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A．只有在外部审计师被指派时进行。
B．不包括由内部审计部门参与的任何活动。
C．只有在外部审计师被指派时才包括内部审计活动。
D．在指派时包括内部审计部门，并且应该定期进行。

A．运用通用审计软件抽取尚未收到的已抵押捐赠的样本，并向捐赠者函证总额。
B．抽取过去三年中所有大额捐赠者，并对其他捐赠者进行统计抽样，然后函证他们向该组织和其附属组织捐赠的总额。
C．对现金收入进行发现抽样，并向捐赠者函证金额，调查差异。
D．运用分析性复核程序将本组织与其他类似组织同期收到的捐赠相比较，如果差异很小，对现金收入进行详查并追踪至银行对账单。

A．内部审计活动的书面规章或与客户达成的协议。
B．审计委员会的使命声明。
C．在每次审计之前下发的业务通知单。
D．在适当的业务报告中的目标表述。

A．顺序是Ⅱ、Ⅰ、Ⅳ、Ⅲ。
B．顺序是Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅰ。
C．顺序是Ⅱ、Ⅳ、Ⅰ、Ⅲ。
D．顺序是Ⅲ、Ⅳ、Ⅱ、Ⅰ。

A．简洁但完整。
B．遵守唯一的格式和安排。
C．含有业务客户使用的所有的格式和程序的例子。
D．不包含业务客户记录的复印件。

A．确定必要的后续追踪工作的程度。
B．鉴于管理层所负的最终责任，由管理层决定何时采取后续追踪。
C．只有在管理层要求内部审计师的帮助时方可开展后续追踪工作。
D．编制后续追踪报告，将所有的审计发现和建议以及它们对经营业务的重要性记录在案。

A．董事的任职年数。
B．就道德事项向全体董事提供培训的证据。
C．董事会针对违反道德的行为处罚的态度。
D．报告舞弊案件的频率及展开调查的结果。

A．选择投标申请书的代表性样本，逆查到相应的采购订单，以确定采购金额超过2000美元。
B．选择超过2000美元的采购订单的代表性样本，检查相应的文件，确定档案中有投标申请书或经签字的免除投标表。
C．与采购部门经理面谈并询问关于是否存在偏离投标程序的情况。
D．与执行副总裁面谈并询问关于其签字免除投标要求的情况的发生频率和免除条件。

A．只有Ⅰ。
B．只有Ⅲ。
C．只有Ⅰ和Ⅱ。
D．Ⅰ、Ⅱ和Ⅲ都对。

A．选择20个最大的支付票据，检查该会计人员的签名。
B．选择20个最大的支付票据，检查该会计人员签名，并比较发票价格和相关的采购订单的价格。
C．选择支付票据的有代表性样本，检查该会计人员的签名。
D．选择支付票据的有代表性样本，检查签名，并比较发票价格和采购订单的价格。

A．会损害内部审计师的客观性，在内部审计师卷入相同业务客户的确认服务时。
B．会排除确认服务从咨询业务中产生的可能。
C．应与章程中反映的内部审计活动的权限保持一致。
D．没有强加同业务客户沟通信息的责任。

A．只有Ⅰ正确。
B．只有Ⅱ正确。
C．只有Ⅲ正确。
D．Ⅱ和Ⅲ正确。

A．审计委员会。
B．管理层。
C．董事会。
D．股东。

A．月度银行对账单。
B．在专用账户上对所有的支出进行双重签名。
C．当天记录发生的每项交易。
D．要求内部审计活动的所有成员都是国际注册内部审计师。

A．它们与业务沟通能适当地相互对照。
B．现场工作的结论不会公开有关的问题。
C．它们符合或超出机构的外部审计师的工作标准。
D．它们能恰当地索引，以便下一年的后续追踪更为容易。

A．审计委员会和外部审计师通常会收到所有内部审计报告的复印件。
B．期望审计委员会和外部审计师对审计观察结果采取纠正措施。
C．错报财务报表的潜在可能，会影响到审计委员会和外部审计师的活动。
D．一些政府机构要求这样分发。

A．将实行一项月度预算程序。
B．为扩大产品的知名度将进行的全球促销活动。
C．寻求联营者以便在欧洲和亚洲市场上扩大生产能力。
D．建立人力资源数据库来确保对政策的持续管理和加强对数据的保存。

A．开展调查，确定副总经理是否参与舞弊活动。
B．与副总经理面谈以获得实质性的证据。
C．告知管制机构和公安部门。
D．将事实报告给首席执行官和审计委员会。

A．更多的女性在董事会工作的趋势。
B．恶意接管的可能性。
C．公司经营的合法性。
D．诸如所有者、董事会成员、经理人员、员工以及其他人员等利益相关者的相关角色、权利和责任。

A．违反ⅡA的《职业道德规范》，因为他封锁了重要的信息。
B．违反了《标准》，因为内部审计师没有进一步调查可能存在的舞弊行为。
C．即没有违反ⅡA的《职业道德规范》，也没有违反《标准》。
D．A和B都对。

A．将当前季度的维修费用与前一阶段的业务进行比较。
B．对更替部件进行实物存货测试，以确定其存在性和价值。
C．对在机器维修账目中列支的维修部件进行分析，审查被更替项目数量的合理性。
D．对部件发票的测试抽样进行审查，以确认是否获得恰当授权，是否确实收货。

A．具有组织独立性，但不具有客观性。
B．既有组织独立性，又具有客观性。
C．没有组织独立性，但具有客观性。
D．既没有组织独立性，也没有客观性。

A．机械式。
B．模仿。
C．有机式。
D．简单式。

A．每张工作表都有恰当的文字标题。
B．工作底稿被恰当地索引并按逻辑分组。
C．工作底稿编制及技术伴随标准的内部审计活动程序。
D．工作底稿充分地支持业务观察、结论与建议。

