多项选择题

下列说法正确的有______

A．企业取得的货币资金收入必须及时入账，不得账外设账
B．企业不得坐支库存现金
C．企业借出款项必须执行严格的审核批准程序，严禁擅自挪用、借出货币资金
D．企业应加强现金库存限额的管理
E．有条件的企业，可以实行收支两条线和集中收付制度

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多项选择题

货币资金业务的特点有（）

A．业务发生较少
B．业务发生频繁
C．业务涉及范围广
D．业务涉及范围狭窄
E．价值变化较大

多项选择题

根据货币资金的存放地点及其用途的不同，货币资金分为______

A．库存现金
B．备用现金
C．银行存款
D．其他货币资金
E．外币资金

多项选择题

“其他货币资金”账户按其内容的种类所设置的明细账户有______

A．外埠存款
B．银行本票存款
C．信用卡存款
D．存出投资款
E．备用金

多项选择题

货币资金管理非常重要，原因在于______

A．它是任何单位所必需的
B．流动性最强
C．风险最大
D．价值补偿的任意性
E．使用效益最高

多项选择题

货币资金内部控制制度设计的目的有______

A．加强货币资金的管理
B．降低货币资金使用成本和企业财务风险
C．监督货币资金使用的合法性与合理性
D．提高货币资金的使用效益
E．保护货币资金的安全、完整

多项选择题

企业货币资金业务会计制度设计的目标包括______

A．保证货币资金的公开性
B．保证货币资金的安全性和完整性
C．保证货币资金的合规和合法性
D．保证货币资金业务会计核算资料准确和可靠性
E．保证货币资金业务结算的及时性和正确性

多项选择题

货币资金业务的不相容岗位有______

A．货币资金的保管与会计记录
B．货币资金支付的审批与执行
C．货币资金的保管与盘点清查
D．货币资金的会计记录与审计监督
E．货币资金的盘点、清查与审计监督

多项选择题

为实现货币资金业务控制目标，企业的内部会计控制制度主要包括______

A．职责分工控制制度
B．授权审批控制制度
C．货币资金核算控制制度
D．货币资金反洗钱控制制度
E．货币资金监督检查制度

多项选择题

负责调整银行存款账的人员需要同相分离。______

A．负责银行存款账的人员
B．负责库存现金支出账的人员
C．负责固定资产账的人员
D．负责应收及应付款账的人员
E．负责存货账的人员

多项选择题

下列说法正确的有______

A．企业取得的货币资金收入必须及时入账，不得账外设账
B．企业不得坐支库存现金
C．企业借出款项必须执行严格的审核批准程序，严禁擅自挪用、借出货币资金
D．企业应加强现金库存限额的管理
E．有条件的企业，可以实行收支两条线和集中收付制度

多项选择题

下列关于银行存款的会计控制制度说法正确的有______

A．企业应当定期检查、清理银行账户的开立及使用情况
B．企业不得签发没有资金保证的票据或远期支票
C．为了工作方便，出纳人员可以从事银行对账单的获取、银行存款余额调节表的编制等工作
D．使用网上交易、电子支付方式的企业办理货币资金支付业务，不应因支付方式的改变而随意简化、变更支付货币资金所必需的授权批准程序
E．企业不得随意开立多个银行账户，禁止企业内设管理部门自行开立银行账户

多项选择题

企业应当严格遵守银行结算纪律，不得有下列哪些行为______

A．签发没资金保证的票据或远期支票
B．套取银行自用
C．无理拒绝付款
D．任意占用他人资金
E．随意开设和使用银行账户

多项选择题

企业应当加强与货币资金相关票据的管理，明确各种票据的______等环节的职责权限和处理程序。

A．购买
B．保管
C．领用
D．背书转让
E．注销

多项选择题

企业发生的货币资金收入业务主要有______

A．产品销售收入
B．材料、废旧物资销售收入
C．对外提供劳务的收入
D．预收款项的收入
E．预付款项的收回

多项选择题

货币资金监督检查的内容主要有______

A．货币资金业务相关岗位及人员设置情况
B．票据保管情况
C．支付款项印章保管情况
D．货币资金授权批准制度执行情况
E．相关原始凭证的设计

多项选择题

企业销售商品发生应收账款及代垫运费作出该业务的会计分录，主要设置的科目有______

A．应收账款
B．主营业务收入
C．应交税费
D．预收账款
E．银行存款

多项选择题

按现金管理办法规定，下列可以以企业库存现金支付的有______

A．大额的采购材料物资款
B．工资
C．退休费
D．医药费
E．差旅费

多项选择题

下列采用备用金制的有______

A．医药费
B．市内出差车膳费
C．零星购置
D．办公杂费
E．大型设备购置款

多项选择题

以下有关定额备用金制度说法正确的有______

A．备用金标准额度是会计部门根据各车间部门日常开支的平均数额确定的
B．从出纳部门的库存现金中拨付
C．由各车间部门的经济核算员掌握使用，按周或按旬编制“备用金报销单”，连同支出原始凭证送会计部门核销
D．会计部门审核无误后，编制支出凭证，通知出纳部门补足，报销多少，补足多少
E．按费用发生时序登记，复写两份，一份送会计部门报销，一份留存代替备用金日记簿

多项选择题

在设计支票结算登记簿时，它的内容主要分为支票的______

A．签发日期
B．编号
C．支出凭证的编号
D．提现或转账
E．签发人姓名

多项选择题

出纳部门零星项目的现金收入业务处理流程，该流程反映企业因收取______等在出纳部门直接收取现金的业务处理过程。

A．押金
B．罚金
C．租金
D．定金
E．赔款

多项选择题

支票付款签发业务处理流程反映了企业采用支票付款结算的业务处理过程，其控制要点包括______

A．签名支票的印鉴由会计主管保管
B．签发的支票作备查记录
C．出纳员签发支票并在支票登记簿上做好记录
D．付款前由业务部门和会计部门主管审核
E．银行存款日记账与相关账簿核对相符