多项选择题

下列各情形中，税务机关有权核定应纳税额的有______。

A.纳税人按税法规定应当设置账簿但未设置账簿的
B.纳税人虽设置账簿但账日混乱，难以查账的
C.纳税人发生纳税义务，未按照规定的期限办理纳税申报，逾期仍不申报的
D.纳税人成本资料、收入凭证、费用凭证残缺不全，难以查账的

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多项选择题

税收的作用主要体现在______。

A.税收是国家组织财政收入的主要形式
B.税收是国家调控经济运行的重要手段
C.税收具有维护国家政权的作用
D.税收是国际经济交往中维护国家利益的可靠保证

多项选择题

个人所得税的纳税义务人包括______。

A.有中国境内所得的外籍人员
B.股份有限公司
C.个体下商户
D.个人独资企业投资者

多项选择题

以下属于对流转额课税的有______。

A.增值税
B.关税
C.营业税
D.印化税

多项选择题

在计算企业所得税时，准予从收入总额中扣除的税金包括______。

A.城市维护建设税
B.房产税
C.车船税
D.土地增值税

多项选择题

税务登记的作用有______。

A.掌握纳税人的基本情况
B.掌握征税范围
C.掌握税源分布情况
D.掌握税款入库情况

多项选择题

我国税款征收的方式包括______。

A.查账征收
B.税收保全
C.代扣代缴
D.委托代征

多项选择题

税收规章可分为______。

A.中央税收规章
B.省级税收规章
C.地方税收规章
D.税收部门规章

多项选择题

特别消费税的课税对象包括______。

A.生活必需品
B.特定消费品
C.全部日用品
D.奢侈品

多项选择题

下列关于委托个人加工的应税消费品纳税地点的表述，正确的有______。

A.由委托方向其机构所在地主管税务机关申报纳税
B.由委托方向居住地主管税务机关申报纳税
C.受托方向所在地主管税务机关代收代缴税款
D.受托方向居住地主管税务机关代收代缴税款

