多项选择题

下列情况中，应采用估值技术确定公允价值的有。

A.首次发行未上市的股票
B.发行未上市的债券
C.停止交易但未行权的权证
D.全国银行间债券市场交易的债券

你可能感兴趣的试题

多项选择题

以下叙述正确的有。

A.基金规模越大，基金管理费率越高
B.基金托管费是指基金保管人为托管基金资产而从基金收益中计提支付给信托人的费用
C.基金规模越大，基金托管费率越低
D.目前我国封闭式基金根据基金契约规定的比例计提基金托管费，通常低于0.25%

多项选择题

关于基金运作费，以下说法正确的有。

A.基金运作费包括审计费、律师费、信息披露费、银行汇划手续费等
B.基金运作费如果影响基金份额净值小数点后第五位的，应采用预提或待摊的方法计入基金损益
C.基金运作费如果不影响基金份额净值小数点后第五位的，应于发生时直接计入基金损益
D.基金运作费如果影响基金份额净值小数点后第五位的，应于发生时直接计入基金损益

多项选择题

下列费用可以从基金财产中列支的有。

A.基金管理人的管理费
B.基金托管人的托管费
C.销售服务费
D.基金合同生效后的信总披露费

多项选择题

基金会计核算的含义包括。

A.收集、整理、加工有关基金投资运作的会计信息
B.准确记录基金资本变化情况
C.提供财务数据
D.提供会计报表

多项选择题

为准确、及时进行基金估值和份额净值计价，基金管理公司应。

A.制定基金估值和份额净值计价的业务管理制度
B.建立健全估值决策体系
C.使用合理、可靠的估值业务系统
D.加强对业务人员的培训

多项选择题

基金的估值方法必须。

A.保持一致性
B.保密
C.保持公开性
D.任何情况都不能变化

多项选择题

基金资产估值需考虑的因素包括。

A.估值频率
B.交易时间
C.价格操纵及滥估问题
D.估值方法的一致性及公开性

多项选择题

下列关于估值频率的说法正确的有。

A.基金一般都按照固定的时间间隔对基金资产进行估值，通常监管法规会规定一个最小的估值频率
B.对开放式基金来说，估值的时间通常与开放申购、赎回的时间一致
C.目前，我国的开放式基金于每个交易日估值，并于次日公告基金份额净值
D.封闭式基金每周披露一次基金份额净值，但每个交易日也都进行估值

多项选择题

存在活跃市场的情况下，有关股票投资公允价值的确定表述正确的有。

A.当日有市价，应当采用市价或出价确定股票投资的公允价值
B.当日没有市价，且最近交易日后经济环境没有发生重大变化的，应采用最近交易的市价确定股票投资的公允价值
C.当日没有市价，且最近交易日后经济环境发生了重大变化的，应当参考类似投资的现行价格或利率，调整最近交易的市价，以确定股票投资的公允价值
D.有确凿证据表明最近交易的市价不是公允价值的，应对最近交易的市价进行调整，以确定股票投资的公允价值

多项选择题

基金会计核算的各类资产的利息核算主要包括。

A.债券的利息
B.银行存款利息
C.清算备付金利息
D.回购利息

多项选择题

关于基金管理费，以下说法正确的有。

A.大部分股票基金按1.5%计取基金管理费
B.债券基金的管理费率一般低于1%
C.货币市场基金的管理费率为0.33%
D.货币市场基金的管理费率为0.25%

多项选择题

对股票型及混合型基金的财务会计报表分析包括。

A.基金持仓结构分析
B.基金盈利能力和分红能力分析
C.基金份额变动分析
D.基金投资风格分析

多项选择题

关于QDH基金费用及净值计算，下列说法正确的有。

A.基金资产的每一买入、卖出交易应当在最近份额净值计算中得到反映
B.衍生品的估值可以参照国际会计准则进行
C.境内机构投资者应当合理确定开放式基金资产价格的选取时间，并在招募说明书和基金合同中载明
D.基金份额净值应当以人民币或美元等主要外汇货币单独或同时计算并披露

多项选择题

持有证券的上市公司行为的核算是指与基金持有证券的上市公司有关的、所有涉及该证券权益变动并进而影响基金权益变动的事项，包括等公司行为的核算。

A.新股
B.红股
C.红利
D.配股

多项选择题

下列情况中，应采用估值技术确定公允价值的有。

A.首次发行未上市的股票
B.发行未上市的债券
C.停止交易但未行权的权证
D.全国银行间债券市场交易的债券

多项选择题

下列关于基金会计政策的说法，正确的有。

A.会计年度为1月1 日至12月31日
B.会计年度为基金成立日至下一年度的同一天
C.以人民币为记账本位币
D.以权责发生制为记账基础

多项选择题

目前，我国基金管理人的管理费实行。

A.每日计提
B.每周计提并累计
C.按周支付
D.按月支付

多项选择题

下列有关基金会计核算特点的说法，正确的有。

A.应将基金管理公司的经营活动与证券投资基金的经营活动区别开来
B.从及时性原则出发，基金会计期间划分必然更加细化，即以周甚至是日为核算披露期间
C.除非基金合同另有约定，基金持有的金融资产和承担的金融负债归类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债
D.交易性金融负债不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债范畴