多项选择题

邓先生将自己使用不满5年的非营业性普通住宅转让给胡先生，房屋原值为80万。转让价格为100万，转让过程中邓先生要缴______。

A.营业税
B.个人所得税
C.印花税
D.契税
E.城市维护建设税

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多项选择题

税务规划由于其依据的原理不同，采用的方法和手段也不同，主要可分为哪几类______

A.避税筹划
B.逃税规划
C.节税筹划
D.税负转嫁筹划
E.偷税规划

多项选择题

下列关于我国各税收种类的说法，正确的有______。

A.价内税计税依据包含税款，或以含税价格作为计税依据的税种
B.价外税计税依据不包含税款，或以不含税价格作为计税依据的税种
C.所得税、财产税属于间接税的范围
D.消费税、营业税属于直接税的范围
E.营业税、房产税属于中央税

多项选择题

节税筹划的特点有______。

A.合法性
B.有规则性
C.经营的调整性
D.后期无风险性
E.倡导性

多项选择题

下列关于税负转嫁与逃税、避税和节税的说法，正确的有______。

A.转嫁不影响税收收入
B.转嫁筹划主要依靠价格变动来实现
C.逃税、避税和节税都不同程度地存在法律麻烦和法律责任问题
D.商品的供求弹性将直接影响税负转嫁的程度和方向
E.商品课税较难转嫁

多项选择题

利用优惠政策筹划法，是指纳税人凭借国家税法规定的优惠政策进行税务规划的方法。从总体角度来看，利用优惠政策筹划的方法主要包括______。

A.直接利用筹划法
B.地点流动筹划法
C.创造条件筹划法
D.税制可利用的优惠因素
E.利用退税筹划

多项选择题

从税制构成要素的角度探讨，利用税收优惠进行税务规划的方法中可利用的优惠要素有______。

A.利用免税筹划
B.利用税率差异筹划
C.分劈技术
D.利用税收扣除筹划
E.利用退税筹划

多项选择题

避税筹划的特征有______。

A.非违法性
B.违法性
C.策划性
D.权利性
E.规范性

多项选择题

税务规划时理财师可以多了解客户的相关情况，包括______。

A.婚姻状况
B.子女及其他赡养人员
C.工作资历
D.投资经验
E.对风险的态度

多项选择题

某企业决定在农村设厂，则该企业可以享受的税收优惠包括______。

A.不征收房产税
B.不征收城镇土地使用税
C.城市维护建设税按3%的税率征收
D.城市维护建设税按1%的税率征收
E.征收4%的房产税

多项选择题

邓先生将自己使用不满5年的非营业性普通住宅转让给胡先生，房屋原值为80万。转让价格为100万，转让过程中邓先生要缴______。

A.营业税
B.个人所得税
C.印花税
D.契税
E.城市维护建设税

多项选择题

下列财产转让所得中，需缴纳个人所得税的是______。

A.转让有价证券所得
B.转让土地使用权所得
C.转让机器设备、车船所得
D.股票转让所得
E.转让股权所得

多项选择题

关于企业所得税，下列说法正确的是______。

A.企业所得税的计税依据是纳税人每一年度的收入总额
B.个人独资企业、合伙企业不适用《企业所得税法》
C.企业所得税的比例税率是25%
D.居民企业应当就其来源于中国境内、境外的所得缴纳企业所得税
E.符合条件的小型微利企业，减按20%的税率征收企业所得税

多项选择题

下列关于税收优惠的说法，正确的有______。

A.国债利息收入免税
B.符合条件的居民企业之间的股息红利等权益性投资收益免税
C.技术进步，产品更新换代较快的固定资产加速折旧
D.企业获得的符合条件的技术转让所得，一个纳税年度内不超过300万元的部分，免征企业所得税
E.新产品、新技术、新工艺研发费用加计扣除

多项选择题

下列选项中，实行超额累进税率的是______。

A.工资、薪金所得
B.个体工商户的生产、经营所得
C.对企事业单位的承包经营、承租经营所得
D.财产租赁所得
E.个人的稿酬所得

多项选择题

下列关于印花税的说法，正确的有______。

A.印花税的税率有两种形式，即比例税率和定额税率
B.印花税的比例税率从0.05‰～1‰不等
C.权利、许可证照的定额税率为10元
D.一份凭证应纳税额超过500元的，应向当地税务机关申请
E.印花税缴纳方式一经选定，一年内不得改变

多项选择题

下列关于偶然所得纳税的说法中，错误的是______。

A.偶然所得是指个人得奖、中奖、中彩以及其他偶然性质的所得
B.个人购买社会福利有奖募捐奖券，一次中奖收入不超过10万元的，免征个人所得税
C.个人因参加企业的有奖销售活动而取得的赠品所得，应按“偶然所得”项目计征个人所得税
D.偶然所得按次计算征收个人所得税
E.个人购买中国体育彩票，一次中奖收入超过10000元的，应以收入扣除相关费用后按偶然所得项目计税

多项选择题

下列各项中，属于房产税征收范围的是______。

A.位于县城的房屋
B.位于建制镇的房屋
C.位于工矿区的房屋
D.位于农村的房屋
E.位于城市的房屋

多项选择题

下列关于契税的征收，说法正确的有______。

A.计税依据为不动产的价格
B.纳税人为承受土地房屋权属的单位和个人
C.144平米以下普通住宅按1%征收
D.纳税地点为土地、房屋所在地的契税征收机关
E.纳税人应当自纳税义务发生之日起5日内，向土地、房屋所在地的契税征收机关办理纳税申报

多项选择题

下列关于城市维护建设税的税率，说法正确的有______。

A.纳税人所在地为市区的：7%
B.纳税人所在地为县城、镇的：5%
C.纳税人所在地为县城、镇的：4%
D.纳税人所在地不在市区、县城或者镇的：1%
E.纳税人所在地不在市区、县城或者镇的：2%

多项选择题

经过纳税人申请，税务机关审批，可以免征土地增值税的情形包括______。

A.建造普通标准住宅出售
B.由于城市实施筹划、国家建设需要依法征收、收回的房地产
C.个人之间互换自有居住用房地产的
D.土地使用权转让
E.国有土地使用权出让

多项选择题

符合______条件的留学生可免税购买经海关批准的国内定点轿车生产企业生产的车型。

A.完成学业后三年内回国
B.毕业后首次入境未超过两年
C.在我国香港、澳门地区学习、进修的留学人员完成学业后一年内返回内地
D.购买免税车计一件免税指标
E.以学习和进修为目的，在国外正规大学求学一学年以上

多项选择题

按照对企业购进固定资产所含增值税税款能否扣除以及如何扣除的方法可将增值税划分为______。

A.支出型增值税
B.生产型增值税
C.收入型增值税
D.消费型增值税
E.投资型增值税