多项选择题

下列属于内部审计师职能范围的有 ( )。

A．复核外部审计部门的有效性
B．评价会计、运营及行政控制的可靠性、充分性及有效性
C．为企业增加新产品或服务提供建设性的商业建议
D．规划、被复核和记录内部审计部门的工作

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多项选择题

某大型集团公司为强化担保业务内部控制，制定了担保业务内部控制制度。在该制度规定的下列内容中，符合内部控制要求的有( )。

A．重大对外担保业务由集团公司统一审批，严禁子公司自行对外担保或者子公司之间提供互保
B．对外担保业务应当履行严格的风险评估程序，并形成书面评估报告；被担保人要求变更担保事项的，公司应当重新履行评估与审批程序
C．对外担保业务应当指定专人进行跟踪分析，密切关注担保项目的进展情况
D．对于与担保业务相关的抵押物，可以在担保有效期间内进行投资管理，使其保值增值

多项选择题

全面预算工作不相容岗位一般包括( )。

A．预算审批与预算执行
B．预算执行与预算考核
C．预算编制与预算审批
D．预算编制与预算调整

多项选择题

审计委员会在企业内部控制设计和实施中承担的职责包括( )。

A．审核企业内部控制及其实施情况，并向董事会作出报告
B．指导企业内部审计机构的工作
C．审核企业的财务报告及有关信息披露内容
D．负责内部审计与外部审计的沟通协调

多项选择题

担保业务的不相容岗位包括( )。

A．担保业务的评估与审批
B．担保业务的审批与执行
C．担保业务的执行与监督
D．担保财产的保管与担保业务的记录

多项选择题

内部控制评价报告一般应当包括( )。

A．评价范围和程序的说明
B．发现的内部控制缺陷及原因分析
C．对重大缺陷的说明及其不利影响的分析
D．针对内部控制缺陷提出的补救措施

多项选择题

在采购与付款循环中，属于不相容职务的有( )。

A．请购与审批
B．询价与确定供应商
C．采购与验收
D．订立合同与审核

多项选择题

对外投资业务中的不相容职务包括( )。

A．对外投资预算的编制与审批
B．对外投资项目的分析论证与评估
C．对外投资处置的审批与执行
D．对外投资的决策与执行

多项选择题

内部控制缺陷是指监督检查过程中发现的 ( )情形。

A．内部控制的设计存在漏洞
B．不能有效防范错误与舞弊
C．内部控制运行存在弱点与偏差
D．不能及时发现并纠正错误与舞弊

多项选择题

企业对担保申请人出现以下情形之一的，不得提供担保( )。

A．与其他企业存在较大经济纠纷，面临法律诉讼的且可能承担较大赔偿责任的
B．已进入重组、托管程序的
C．管理混乱、经营风险较大的
D．与本企业已经发生过不能及时足额缴纳担保费用的

多项选择题

内部控制的设计缺陷是指( )。

A．缺少为实现控制目标所必需的控制
B．现有控制设计不适当，即使正常运行也难以实现控制目标
C．设计适当的控制没有按设计意图运行
D．执行人员缺乏必要授权或专业胜任能力，无法有效实施控制

多项选择题

企业应当制定和实施有利于企业可持续发展的人力资源政策。人力资源政策应当包括下列内容( )。

A．员工的聘用、培训、辞退与辞职
B．员工的薪酬、考核、晋升与奖惩
C．对董事长和总经理进行离任审计
D．掌握国家机密或重要商业秘密的员工签订有关岗位保密协议

多项选择题

下列关于不相容职务的说法中，正确的有( )。

A．授权进行某项经济业务和执行该项业务的职务要分离
B．保管某些财产物资和对其进行记录的职务要分离
C．保管某些财产物资和使用这些财产物资的职务要分离
D．执行某些经济业务和审核这些经济业务的职务要分离

多项选择题

审计委员会对内部审计进行复核时应从以下( )方面进行。

A．组织中的地位
B．职能范围
C．技术才能
D．专业应尽义务

多项选择题

下列属于内部审计师职能范围的有 ( )。

A．复核外部审计部门的有效性
B．评价会计、运营及行政控制的可靠性、充分性及有效性
C．为企业增加新产品或服务提供建设性的商业建议
D．规划、被复核和记录内部审计部门的工作

多项选择题

下列有关企业内部控制评价报告的披露或报送的说法中正确的有( )。

A．企业董事会应当对内部控制评价报告的真实性负责
B．企业应当以12月31日作为年度内部控制评价报告的基准日
C．企业应当于评价报告的基准日后4个月内报出内部控制评价报告
D．对于评价报告的基准日至内部控制评价报告发出日之间发生的事项，企业应当对评价结论进行相应调整

多项选择题

根据《企业内部控制审计指引》的规定，下列说法正确的有( )。

A．评价内部控制的有效性是企业董事会的责任，对内部控制的有效性发表审计意见是注册会计师的责任
B．注册会计师应当对财务报告内部控制的有效性发表审计意见
C．为了节约审计资源，注册会计师可以对同一家企业提供咨询的同时为其提供内部控制审计服务
D．注册会计师应当对非财务报告内部控制的重大缺陷，在内部控制审计报告中增加描述段予以披露

多项选择题

下列属于企业文化的有( )。

A．企业整体价值观
B．高级管理人员的管理理念和经营风格
C．高级管理人员的职业操守
D．员工行为守则

多项选择题

下列各项中，对企业实施内部控制负有责任的有( )。

A．董事会
B．管理层
C．内部审计人员
D．财务人员

多项选择题

企业在对担保申请人进行资信调查和风险评估时，应当重点关注的事项包括 ( )。

A．担保业务是否符合国家法律法规和本企业担保政策等相关要求
B．担保申请人的资信状况
C．担保申请人用于担保和第三方担保的资产状况及其权利归属
D．企业要求担保申请人提供反担保的，还应当对与反担保有关的资产状况进行评估

多项选择题

根据内部控制规范的要求，不相容职务应当相互分离。下列各项中，属于不相容职务的有( )。

A．授权批准与业务经办
B．业务经办与会计记录
C．会计记录与财产保管
D．业务经办与稽核检查

多项选择题

我国《企业内部控制基本规范》关于信息与沟通要求的要素主要围绕( )等展开。

A．企业内部和外部信息的收集
B．信息在企业内部和外部相关者之间的传递
C．反舞弊机制
D．举报人保护制度