问答题(本小题6分，可以选用中文或英文解答，如使用英文解答，须全部使用英文，答题正确的，增加5分，最高得分为11分。)
某汽车生产企业主要从事小汽车生产和改装业务，为增值税一般纳税人，2015年9月份经营如下业务：
(1)将生产的800辆汽车分两批出售，其中300辆增值税专用发票注明金额4 500万元，税额为765万元，500辆增值税专用发票注明金额6 500万元，税额1 105万元。
(2)将生产的100辆小汽车用于换取生产资料，以成本12万元每辆开具增值税专用发票，发票注明金额1 200万元，税额204万元，对方开具相同金额的增值税专用发票。
(3)将生产的10辆小汽车奖励给劳动模范，以成本价计人“应付职工薪酬”“应付福利费”。
(4)从其他企业外购5辆小汽车进行改装，取得增值税专用发票注明金额40万元，税额6．8万元，改装完成后进行出售，并具增值税专票注明金额60万元，税额10．2万元。
(其他相关资料：题中小汽车适用的消费税税率为5％。)
要求：根据上述资料，回答下列问题。业务(3)处理是否正确，以及应缴纳的消费税。
延伸阅读
2015年经营及分配状况如下：
(1)B国企业所得税税率为30％，预提所得税税率为12％，丙企业应纳税所得总额800万元，丙企业将部分税后利润按持股比例进行了分配。
(2)A国企业所得税税率为20％，预提所得税税率为10％。乙企业应纳税所得总额(该应纳所得税总额包含投资收益还原计算的间接税款)1 000万元，其中来自丙企业的投资收益为100万元，按照12％的税率缴纳8国预提所得税12万元；乙企业在A国享受税收抵免后实际缴纳税款180万元， 乙企业将全部税后利润按持股比例进行了分配。
(3)居民企业甲适用的企业所得税税率25％，其来自境内的应纳税所得额为2 400万元。
要求：根据上述资料，回答下列问题_。计算企业甲取得来源于企业乙投资收益的抵免限额。
要求：根据以上资料，按照下列序号计算回答问题，如有计算需计算出合计数。计算出租两居室住房取得的租金收入应缴纳的个人所得税。
2015年经营及分配状况如下：
(1)B国企业所得税税率为30％，预提所得税税率为12％，丙企业应纳税所得总额800万元，丙企业将部分税后利润按持股比例进行了分配。
(2)A国企业所得税税率为20％，预提所得税税率为10％。乙企业应纳税所得总额(该应纳所得税总额包含投资收益还原计算的间接税款)1 000万元，其中来自丙企业的投资收益为100万元，按照12％的税率缴纳8国预提所得税12万元；乙企业在A国享受税收抵免后实际缴纳税款180万元， 乙企业将全部税后利润按持股比例进行了分配。
(3)居民企业甲适用的企业所得税税率25％，其来自境内的应纳税所得额为2 400万元。
要求：根据上述资料，回答下列问题_。计算企业乙所纳税额属于企业甲负担的税额。
要求：根据以上资料，按照下列序号计算回答问题，如有计算需计算出合计数。计算全年工资所得和年终奖应缴纳的个人所得税。
2015年经营及分配状况如下：
(1)B国企业所得税税率为30％，预提所得税税率为12％，丙企业应纳税所得总额800万元，丙企业将部分税后利润按持股比例进行了分配。
(2)A国企业所得税税率为20％，预提所得税税率为10％。乙企业应纳税所得总额(该应纳所得税总额包含投资收益还原计算的间接税款)1 000万元，其中来自丙企业的投资收益为100万元，按照12％的税率缴纳8国预提所得税12万元；乙企业在A国享受税收抵免后实际缴纳税款180万元， 乙企业将全部税后利润按持股比例进行了分配。
(3)居民企业甲适用的企业所得税税率25％，其来自境内的应纳税所得额为2 400万元。
要求：根据上述资料，回答下列问题_。判断企业丙分回企业乙的投资收益能否适用间接抵免优惠政策并说明理由。
2015年经营及分配状况如下：
(1)B国企业所得税税率为30％，预提所得税税率为12％，丙企业应纳税所得总额800万元，丙企业将部分税后利润按持股比例进行了分配。
(2)A国企业所得税税率为20％，预提所得税税率为10％。乙企业应纳税所得总额(该应纳所得税总额包含投资收益还原计算的间接税款)1 000万元，其中来自丙企业的投资收益为100万元，按照12％的税率缴纳8国预提所得税12万元；乙企业在A国享受税收抵免后实际缴纳税款180万元， 乙企业将全部税后利润按持股比例进行了分配。
(3)居民企业甲适用的企业所得税税率25％，其来自境内的应纳税所得额为2 400万元。
要求：根据上述资料，回答下列问题_。判断企业丙分回企业甲的投资收益能否适用间接抵免优惠政策并说明理由。热门相关试卷
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