单项选择题

【资料】
杨某2013年10月取得如下收入：
(1)出租住房，取得租金收入3000元，发生相关税费168元，修缮费2000元；
(2)出版书稿，分3次取得收入，每次3000元；
(3)二级市场A股股票买卖所得100000元，取得A股股息收入1000元；
(4)杨某的汽车被盗，获得保险赔偿200000元；
(5)取得国家发行金融债券利息收入1000元；
已知：个人出租住房税率10%；出租住房应缴纳的个人所得税为______。

A.3000×10%
B.(3000-168-800)×10%
C.(3000-168-800-800)×10%
D.(3000-168-800-2000)×10%

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多项选择题

【资料】
甲公司为居民企业。2014年有关收支情况如下：
(1)取得产品销售收入5000万元、转让机器设备收入40万元、国债利息收入20万元，客户合同违约金收入2万元。
(2)支付税收滞纳金3万元、银行加息10万元，向投资者支付股息30万元，向关联企业支付管理费17万元。
(3)发生业务招待费50万元，其他可在企业所得税前扣除的成本、费用、税金合计2600万元。
已知：在计算企业所得税应纳税所得额时，业务招待费支出按发生额的60%扣除，但最高不得超过当年销售(营业)收入的5‰。
要求：根据上述资料，分析回答下列小题。甲公司下列收入中，应计入企业所得税应纳税所得额的是______。

A.转让机器设备收入40万元
B.产品销售收入5000万元
C.客户合同违约金收入2万元
D.国债利息收入20万元

多项选择题

【资料】
杨某2013年10月取得如下收入：
(1)出租住房，取得租金收入3000元，发生相关税费168元，修缮费2000元；
(2)出版书稿，分3次取得收入，每次3000元；
(3)二级市场A股股票买卖所得100000元，取得A股股息收入1000元；
(4)杨某的汽车被盗，获得保险赔偿200000元；
(5)取得国家发行金融债券利息收入1000元；
已知：个人出租住房税率10%；下列说法中，正确的是______。

A.保险赔偿属于不征税收入
B.保险赔偿是免税收入
C.国债利息收入是不征税收入
D.国债利息收入是免税收入

多项选择题

【资料】
甲公司为居民企业。2014年有关收支情况如下：
(1)取得产品销售收入5000万元、转让机器设备收入40万元、国债利息收入20万元，客户合同违约金收入2万元。
(2)支付税收滞纳金3万元、银行加息10万元，向投资者支付股息30万元，向关联企业支付管理费17万元。
(3)发生业务招待费50万元，其他可在企业所得税前扣除的成本、费用、税金合计2600万元。
已知：在计算企业所得税应纳税所得额时，业务招待费支出按发生额的60%扣除，但最高不得超过当年销售(营业)收入的5‰。
要求：根据上述资料，分析回答下列小题。甲公司下列支出中，在计算2014年度企业所得税应纳税所得额时，不得扣除的是______。

A.税收滞纳金3万元
B.银行加息10万元
C.向关联企业支付的管理费17万元
D.向投资者支付的股息30万元

单项选择题

【资料】
杨某2013年10月取得如下收入：
(1)出租住房，取得租金收入3000元，发生相关税费168元，修缮费2000元；
(2)出版书稿，分3次取得收入，每次3000元；
(3)二级市场A股股票买卖所得100000元，取得A股股息收入1000元；
(4)杨某的汽车被盗，获得保险赔偿200000元；
(5)取得国家发行金融债券利息收入1000元；
已知：个人出租住房税率10%；出租住房应缴纳的个人所得税为______。

A.3000×10%
B.(3000-168-800)×10%
C.(3000-168-800-800)×10%
D.(3000-168-800-2000)×10%

单项选择题

【资料】
杨某2013年10月取得如下收入：
(1)出租住房，取得租金收入3000元，发生相关税费168元，修缮费2000元；
(2)出版书稿，分3次取得收入，每次3000元；
(3)二级市场A股股票买卖所得100000元，取得A股股息收入1000元；
(4)杨某的汽车被盗，获得保险赔偿200000元；
(5)取得国家发行金融债券利息收入1000元；
已知：个人出租住房税率10%；稿酬应缴纳的个人所得税为______。

A.3000×3×(1-20%)×20%
B.3000×3×(1-20%)×20%×(1-30%)
C.(3000-800)×20%×3×(1-30%)
D.(3000-800)×20%×3

单项选择题

【资料】
甲公司为居民企业。2014年有关收支情况如下：
(1)取得产品销售收入5000万元、转让机器设备收入40万元、国债利息收入20万元，客户合同违约金收入2万元。
(2)支付税收滞纳金3万元、银行加息10万元，向投资者支付股息30万元，向关联企业支付管理费17万元。
(3)发生业务招待费50万元，其他可在企业所得税前扣除的成本、费用、税金合计2600万元。
已知：在计算企业所得税应纳税所得额时，业务招待费支出按发生额的60%扣除，但最高不得超过当年销售(营业)收入的5‰。
要求：根据上述资料，分析回答下列小题。甲公司在计算2014年度企业所得税应纳税所得额时，允许扣除的业务招待费是______。

A.50万元
B.25.2万元
C.30万元
D.25万元

多项选择题

【资料】
杨某2013年10月取得如下收入：
(1)出租住房，取得租金收入3000元，发生相关税费168元，修缮费2000元；
(2)出版书稿，分3次取得收入，每次3000元；
(3)二级市场A股股票买卖所得100000元，取得A股股息收入1000元；
(4)杨某的汽车被盗，获得保险赔偿200000元；
(5)取得国家发行金融债券利息收入1000元；
已知：个人出租住房税率10%；下列说法中，正确的有______。

