问答题

某建设项目,建设期为2年,运营期为8年,项目建设投资(不含固定资产投资方向调节税、建设期贷款利息)总额为3100万元,预计全部形成固定资产。固定资产折旧年限10年,按平均年限法计提折旧,残值率为5%,在运营期末收回余值。
建设项目发生的资金投入、收益及成本情况见表1。建设投资贷款年利率为10%,按季计息,建设期只计息不还款;还款方式为运营期(前6年)按每年等额本息(本金与利息之和)偿还,利息按年收取。
假定销售税金及附加的税率为6%.所得税税率为33%,行业基准投资收益率为15%。

表1 建设项目资金投入、收效及成本情况表

序号
项目
年份
1
2
3
4
1
建设投资
自有资金
930
620
 
贷款
930
620
 
2
流动资金(自有)
 
 
200
300
3
年销售收入
 
 
3420
3800
4
年经营成本
 
 
2340
2600

[问题]

编制建设期贷款还本付息表、总成本费用估算表。

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