多项选择题

对于个体工商户生产经营所得，不得在个人所得税前扣除的项目包括( )。

A．生产成本
B．管理费用
C．赞助支出
D．投资者的家庭支出
E．财务费用

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多项选择题

下列关于个人所得税的表述，正确的有( )。

A．偶然所得以每次收入额为应纳税所得额
B．财产转让所得以每次转让财产的收入额为应纳税所得额
C．县级人民政府颁发的技术发明奖免征个人所得税
D．军人的转业费免征个人所得税
E．发行的建设债券利息免征个人所得税

多项选择题

关于企业所得税税率，下列表述正确的有( )。

A．居民企业适用的企业所得税法定税率为25%
B．非居民企业取得符合税法规定情形的所得，适用税率为20%
C．对符合条件的小型微利企业，减按20%的税率征收企业所得税
D．对国家需要重点扶持的高新技术企业，减按15%的税率征收企业所得税
E．非居民企业在中国境内未设立机构场所的，减按15%的税率征收企业所得税

多项选择题

企业取得的下列收入中，属于企业所得税免税收入的有( )。

A．财政拨款
B．接受捐赠收入
C．在500万元以下的年度技术转让所得
D．符合条件的非营利性组织的收入
E．国债利息收入

多项选择题

根据企业所得税法，下列属于企业所得税纳税人的有( )。

A．社会团体
B．有限责任公司
C．股份有限公司
D．个人独资企业
E．事业单位

多项选择题

下列所得中免征个人所得税的有( )。

A．银行存款利息
B．奖金
C．退休工资
D．离休工资
E．保险赔款

多项选择题

企业销售货物确认收入的实现，应同时满足下列条件的有( )。

A．收入的金额能够可靠地计量
B．交易的完工进度能够可靠地确定
C．已发生或将发生的销售方的成本能够可靠地核算
D．企业对已售出的货物既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有实施有效控制
E．货物销售合同已经签订，企业已将货物所有权相关的主要风险和报酬转移给购货方

多项选择题

下列各项支出中，属于禁止税前扣除项目的有( )。

A．赞助支出
B．意外事故损失有赔偿的部分
C．没收财物的损失
D．向投资者支付的股息
E．按规定标准列支的广告费

多项选择题

下列各项支出中，属于税前扣除项目的有( )。

A．税收滞纳金
B．公益性捐赠支出
C．职工教育经费
D．业务招待费
E．向投资者支付的股息

多项选择题

以下属于企业所得税税前扣除基本原则的有( )。

A．收付实现制原则
B．合法性原则
C．权责发生制原则
D．不征税收入形成支出不得扣除原则
E．区分收益性支出和资本性支出原则

多项选择题

个人所得税的征税对象包括( )。

A．劳务报酬所得
B．对企事业单位的承包经营、承租经营所得
C．个人独资企业和合伙企业个人投资者的生产、经营所得
D．储蓄存款利息所得
E．偶然所得

多项选择题

下列关于个人所得税抵免规定的说法，不正确的有( )。

A．纳税人从中国境外取得的所得，准予其在应纳税额中扣除已在境外缴纳的全部个人所得税税额
B．已在境外缴纳的个人所得税税额，是指纳税人从中国境外取得的所得，依照该所得来源国家或者地区的法律应当缴纳并且实际已经缴纳的税额
C．纳税人在中国境外一个国家或者地区实际已经缴纳的个人所得税税额超过该国家或者地区扣除限额的，其超过部分可以在以后纳税年度的该国家或者地区扣除限额的余额中补扣，补扣期限最长不得超过3年
D．纳税人从中国境外取得的所得，区别不同国家或者地区和不同所得项目，依照中国税法规定的费用减除标准和适用税率计算的应纳税额
E．纳税人在中国境外一个国家或者地区实际已经缴纳的个人所得税税额，低于依照规定计算出的该国家或者地区扣除限额的，应当在中国缴纳差额部分的税款

多项选择题

将个人所得税的纳税人分为居民和非居民的标准有( )。

A．户籍
B．住所
C．所得来源
D．居住时间
E．从事行业

多项选择题

企业在计算应纳税所得额时，不得计算折旧扣除的固定资产有( )。

A．闲置的厂房
B．以经营租赁方式出租的固定资产
C．以融资租赁方式出租的固定资产
D．单独估价作为固定资产入账的土地
E．以经营租赁方式租入的固定资产

多项选择题

享受附加减除费用的个人包括( )，

A．境内工作的港澳台同胞
B．在中国境内的外商投资企业
C．在我国工作的外籍专家
D．在我国境内的外国企业中工作的中方人员
E．驻华办事处的外籍代表

多项选择题

工业企业所得税中对资产税务处理的检查包括( )。

A．产品制造成本检查
B．产品销售成本检查
C．固定资产检查
D．长期待摊费用检查
E．无形资产的检查

多项选择题

对于个体工商户生产经营所得，不得在个人所得税前扣除的项目包括( )。

A．生产成本
B．管理费用
C．赞助支出
D．投资者的家庭支出
E．财务费用

多项选择题

下列关于企业所得税税收优惠的说法中，不正确的有( )。

A．企业从事花卉种植所得，减半征收企业所得税
B．符合条件的节能节水项目所得免征企业所得税
C．一个纳税年度内，居民企业的技术转让所得减半征收企业所得税
D．外国政府向中国政府提供贷款取得的利息所得免征企业所得税
E．采取缩短折旧年限法计提的固定资产，最低折旧年限为税法规定最低折1日年限的50%

多项选择题

我国个人所得税的税率采用( )。

A．定额税率
B．定率税率
C．累进税率
D．比例税率
E．超率累进税率

多项选择题

下列纳税义务人，应当按照规定到主管税务机关办理自行纳税申报的有( )。

A．年所得10万元以上的
B．从中国境内两处或者两处以上取得工资、薪金所得的
C．从中国境外取得所得的
D．取得应纳税所得，没有扣缴义务人的
E．国务院规定的其他情形

多项选择题

全员全额扣缴申报下，需要扣缴义务人向税务机关报送的材料有( )。

A．扣缴税款的具体数额和总额
B．各类所得的来源信息
C．支付所得个人的基本信息
D．支付所得数额
E．申报方式和地点

多项选择题

个人所得税采取的征收方法有( )。

A．代扣代缴
B．单位领导代征
C．自行申报纳税
D．税务机关强制执行
E．银行直接划拨国库