A.二级市场A股股票买卖所得征收个人所得税
B.二级市场A股股票买卖所得不征收个人所得税
C.A股股息收入不征税
D.A股股息收入征税

单项选择题

【资料】
甲公司为居民企业。2014年有关收支情况如下：
(1)取得产品销售收入5000万元、转让机器设备收入40万元、国债利息收入20万元，客户合同违约金收入2万元。
(2)支付税收滞纳金3万元、银行加息10万元，向投资者支付股息30万元，向关联企业支付管理费17万元。
(3)发生业务招待费50万元，其他可在企业所得税前扣除的成本、费用、税金合计2600万元。
已知：在计算企业所得税应纳税所得额时，业务招待费支出按发生额的60%扣除，但最高不得超过当年销售(营业)收入的5‰。
要求：根据上述资料，分析回答下列小题。甲公司2014年度企业所得税应纳税所得额是______。

A.2352万元
B.2387.69万元
C.2407万元
D.2406.8万元

多项选择题

【资料】
中国公民郝某就职于国内某会计师事务所。2010年除薪金收入外，其他收入情况如下：
(1)1月将新的1套公寓住房出租，租期半年，一次性收取租金3000元，7月将该套公寓以市场价出售，扣除购房成本及相关交易税费后所得50000元。
(2)为某报社财经专栏撰稿，该稿件以连载形式刊登，8月刊登3次，9月刊登2次，每次收入600元。
(3)11月为一家培训机构授课2次，每次收入1000元。
(4)担任甲公司独立董事，取得董事津贴10000元。
已知：财产转让所得、劳务报酬所得适用的个人所得税税率均为20%，个人出租住房所得适用的个人所得税税率为10%。
要求：根据上述资料，分析回答下列小题。关于计算缴纳郝某个人所得税的下列表述中，正确的是______。

A.出售公寓收入按照“财产转让所得”计缴
B.董事津贴按照“劳务报酬所得”计缴
C.撰稿收入按照“稿酬所得”计缴
D.授课收入按照“劳务报酬所得”计缴

多项选择题

【资料】
中国公民郝某就职于国内某会计师事务所。2010年除薪金收入外，其他收入情况如下：
(1)1月将新的1套公寓住房出租，租期半年，一次性收取租金3000元，7月将该套公寓以市场价出售，扣除购房成本及相关交易税费后所得50000元。
(2)为某报社财经专栏撰稿，该稿件以连载形式刊登，8月刊登3次，9月刊登2次，每次收入600元。
(3)11月为一家培训机构授课2次，每次收入1000元。
(4)担任甲公司独立董事，取得董事津贴10000元。
已知：财产转让所得、劳务报酬所得适用的个人所得税税率均为20%，个人出租住房所得适用的个人所得税税率为10%。
要求：根据上述资料，分析回答下列小题。郝某出租公寓的租金收入应缴纳的税包括______。

A.房产税
B.个人所得税
C.消费税
D.土地增值税

单项选择题

【资料】
中国公民郝某就职于国内某会计师事务所。2010年除薪金收入外，其他收入情况如下：
(1)1月将新的1套公寓住房出租，租期半年，一次性收取租金3000元，7月将该套公寓以市场价出售，扣除购房成本及相关交易税费后所得50000元。
(2)为某报社财经专栏撰稿，该稿件以连载形式刊登，8月刊登3次，9月刊登2次，每次收入600元。
(3)11月为一家培训机构授课2次，每次收入1000元。
(4)担任甲公司独立董事，取得董事津贴10000元。
已知：财产转让所得、劳务报酬所得适用的个人所得税税率均为20%，个人出租住房所得适用的个人所得税税率为10%。
要求：根据上述资料，分析回答下列小题。报社代扣代缴郝某个人所得税的下列方法中，正确的是______。

A.按每次支付金额600元分别计算缴纳
B.以每月支付金额为一次计算缴纳
C.以达到扣除标准的累计支付金额为一次计算缴纳
D.以连载完成后支付的总金额为一次计算缴纳

多项选择题

【资料】
中国公民郝某就职于国内某会计师事务所。2010年除薪金收入外，其他收入情况如下：
(1)1月将新的1套公寓住房出租，租期半年，一次性收取租金3000元，7月将该套公寓以市场价出售，扣除购房成本及相关交易税费后所得50000元。
(2)为某报社财经专栏撰稿，该稿件以连载形式刊登，8月刊登3次，9月刊登2次，每次收入600元。
(3)11月为一家培训机构授课2次，每次收入1000元。
(4)担任甲公司独立董事，取得董事津贴10000元。
已知：财产转让所得、劳务报酬所得适用的个人所得税税率均为20%，个人出租住房所得适用的个人所得税税率为10%。
要求：根据上述资料，分析回答下列小题。郝某缴纳个人所得税的下列计算中，正确的是______。

A.出租公寓收入应缴纳的个人所得税税额=3000×(1-20%)×10%=240(元)
B.出售公寓收入应缴纳的个人所得税税额=50000×20%=10000(元)
C.董事津贴应缴纳的个人所得税税额=10000×(1-20%)×20%=1600(元)
D.授课收入应缴纳的个人所得税税额=(2000-800)×20%=240(元)