多项选择题

我国增值税采用的是比例税率，其税率分为______。

A.基本税率17%
B.低税率13%
C.零税率
D.低税率11%

多项选择题

按照税法的功能作用不同，税法可分为______。

A.税收普通法
B.税收丛本法
C.税收实体法
D.税收程序法

多项选择题

税务代理的特点包括______。

A.中介性
B.法定性
C.强制性
D.公正性

多项选择题

下列税种中，属于地方税的有______。

A.增值税
B.房产税
C.车船税
D.土地增值税

多项选择题

根据税收征收管理法律制度的规定，纳税人发生偷税行为时，税务机关可以行使的权力有______。

A.追缴税款
B.加收滞纳金
C.处以罚款
D.处以行政处罚

多项选择题

发票一般包括的联次有______。

A.发票联
B.抵扣联
C.存根联
D.记账联

多项选择题

税法的构成要素主要包括______。

A.纳税环节
B.纳税地点
C.征收对象
D.税率

多项选择题

根据个人所得税法律制度的规定，下列各项在计算应纳税所得额时，按照定额与比例相结合的方法扣除费用的有______。

A.劳务报酬所得
B.特许权使用费所得
C.企事业单位的承包、承租经营所得
D.财产转让所得

多项选择题

不适用于税收保全措施的纳税人有______。

A.从事生产、经营的纳税人
B.非从事生产、经营的纳税人
C.扣缴义务人
D.纳税担保人

多项选择题

根据相关规定，以下征收增值税的事项有______。

A.用于对外投资的自产工业产品
B.农业生产者销售的自产农业产品
C.用于单位集体福利的自产副食品
D.直接用于教学的进口仪器

多项选择题

根据《税收征收管理法》的规定，纳税人应办理税务注销登记的情形有______。

A.纳税人破产
B.纳税人变更法定代表人
C.纳税人被吊销营业执照
D.纳税人暂停经营活动

多项选择题

税务登记的种类有______。

A.开业登记
B.变更登记
C.注销登记
D.外出经营报验髓记

多项选择题

税务机关进行税务检查时，应当出示______。

A.身份证
B.工作证
C.税务检查证
D.税务检查通知书

多项选择题

以下属于税务机关的职能的有______。

A.税务检查
B.税务代理
C.税务处罚
D.税款征收

多项选择题

注销税务登记的范阿可包括______。

A.被吊销营业执照
B.企业改变经济性质
C.因经营期限届满而自动解散
D.企业改变主管税务机关

多项选择题

按照税收法律层级划分，可将税法分为______。

A.税收法律
B.税收行政法规
C.税收规章
D.税收规范性文件

多项选择题

我国税收强制执行措施的实施对象包括______。

A.纳税人
B.纳税担保人
C.纳税代理人
D.扣缴义务人

多项选择题

下列应当办理开业税务髓记的有______。

A.工商局
B.个体工商户
C.某公司在北京的分公司
D.某企业在外地设立的分支机构

多项选择题

下列各项中，属于营业税扣缴义务人的有______。

A.向境外联运企业支付运费的国内运输企业
B.境外单位在境内发生应税行为而境内未设机构的，其代理人或购买者
C.个人转让专利权的受让人
D.分保险业务的初保人

多项选择题

下列各项财产中，不得作为抵押物的有______。

A.国有企业厂房
B.国有土地使用权
C.集体土地使用权
D.医院的药房

多项选择题

担保方式包括______。

A.保证
B.质押
C.留置
D.违约金

多项选择题

企业实际发生的与取得收入有关的、合理的支出，包括______和其他支出，准予在计算应纳税所得额时扣除。

A.成本
B.税金
C.费用
D.损失

多项选择题

我国征税机关有______。

A.海关
B.财政部门
C.国家税务局
D.地方税务局

多项选择题

根据《个人所得税法》的规定，应按特许权使用费所得征收个人所得税的事项有______。

A.专利权使用费所得
B.非专利技术使用费所得
C.商标权使用费所得
D.稿酬所得

多项选择题

下列税种中，属于中央税的有______。

A.屠宰税
B.关税
C.筵席税
D.消费税

多项选择题

以下由税务机关负责征收的有______。

A.营业税
B.印花税
C.关税
D.教育费附加

多项选择题

下列经营项目中，应纳营业税的有______。

A.从事长途汽年客运
B.从事加工、修理修配
C.从事商品批发业务
D.从事旅游业务

多项选择题

在计算企业所得税时，准予从收入总额中扣除的税金包括______。

A.城市维护建设税
B.房产税
C.车船税
D.土地增值税

多项选择题

按照外购固定资产处理方式的不同，可以将增值税划分为______。

A.消费型增值税
B.收入型增值税
C.生产型增值税
D.折旧型增值税

多项选择题

下列各情形中，税务机关有权核定应纳税额的有______。

A.纳税人按税法规定应当设置账簿但未设置账簿的
B.纳税人虽设置账簿但账日混乱，难以查账的
C.纳税人发生纳税义务，未按照规定的期限办理纳税申报，逾期仍不申报的
D.纳税人成本资料、收入凭证、费用凭证残缺不全，难以查账的

多项选择题

纳税人在申报办理税务登记时，应当根据不同情况向税务机关如实提供的文件及资料有______。

A.工商营业执照或其他核准执业证件
B.有关合同、章程、协议书
C.组织机构代码证
D.法定代表人或负责人或业主的居民身份证、护照或者其他合法证件

多项选择题

税务行政处罚的种类主要有______。

A.罚款
B.没收财产
C.行政处分
D.停止出口巡税

多项选择题

下列有关财产税特点的阐述中，正确的有______。

A.可以为地方财政提供稳定的收入来源
B.可以防止财产过分集中于社会少数人，便于调节财富的分配
C.便于针对纳税人财产分布地不一致情况，因地制宜地进行征收管理
D.实行从量定额征收

多项选择题

税收按照征收管理的分工体系进行分类，可以分为工商税类和关税类，其中，工商税类主要包括______。

A.增值税
B.车船税
C.关税
D.印花税

多项选择题

下列关于纳税人、扣缴义务人的权利，表述正确的有______。

A.有权要求税务机关为纳税人、扣缴义务人的情况保密
B.享有申请减税、免税、退税的权利
C.纳税人因有特殊困难，不能按期缴纳税款的，经省级国家税务局、地方税务局批准，可以延迟纳税，但最长不能超过3个月
D.纳税人自结算缴纳税款之日起2年内发现超过应纳税额缴纳的税款，可以向税务机关要求退还多缴的税款，但不得加算银行的存款利息

多项选择题

纳税人办理纳税申报时，在填写纳税申报表的同时，应根据不同情况报送______。

A.财务报表及其说明资料
B.与纳税有关的合同、协议书
C.外出经营活动税收管理证明
D.税控装置的电子报税资料

多项选择题

依照《个人所得税法》的规定，下列______个人所得应当纳税。

A.国家发行的金融债券利息
B.企业债券利息
C.对企事业单位的承包经营所得
D.国库券利息

多项选择题

以下各项中，以取得的收入为应纳税所得额直接计征个人所得税的有______。

A.稿酬所得
B.偶然所得
C.股息所得
D.特许权使用费所得

多项选择题

下列有关小规模纳税人征税和管理的说法中，正确的有______。

A.销售货物不得使用增值税专用发票
B.购进货物可以使用扣税凭证抵扣税款
C.不享有税款抵扣权
D.应纳税额采用简易征收办法计算

多项选择题

下列关于消费税销售额确认的说法，正确的有______。

A.销售应税消费品的，为应税消费品的销售数量
B.自产自用应税消费品的，为应税消费品的移送使用数量
C.委托加工应税消费品的，为纳税人发出的应税消费品数量
D.进口应税消费品的，为实际进口量

