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判断题

对于国内证券投资基金的会计核算，基金管理人与基金托管人按照有关规定，分别独立进行账簿设置、账套管理、账务处理及基金净值计算。 ____

答案： 正确
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判断题

基金会计核算的会计主体是基金管理公司。 ____

答案： 错误
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某日，某基金管理公司因为技术故障，无法完成对当日基金份额净值的计算，该情形下，基金托管人应计算净值并对外公告。 ____

答案： 错误
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基金估值时，为了计算基金资产净值，需要对基金所承担的所有负债进行评估。 ____

答案： 正确
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基金资产总值=基金资产净值+基金负债。 ____

答案： 正确
判断题

基金资产净值除以基金当前的总份额，就是基金份额净值。 ____

答案： 正确
判断题

基金份额净值只是开放式基金申购份额、赎回金额计算的基础，不能作为封闭式基金投资者进行二级市场交易的参考依据。 ____

答案： 错误
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当对估值原则或程序有异议时，托管银行有义务要求基金管理公司作出合理解释，通过积极商讨达成一致意见。 ____

答案： 正确
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基金估值时，如所持有的证券估值日无交易，则该证券可暂不考虑。 ____

答案： 错误
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基金管理人按基金合同规定的估值方法、时间、程序对计算结果进行复核无误后，由基金人托管人对外公布。 ____

答案： 错误
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由基金投资者直接支付的费用包括基金转换费、基金托管费。 ____

答案： 错误
判断题

基金托管费是指从基金资产中扣除的用于支付销售机构佣金以及基金管理人的基金行销广告费、促销活动费、持有人服务费等方面的费用。 ____

答案： 错误
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基金份额持有人大会费用可以从基金财产中列支。 ____

答案： 正确
判断题

基金合同生效前的相关费用，包括但不限于验资费、会计师和律师费、信息披露费用等费用，应当列入基金费用。 ____

答案： 错误
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计提基金管理费时，基金风险程度越高，基金管理费率越低。 ____

答案： 错误
判断题

目前，A股基金核算以人民币为记账本位币，以人民币元为记账单位，但QDⅡ基金则可能根据需要，以外币为记账本位币。 ____

答案： 正确
判断题

基金逐月对其资产按规定进行估值，并于当月将投资估值增(减)值确认为公允价值变动损益。 ____

答案： 错误
判断题

有确凿证据表明按现有方法进行估值仍不能客观反映股票投资公允价值的，基金管理人应根据具体情况与基金托管人商定后，按最能恰当反映股票投资公允价值的价格估值。 ____

答案： 正确
判断题

对于国内证券投资基金的会计核算，基金管理人与基金托管人按照有关规定，分别独立进行账簿设置、账套管理、账务处理及基金净值计算。 ____

答案： 正确
判断题

费率水平的设计主要与基金的类型有关，风险/收益水平越高，则相应的基金管理和托管费率水平越低。 ____

答案： 错误
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