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问答题
居住在市区的中国居民李某，为一中外合资企业的职员，2014年取得以下收入：
居住在市区的中国居民李某，为一中外合资企业的职员，2014年取得以下收入：
(1)每月取得合资企业支付的薪金9800元；
(2)2月，为某企业提供技术服务，取得报酬30000元，与其报酬相关的个人所得税由该企业承担；
(3)3月，从A国取得特许权使用费折合人民币15000元，已按A国税法规定缴纳个人所得税折合人民币1500元并取得完税凭证；
(4)4月1日～6月30日，前往B国参加培训，利用业余时间为当地三所中文学校授课，取得课酬折合人民币各10000元，未扣缴税款；出国期间将其国内自己的小汽车出租给他人使用，每月取得租金5000元；
(5)7月，与同事杰克(外籍)合作出版了一本中外文化差异的书籍，共获得稿酬56000元，李某与杰克事先约定按6:4比例分配稿酬；
(6)11月，以每份218元的价格转让去年申购的企业债券500份，发生相关税费870元，该债券申购价每份200元、共支付相关税费350元；转让A股股票取得所得24000元。
(其他相关资料：银行定期存款自存款当日计息，到期日不计息；全年按365天计算)
要求：根据上述资料，按下列序号计算回答问题，每问需计算出合计数：李某全年工资、薪金应缴纳的个人所得税；
答案：
李某全年工资、薪金应缴纳个人所得税=[(9800-3500)×20%-555]×12=8460(元)。
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问答题
居住在市区的中国居民李某，为一中外合资企业的职员，2014年取得以下收入：
居住在市区的中国居民李某，为一中外合资企业的职员，2014年取得以下收入：
(1)每月取得合资企业支付的薪金9800元；
(2)2月，为某企业提供技术服务，取得报酬30000元，与其报酬相关的个人所得税由该企业承担；
(3)3月，从A国取得特许权使用费折合人民币15000元，已按A国税法规定缴纳个人所得税折合人民币1500元并取得完税凭证；
(4)4月1日～6月30日，前往B国参加培训，利用业余时间为当地三所中文学校授课，取得课酬折合人民币各10000元，未扣缴税款；出国期间将其国内自己的小汽车出租给他人使用，每月取得租金5000元；
(5)7月，与同事杰克(外籍)合作出版了一本中外文化差异的书籍，共获得稿酬56000元，李某与杰克事先约定按6:4比例分配稿酬；
(6)11月，以每份218元的价格转让去年申购的企业债券500份，发生相关税费870元，该债券申购价每份200元、共支付相关税费350元；转让A股股票取得所得24000元。
(其他相关资料：银行定期存款自存款当日计息，到期日不计息；全年按365天计算)
要求：根据上述资料，按下列序号计算回答问题，每问需计算出合计数：该企业为李某支付技术服务报酬应代付的个人所得税；
答案：
甲企业为李某支付技术服务报酬所代付的个人所得税：
①技术服务报酬的应纳税所得额=[(30000-2000)×(...
①技术服务报酬的应纳税所得额=[(30000-2000)×(...
问答题
居住在市区的中国居民李某，为一中外合资企业的职员，2014年取得以下收入：
居住在市区的中国居民李某，为一中外合资企业的职员，2014年取得以下收入：
(1)每月取得合资企业支付的薪金9800元；
(2)2月，为某企业提供技术服务，取得报酬30000元，与其报酬相关的个人所得税由该企业承担；
(3)3月，从A国取得特许权使用费折合人民币15000元，已按A国税法规定缴纳个人所得税折合人民币1500元并取得完税凭证；
(4)4月1日～6月30日，前往B国参加培训，利用业余时间为当地三所中文学校授课，取得课酬折合人民币各10000元，未扣缴税款；出国期间将其国内自己的小汽车出租给他人使用，每月取得租金5000元；
(5)7月，与同事杰克(外籍)合作出版了一本中外文化差异的书籍，共获得稿酬56000元，李某与杰克事先约定按6:4比例分配稿酬；
(6)11月，以每份218元的价格转让去年申购的企业债券500份，发生相关税费870元，该债券申购价每份200元、共支付相关税费350元；转让A股股票取得所得24000元。
(其他相关资料：银行定期存款自存款当日计息，到期日不计息；全年按365天计算)
要求：根据上述资料，按下列序号计算回答问题，每问需计算出合计数：李某从A国取得特许权使用费所得应补缴的个人所得税；
答案：
特许权使用费所得应补缴的个人所得税=15000×(1-20%)×20%-1500=2400-1500=900(元)
问答题
居住在市区的中国居民李某，为一中外合资企业的职员，2014年取得以下收入：
居住在市区的中国居民李某，为一中外合资企业的职员，2014年取得以下收入：
(1)每月取得合资企业支付的薪金9800元；
(2)2月，为某企业提供技术服务，取得报酬30000元，与其报酬相关的个人所得税由该企业承担；
(3)3月，从A国取得特许权使用费折合人民币15000元，已按A国税法规定缴纳个人所得税折合人民币1500元并取得完税凭证；
(4)4月1日～6月30日，前往B国参加培训，利用业余时间为当地三所中文学校授课，取得课酬折合人民币各10000元，未扣缴税款；出国期间将其国内自己的小汽车出租给他人使用，每月取得租金5000元；
(5)7月，与同事杰克(外籍)合作出版了一本中外文化差异的书籍，共获得稿酬56000元，李某与杰克事先约定按6:4比例分配稿酬；
(6)11月，以每份218元的价格转让去年申购的企业债券500份，发生相关税费870元，该债券申购价每份200元、共支付相关税费350元；转让A股股票取得所得24000元。
(其他相关资料：银行定期存款自存款当日计息，到期日不计息；全年按365天计算)
要求：根据上述资料，按下列序号计算回答问题，每问需计算出合计数：李某小汽车租金收入应缴纳的营业税、城市维护建设税和教育费附加；
答案：
出租小汽车收入应缴纳的营业税、城市维护建设税和教育费附加=5000×5%×(1+7%+3%)×3=825(元)
问答题
居住在市区的中国居民李某，为一中外合资企业的职员，2014年取得以下收入：
居住在市区的中国居民李某，为一中外合资企业的职员，2014年取得以下收入：
(1)每月取得合资企业支付的薪金9800元；
(2)2月，为某企业提供技术服务，取得报酬30000元，与其报酬相关的个人所得税由该企业承担；
(3)3月，从A国取得特许权使用费折合人民币15000元，已按A国税法规定缴纳个人所得税折合人民币1500元并取得完税凭证；
(4)4月1日～6月30日，前往B国参加培训，利用业余时间为当地三所中文学校授课，取得课酬折合人民币各10000元，未扣缴税款；出国期间将其国内自己的小汽车出租给他人使用，每月取得租金5000元；
(5)7月，与同事杰克(外籍)合作出版了一本中外文化差异的书籍，共获得稿酬56000元，李某与杰克事先约定按6:4比例分配稿酬；
(6)11月，以每份218元的价格转让去年申购的企业债券500份，发生相关税费870元，该债券申购价每份200元、共支付相关税费350元；转让A股股票取得所得24000元。
(其他相关资料：银行定期存款自存款当日计息，到期日不计息；全年按365天计算)
要求：根据上述资料，按下列序号计算回答问题，每问需计算出合计数：李某有价证券转让所得应缴纳的个人所得税。
答案：
李某有价证券转让所得应缴纳的个人所得税=[218×500-(200×500+350+870)]×20%=(109000-...
