假定某公司有价证券的年利率为9%，每次固定转换成本为60元，公司认为任何时候...

单项选择题

某企业采用随机模式控制现金的持有量。下列事项中，能够使上限H降低的是______。

A．有价证券的收益率降低
B．管理人员对风险的偏好程度降低
C．每次有价证券的固定转换成本提高
D．企业每日现金余额变化的标准差降低

单项选择题

假定某公司有价证券的年利率为9%，每次固定转换成本为60元，公司认为任何时候其银行活期存款及现金余额均不能低于2000元，又根据以往经验测算出现金余额波动的标准差为600元。若公司目前的现金余额为14049.8元，则买卖有价证券的金额为______元。

A．0
B．4016.6
C．8033.2
D．12049.8

单项选择题

使用成本分析模式确定现金持有规模时，在最佳现金持有量下，现金的______。

A．机会成本与管理成本相等
B．机会成本与短缺成本相等
C．机会成本等于管理成本与短缺成本之和
D．短缺成本等于机会成本与管理成本之和

单项选择题

某企业销售商品，年销售额为1000万元，信用条件为“3/10，1/30，n/60”，预计将会有50%客户在第10天付款，20%的客户在第30天付款，余下的客户会在信用期后第40天付款。则企业应收账款平均收现期为______天。

A．59
B．41
C．48
D．无法计算

单项选择题

假设某企业预测的年销售额为2000万元，应收账款平均收现期为45天，变动成本率为60%，等风险投资的必要报酬率为8%，一年按360天计，则应收账款占用资金的应计利息为______万元。

A．250
B．200
C．15
D．12

单项选择题

某公司规定的最高现金持有量为30000元，最优现金返回线与最低现金持有量的偏差为6000元，该公司三月份预计的现金收支差额为39000元，则该公司三月份需要进行现金和有价证券转换的金额为______元。

A．21000
B．21750
C．22500
D．12000

单项选择题

企业为了使其持有的交易性现金余额降到最低，可采用的措施是______。

A．力争现金流量同步
B．使用现金浮游量
C．加速收款
D．推迟应付账款的支付

单项选择题

甲公司全年销售额为30000元(一年按300天计算)，信用政策是1/20、n/30，平均有40%的顾客(按销售额计算)享受现金折扣优惠，没有顾客逾期付款。甲公司应收账款的年平均余额是______元。

A．2000
B．2400
C．2600
D．3000

单项选择题

所谓“5C”系统，是评估顾客信用品质的五个方面，即“品质”、“能力”、“资本”、“抵押”和“条件”。其中“能力”是指______。

A．顾客的财务实力和财务状况，表明顾客可能偿还债务的背景
B．顾客拒付款项或无力支付款项时能被用作抵押的资产
C．影响顾客付款能力的经济环境
D．企业流动资产的数量和质量以及与流动负债的比例

多项选择题

在其他因素不变的情况下，下列措施中，可以使应收账款占用资金的应计利息减少的有______。

A．延长信用期限
B．制定严格的信用标准
C．提高等风险投资的必要报酬率
D．降低产品的单位变动成本

单项选择题

下列各项中，不属于存货变动储存成本的是______。

A．存货的变质损失
B．储存存货仓库的折旧费
C．存货的保险费用
D．存货占用资金的应计利息

单项选择题

某公司生产所需的零件全部通过外购取得，公司根据扩展的经济订货量模型确定进货批量。下列情形中，能够导致零件经济订货量增加的是______。

A．供货单位需要的订货提前期延长
B．每次订货的变动成本增加
C．供货单位每天的送货量增加
D．供货单位延迟交货的概率增加

多项选择题

某零件年需要量16200件，日供应量60件，一次订货成本25元，单位储存成本1元/年。假设一年为360天。需求是均匀的，不设置保险库存并且按照经济订货量进货，则下列各项计算结果中正确的有______。

A．经济订货量为1800件
B．最高库存量为450件
C．平均库存量为220件
D．与进货批量有关的总成本为450元

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假设某企业预测的年销售额为2000万元，应收账款平均收现期为45天，变动成本率为60%，等风险投资的必要报酬率为8%，一年按360天计，则应收账款占用资金的应计利息为______万元。

在存货经济订货量基本模型中，与经济订货量占用资金同方向变化的是______。

基本经济订货量模型所依据的假设包括______。

在其他因素不变的情况下，依据存货陆续供应和使用模型，下列措施中，导致最佳订货次数减少的有______。

企业采用保守型流动资产投资政策时，流动资产的______。

下列有关流动资产投资政策的说法中不正确的是______。

某企业采用随机模式控制现金的持有量。下列事项中，能够使最优现金返回线上升的有______。

某公司规定的最高现金持有量为30000元，最优现金返回线与最低现金持有量的偏差为6000元，该公司三月份预计的现金收支差额为39000元，则该公司三月份需要进行现金和有价证券转换的金额为______元。

企业为了使其持有的交易性现金余额降到最低，可采用的措施是______。

甲公司全年销售额为30000元(一年按300天计算)，信用政策是1/20、n/30，平均有40%的顾客(按销售额计算)享受现金折扣优惠，没有顾客逾期付款。甲公司应收账款的年平均余额是______元。

所谓“5C”系统，是评估顾客信用品质的五个方面，即“品质”、“能力”、“资本”、“抵押”和“条件”。其中“能力”是指______。

在其他因素不变的情况下，下列措施中，可以使应收账款占用资金的应计利息减少的有______。

下列各项中，不属于存货变动储存成本的是______。

某公司生产所需的零件全部通过外购取得，公司根据扩展的经济订货量模型确定进货批量。下列情形中，能够导致零件经济订货量增加的是______。

某零件年需要量16200件，日供应量60件，一次订货成本25元，单位储存成本1元/年。假设一年为360天。需求是均匀的，不设置保险库存并且按照经济订货量进货，则下列各项计算结果中正确的有______。