在一般情况下，______负责整个风险管理过程，包括确保内部控制系统是充分且...

内部监督是对______的表现进行评估的过程。

下列关于审计委员会的说法中，错误的是______。

A.审计委员会是董事会下设的委员会，全部由独立、非行政董事组成
B.审计委员会成员是否拥有相关的财务经验并不重要
C.董事会关于内部控制的主要目标会授权给审计委员会负责
D.审计委员会应每年至少与外聘及内部审计师会面一次，讨论与审计相关的事宜

单项选择题

按照财政部等有关部门的规定，相关企业要针对自身开展内部控制的情况进行自我评价，评价的结果以内部控制评价报告的形式出现。按照要求，企业内部控制自我评价报告的主要内容不包括______。

A.重大缺陷及影响和改进建议
B.评价范围和程序
C.会计报表审计的意见
D.内部控制缺陷及其认定情况

单项选择题

作为上市公司，及时且公正地披露信息最主要方法之一是______。

A.召开记者会
B.年度报告
C.领导汇报
D.设立企业公开日

单项选择题

甲公司是一家食品生产企业。最近该公司爆出食品质量丑闻，经调查，原因是采购部门采购的原材料质量存在问题。该公司经过自查，发现采购部并未针对采购环节制定明确的质量验收标准，造成原材料质量失控。这表明该公司内部控制存在______。

A.设计缺陷
B.运行缺陷
C.重大缺陷
D.重要缺陷

单项选择题

下列关于合同管理控制的说法中，错误的是______。

A.为防范风险，企业只能签订书而合同
B.重大合同或法律关系复杂的特殊合同应当由法律部门参与起草
C.企业应建立合同文本统一分类和连续编号制度
D.合同文本一般应由业务承办部门起草

单项选择题

在一般情况下，______负责整个风险管理过程，包括确保内部控制系统是充分且有效的。

A.总经理
B.财务部
C.审计委员会
D.外部审计师

单项选择题

乙公司内审部门在对公司内控情况进行评价时，抽取与A客户进行的某项业务，查看相关原始单据，并将交易整个过程，包括最初起源，到会计处理，信息系统和财务报告编制，直到这项交易在财务报表中报告出来进行跟踪。根据以上信息可以判断，该公司内审部门使用的方法是______。

A.实地查验
B.审阅与检查
C.穿行测试
D.比较分析

单项选择题

下列关于内部控制评价的说法中，正确的是______。

A.企业可以聘请一家会计师事务所为其提供内部控制审计服务和内部控制自我评价服务
B.企业内部控制评价工作组应根据现场测试获取的证据，对内部控制缺陷进行最终认定
C.评价报告在提交内部控制评价部门前需要得到被评价单位相关责任人签字确认
D.企业内部控制评价工作组对内部控制评价报告的真实性负责

单项选择题

甲公司是一家食品企业。该公司聘请的会计师事务所在对其进行审计时，发现该公司在货币资金内部控制方面存在以下做法。下列关键控制环节中，存在重大缺陷的是______。

A.财务专用章由专人保管，个人名章由本人或其授权人员保管
B.对重要货币资金支付业务，实行集体决策
C.现金收入及时存入银行，特殊情况下，经主管领导审查批准方可坐支现金
D.指定专人定期核对银行账户，每月核对一次，编制银行存款余额调节表，使银行存款账面余额与银行对账单调节相符

单项选择题

评价工作组可综合运用不同评价方法收集被评价单位内部控制设计与运行是否有效的证据，按照要求填写工作底稿、记录有关测试结果。下列选项中，多用于企业层面评价的方法是______。

A.调查问卷
B.实地查验
C.审阅与检查
D.个别访谈

单项选择题

甲公司是一家上市公司，按照要求在董事会下设立审计委员会。某日审计委员会在开会商讨相关事项时，产生了意见分歧，彼此均坚持自己的意见。此时，应采取的做法是______。

