制改组方案一般应当遵循的基本原则是( )。

A．突出主营业务
B．避免同业竞争，减少关联交易
C．保持较高的利润总额与资产利润率
D．避免出现可能影响境外募股与上市的法律障碍
E．1937年成立的全美证券交易商协会加强了对场外经纪人和证券商的管理

多项选择题

以协议方式收购上市公司股份的，协议收购报告书必须披露的内容有( )。

A．收购人的姓名、住所
B．收购人关于收购的决定及收购目的，是否拟在未来12个月内继续增持
C．未来12个月内对上市公司资产、业务等进行调整的后续计划
D．前6个月内通过证券交易所的证券交易买卖被收购公司股票的情况

多项选择题

次级债券的承销可采用( )等方式。

A．直销
B．包销
C．代销
D．招标承销

多项选择题

招股说明书上应披露本次发行至上市前的重要日期，主要包括( )。

A．询价推介时间
B．定价公告刊登日期
C．申购日期
D．股票上市日期

多项选择题

符合首次公开发行的原则有( )。

A．发行人和主承销商应给每一个投资者提供机会
B．发行人应坚决杜绝营私舞弊
C．发行在整个组织过程中应灵活并严格管理
D．发行应最大限度降低发行成本

多项选择题

会计报表审计过程包括( )。

A．计划阶段
B．实施审计阶段
C．评估阶段
D．审计完成阶段

单项选择题

国有企业、集体企业及其他所有制形式的企业经重组改制为股份有限公司后，可向中国证监会提出境外上市申请，申请条件有( )。

A．净资产不少于3亿元人民币
B．筹资用途符合国家产业政策、利用外资政策及国家有关固定资产投资立项的规定
C．按合理预期市盈率计算，筹资额不少于3000万美元
D．过去1年税后利润不少于5000万元人民币
E．过去5年税后利润不少于5000万元人民币

多项选择题

( )根据国家产业政策、外资外债情况、宏观经济和国际收支，对人民币债券的发行规模及所筹资金用途进行审核。

A．中国人民银行
B．财政部
C．国资委
D．国家发改委
E．中国证监会

多项选择题

资本不变原则是指除依法定程序外，股份有限公司的( )不得变动。

A．资本总额
B．注册资本
C．固定资本总额
D．法定资本

多项选择题

股票交易策略包括( )。

A．股票回购
B．超级多数条款
C．积极向股东宣传反收购思想
D．管理层收购

多项选择题

企业集团财务公司发行金融债券应该具备的条件，错误的是( )。

A．已发行、尚未兑付的金融债券总额占其净资产总额的150%
B．发行金融债券后，资本充足率为20%
C．财务公司刚刚成立6个月
D．申请前1年注册资本金为2.5亿元人民币

多项选择题

对拟发行股票的合理估价方法有( )。

A．相对估值法
B．绝对估值法
C．现金流量法
D．现金分红法