多项选择题

下列情况中，属于消费税纳税人的有______。

A.我国境内生产卷烟的企业
B.进口化妆品的企业
C.境外生产小汽车的企业
D.境内从事委托加工卷烟的企业

多项选择题

下列关于营业税纳税地点的表述，正确的有______。

A.转让无形资产为机构所在地或居住地
B.提供建筑业劳务的为居住地
C.出租不动产为不动产所在地
D.扣缴义务人在其机构所在地或居住地

多项选择题

以下情况可以免纳个人所得税的有______。

A.某厂工人巡休后所得工资收入
B.李某进行法律咨询所获500元劳务报酬
C.张某因翻译某一名著而接受的某省政府5万元奖金
D.刘某购买国库券而获得的3000元利息

多项选择题

下列情况下，在计算个人应纳税所得额时，适用附加减除费用的有______。

A.在中国境内的外商投资企业中工作取得工资、薪金所得的外籍人员
B.在中国境内有住所而在中国境外任职取得工资、薪金所得的个人
C.在中国境内的外商投资企业中工作收得工资、薪金所得的个人
D.应聘在中国境内的企业工作取得工资、薪金所得的外籍专家

多项选择题

税务机关实施强制执行措施，强制执行的范围包括______。

A.纳税人的房地产
B.纳税人的有价证券
C.纳税人的现金
D.个人及其所扶养家属维持生活必需的住房

多项选择题

根据税收征收管理法律制度的规定，下列各项中，单位和个人在首次申请领购发票时应向税务机关提供的有______。

A.税务登记证件
B.经办人身份证明
C.工商营业执照
D.发票专用章印模

多项选择题

以下关于个人所得税的表述，正确的有______。

A.工资、薪金所得，以每月收入减除费用1500元后的金额为应纳税所得额
B.个体工商户的生产、经营所得和对企事业单位的承包、承租经营所得均需要缴纳个人所得税
C.个人独资企业和合伙企业投资者应依法缴纳个人所得税
D.在两处以上取得工资、薪金所得，纳税人和扣缴义务人要办理纳税申报

多项选择题

企业所得税的征税对象包括______。

A.个人承包所得
B.其他所得
C.生产经营所得
D.清算所得

多项选择题

我国现行的企业所得税税率有______。

A.15%
B.20%
C.25%
D.33%

多项选择题

下列属于纳税人应当办理税务登记的有______。

A.应税收入
B.应税财产
C.应税行为
D.任何行为

多项选择题

下列属于违反税务管理的行为有______。

A.未按照规定的期限申报办理开业税务登记、变更或者注销登记的
B.未按照规定设置、保管账簿或者保管记账凭证和有关资料的
C.未按照有关规定将财务、会计制度或者财务、会计处理办法和会计核算软件报送税务机关备查的
D.未按照规定将其全部银行账号向税务机关报告的

多项选择题

纳税人的下列行为中，属于偷税行为的有______。

A.伪造、变造、隐匿、擅自销毁账簿、记账凭证
B.多列支出或者不列、少列收入
C.不按照规定办理纳税申报，经税务机关通知申报而拒不申报
D.进行虚似的纳税申报

多项选择题

关于营业税的纳税地点，下列表述正确的有______。

A.纳税人提供应税劳务应当向其机构所在地或者居住地的主管税务机关申报纳税
B.纳税人转让无形资产应当向其机构所在地或者居住地的主管税务机关申报纳税
C.纳税人销售、出租不动产应当向不动产所在地的主管税务机关申报纳税
D.纳税人转让、出租土地使用权应当向其机构所在地的主管税务机关申报纳税

多项选择题

违反发票管理法规的行为包括______。

A.未按照规定印制发票的
B.未按照规定开具发票的
C.未按照规定保管发票的
D.未按照规定接受税务机关检查的

多项选择题

下列关于营业税税率的表述，正确的有______。

A.交通运输业和建筑业的税率为3%
B.金融保险业和邮电通信业的税率为5%
C.转让无形资产和销售不动产的税率为5%
D.文化体育业和服务业的税率为3%

多项选择题

在计算企业应纳税所得额时，可以加计扣除的项目有______。

A.开发新技术发生的研究费用
B.开发新产品发生的研究费用
C.开发新工艺发生的研究费刚
D.安置残疾人所支付的工资