多项选择题

下列关于现金持有量的表述中，不正确的有( )。

A．现金持有量越大，机会成本越高
B．现金持有量越低，短缺成本越大
C．现金持有量越大，管理成本越大
D．现金持有量越大，收益越高

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多项选择题

下列关于现金持有量的表述中，不正确的有( )。

A．现金持有量越大，机会成本越高
B．现金持有量越低，短缺成本越大
C．现金持有量越大，管理成本越大
D．现金持有量越大，收益越高

多项选择题

假设某企业预测的年赊销额为2 000万元，信用期为40天，有80％的客户在第40天付款，其余客户的付款时间平均为65天，变动成本率为60％，资金成本率为8％，一年按360天计算，则( )。

A．维持赊销业务所需要的资金为150万元
B．平均收账天数为45天
C．应收账款平均余额为250万元
D．应收账款应计利息为20万元

多项选择题

现金收支管理的目的在于提高现金使用效率，下列各项中可以提高现金使用效率的有( )。

A．推迟应付账款的支付
B．不得坐支现金
C．力争现金流量同步
D．使用现金浮游量

多项选择题

关于营运资本投资策略，下列说法中正确的有( )。

A．在销售额不变情况下，企业安排较多的流动资产投资，可以获得较好的收益
B．投资不足可能会引发经营中断，增加短缺成本，给企业带来损失
C．投资：过量会出现闲置的流动资产，白白浪费了投资，增加持有成本
D．需要权衡得失，确定使得短缺成本和持有成本之和最小化的投资额

多项选择题

下列关于易变现率的表述中，正确的有( )。

A．易变现率表示的是经营流动资产中长期筹资来源的比重
B．营业高峰期的易变现率，可以反映随营业额增加而不断增长的流动性风险，数值越小风险越大
C．易变现率的高低可以识别流动资金筹资策略的稳健程度
D．如果营业低谷期的易变现率为1，是适中型筹资策略

多项选择题

某公司按“2／10，N／30”的付款条件购入200万元的货物，下列说法正确的有( )。

A．如果在10天内付款，则付款额为160万元
B．如果在10天后付款，则付款额为200万元
C．如果在10天内付款，则付款额为196万元
D．如果在第30天付款，放弃现金折扣成本为36．73％

多项选择题

企业选择银行时，除了要选用适宜的借款种类、借款成本和借款条件外，还应考虑的因素有( )。

A．银行对企业的态度
B．银行对贷款风险的政策
C．贷款的专业化程度
D．企业的稳定性

多项选择题

短期债务筹资的特点包括( )。

A．筹资成本较低
B．筹资富有弹性
C．筹资风险较低
D．筹资速度快

多项选择题

放弃现金折扣的成本受折扣百分比、折扣期和信用期的影响。下列各项中，使放弃现金折扣成本提高的情况有( )。

A．信用期、折扣期不变，折扣百分比提高
B．折扣期、折扣百分比不变，信用期延长
C．折扣百分比不变，信用期和折扣期等量延长
D．折扣百分比、信用期不变，折扣期延长