A．制定一项关于信用卡发放的限制性政策。
B．定期对每张信用卡的持续必要性进行审查。
C．将公司的月度信用卡报表与持卡人的赊账单、费用单据相对照。
D．将适用于其他费用的控制措施用于信用卡消费支出。

A．在合理程度上确认组织发生了严重的舞弊现象时。
B．内部审计师已报告了所有可疑活动时。
C．在确认并调查违规交易时。
D．针对可能存在舞弊的交易的核查已经完成时。

A．能，因为招聘新员工通常经过了人事和其他部门之间的协商。
B．能，因为人事部门对所有关键职位和主要职员类型都实施了正式的职位分析。
C．不能，因为人事部门通常是集中的而其他部门在地理上可能是分散的。
D．不能，因为职员的规模通常是各个部门在它们的预算约束下决定的。

A．没有与适当的人员沟通所怀疑事项。
B．没有基于对高风险领域的了解或经验而采用恰当的胜任人员。
C．没有设计有效的内部审计程序来测试“真实的”风险和正确的控制。
D．没有根据审计发现或控制缺陷提出职业怀疑并实施控制程序。

A．简单型组织结构。
B．分部型组织结构。
C．机械型组织结构。
D．专家官僚型组织结构。

A．一个与主要客户相连接的新的电子数据交换程序运行之前，内部审计师对其进行审核。
B．前任采购助理调入内部审计部门四个月之后，对采购业务的内部控制进行审查。
C．内部审计师建议制定控制和业绩考核标准，以便评估与服务商签订的处理工资和员工津贴的合同。
D．编制工资单的会计职员，协助内部审计师确认小型电动机的实际库存量。

A．收集关于该笔业务将要采用的假定与程序的信息。
B．考虑该笔业务对未来审计任务和业务的潜在影响。
C．检查该笔业务对审计计划范围的影响。
D．必须拥有开展业务所需的技能和资源。

A．账户余额或交易类别以及相关的认定包含可能对财务报表有重大影响的误报的风险。
B．事件或行为对被审计的经济活动产生不利影响的概率。
C．没有遵守组织政策、计划和程序或没有遵循相关法律法规。
D．未完成经营活动的既定目标。

A．为具体的业务设定的目标。
B．在初步调查之后作出业务评价。
C．在选择调查范围时运用风险评估。
D．作出的建议与特定的业务客户有关。

A．将当前生产需求与手头和已订购的存货总和相比较。
B．盘点存货并将盘点数与永续盘存记录相比较。
C．审查采购订单。
D．分析上一季度过量存货报告。

A．由精通该领域审计的高级审计师严格监督指导助理审计师的工作。
B．助理审计师开展审计工作、编制审计报告，并交由首席审计执行官详细审阅。
C．A和B均是。
D．A和B均不是。

A．只有Ⅱ。
B．只有Ⅲ。
C．只有Ⅰ和Ⅱ。
D．只有Ⅱ和Ⅲ。

A．按季度向审计委员会报告所有的审计结果。
B．向政府法律部门报告组织管理层的非道德经营行为。
C．确定组织内部控制系统的恰当性和有效性。
D．每月向管理层提交部门预算变动报告。

A．审计的领域是财务报表。
B．外部审计师采用内部审计师的工作。
C．对某领域开展全面审计。
D．意见会改善与读者的沟通。

A．不应当雇用该工程师，因为他缺乏内部审计标准方面的知识。
B．可以雇用该工程师，而不必在乎他是否缺乏内部审计标准方面的知识。
C．不应当雇用该工程师，因为他缺乏会计和税务方面的知识。
D．可以雇用该工程师，因为他在以前的岗位上获得了内部审计知识。

A．缩小内部审计的范围，以避免发生潜在的利益冲突。
B．对同一部门的多次审计被安排在不同时间进行。
C．在开展外部审计之前，由内部审计部门对各职能部门进行审计。
D．根据内部审计部门的业务情况缩小外部审计的范围。

A．对风险管理过程进行评估和编制报告。
B．管理已识别的风险。
C．评价管理层的风险过程的充分性和有效性。
D．实施控制，用来应对已识别的风险。

A．计划阶段。
B．在评价风险管理和控制系统之后。
C．在开展业务时。
D．为确保下次业务能涵盖所指出的问题区域，在每次业务结束后对标准业务方案进行修改时。

A．首席审计执行官向外部审计师提供信息并允许其接触内部审计工作底稿，以便他们了解和确定依赖内部审计工作的程度。
B．管理层批准规定了内部审计部门的宗旨、权力和职责的正式章程。
C．至少每年对每位内部审计师的业绩进行一次评价。
D．在每项审计业务的整个过程中，内部审计师的工作都要受到监督。

A．将审计范围转变为关注与大气排放相关的活动。
B．向ESH经理介绍相关知识。
C．记录这一弱点并进一步提问以便确定该弱点的潜在影响。
D．把在这方面有违法可能性的情况向适当的法规机构报告。

A．实质性测试。
B．控制测试。
C．定性测试。
D．预算比较。

A．制定业绩标准。
B．适当地可得到的数据文件。
C．内部审计活动章程的批准。
D．独立的内部审计活动的建立。

A．在向采购部门提交采购申请书之前，由使用部门的一位主管审查所有采购申请书。
B．当系统显示库存水平较低时由采购部门自动重新订货。
C．要求在接收一批新的货物之前复核采购订单的政策。
D．要求在储存新收到的货物之前确认收货报告和装货单保持一致的政策。

A．范围、结论和建议。
B．目标、结果和建议。
C．业务观察、结论和建议。
D．目标、范围和建议。