A.提请董事长解决
B.提请总经理解决
C.提请董事会解决
D.提请股东大会解决

单项选择题

甲公司董事长为李某，总经理为王某，财务总监为张某，三名独立董事为赵某、辛某、侯某。则该公司董事会在设立审计委员会时，最佳的人选是______。

A.李某、王某、张某
B.赵某、辛某、侯某
C.李某、张某、赵某
D.王某、张某、侯某

单项选择题

授权审批控制要求企业根据常规授权和______的规定，明确各岗位办理业务和事项的权限范围、审批程序和相应责任。

A.特别授权
B.组织授权
C.日常授权
D.专门授权

单项选择题

以下选项中，不符合《企业内部控制应用指引第9号——销售业务》要求的是______。

A.重大销售合同谈判时，由销售、财务和法律人员组成小组参加谈判，并征求法律顾问的意见
B.财务部门负责办理销售资金的结算和监督应收款项的回收
C.建立客户信用档案，并实施严格的新开发客户信用审查制度，简化大客户的信用审查流程
D.指定专人以函证的方式定期与客户核对应收账款、应收票据等往来款项

单项选择题

依据《企业内部控制应用指引第6号——资金活动》，以下需关注的主要风险是______。

A.存货积压，导致流动资金占用过多
B.筹资决策不当，引发资本结构不合理
C.同定资产更新改造不够。资产价值贬值
D.无形资产缺乏核心技术，缺乏可持续发展能力

单项选择题

下列各项中，符合《内部控制应用指引第14号财务报告》规定的是______。

A.在编制年度财务报告后，进行资产清查和资产减值测试和债权债务核实
B.财务报告编制完成后，加盖公章由总会计师签名并盖章后即可对外提供
C.对财务报告可能产生重大影响的会计政策，按规定权限和程序审批后报告
D.企业应当根据已批准的全面预算编制财务报告

在一般情况下，______负责整个风险管理过程，包括确保内部控制系统是充分且有效的。

你可能感兴趣的试题

内部监督是对______的表现进行评估的过程。

下列关于审计委员会的说法中，错误的是______。

按照财政部等有关部门的规定，相关企业要针对自身开展内部控制的情况进行自我评价，评价的结果以内部控制评价报告的形式出现。按照要求，企业内部控制自我评价报告的主要内容不包括______。

作为上市公司，及时且公正地披露信息最主要方法之一是______。

下列关于合同管理控制的说法中，错误的是______。

在一般情况下，______负责整个风险管理过程，包括确保内部控制系统是充分且有效的。

下列关于内部控制评价的说法中，正确的是______。

甲公司是一家食品企业。该公司聘请的会计师事务所在对其进行审计时，发现该公司在货币资金内部控制方面存在以下做法。下列关键控制环节中，存在重大缺陷的是______。

下列关于内部控制要素描述错误的是______。

下列关于采购业务控制的说法错误的是______。

下列有关内部控制制度评价说法错误的是______。

评价工作组可综合运用不同评价方法收集被评价单位内部控制设计与运行是否有效的证据，按照要求填写工作底稿、记录有关测试结果。下列选项中，多用于企业层面评价的方法是______。

甲公司是一家上市公司，按照要求在董事会下设立审计委员会。某日审计委员会在开会商讨相关事项时，产生了意见分歧，彼此均坚持自己的意见。此时，应采取的做法是______。

甲公司董事长为李某，总经理为王某，财务总监为张某，三名独立董事为赵某、辛某、侯某。则该公司董事会在设立审计委员会时，最佳的人选是______。

授权审批控制要求企业根据常规授权和______的规定，明确各岗位办理业务和事项的权限范围、审批程序和相应责任。

以下选项中，不符合《企业内部控制应用指引第9号——销售业务》要求的是______。

依据《企业内部控制应用指引第6号——资金活动》，以下需关注的主要风险是______。

下列各项中，符合《内部控制应用指引第14号财务报告》规定的是______。