单项选择题

企业现金管理的目标应为( )。

A．尽量减少现金开支
B．将每项开支都纳入现金计划，使其受到严格控制
C．在现金的流动性与盈利能力之间做出抉择，以取得最大的长期利润
D．追求现金的最大获利能力

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单项选择题

下列措施中，可以降低现金回归线的是( )。

A．提高有价证券的日利息率
B．提高每日现金余额变化的方差
C．提高每次有价证券的固定转换成本
D．提高最低控制线

单项选择题

某公司根据现金持有量的存货模式确定的最佳现金持有量为20 000元，有价证券的年利率为10％。在最佳现金持有量下，该公司与现金持有量相关的现金使用总成本为( )元。

A．10 000
B．2 000
C．20 000
D．4 000

单项选择题

某企业按“2／10，n／50”的条件购进一批商品。若企业放弃现金折扣，在信用期内付款，则其放弃现金折扣的机会成本为( )。

A．16．18％
B．20％
C．14％
D．18．37％

单项选择题

企业在进行现金管理时，可利用的现金浮游量是指( )。

A．企业账户所记存款余额
B．银行账户所记企业存款余额
C．企业账户与银行账户所记存款余额之差
D．企业实际现金余额超过最佳现金持有量之差

单项选择题

企业现金管理的目标应为( )。

A．尽量减少现金开支
B．将每项开支都纳入现金计划，使其受到严格控制
C．在现金的流动性与盈利能力之间做出抉择，以取得最大的长期利润
D．追求现金的最大获利能力

单项选择题

关于流动资产投资管理中的“现金”，下列说法不正确的是( )。

A．现金是企业中流动性最强的资产
B．“现金”内容是企业的库存现金
C．有价证券视为现金的替代品
D．企业持有有价证券的目的是获取收益

单项选择题

关于保守的流动资产投资策略的特征，下列说法不正确的是( )。

A．流动资产／收入比率较高
B．流动资产投资额大，持有成本较大
C．持有较多的现金和有价证券，存货充足，信用条件严格
D．中断经营的风险小，短缺成本较小

单项选择题

下列关系式可以判定企业采取的是保守型筹资政策的是( )。

A．波动性流动资产＜临时性流动负债
B．波动性流动资产＞临时性流动负债
C．波动性流动资产=临时性流动负债
D．长期资产+长期性流动资产＞股东权益+长期债务+自发性负债

单项选择题

某企业在生产经营淡季流动资产为300万元，长期资产为500万元，在生产经营旺季流动资产为500万元，长期资产为500万元。假设企业没有自发性流动负债，按照适中型筹资政策，企业只有在高峰期才借入200万元的短期借款，长期负债和股东权益可提供的资金为800万元。则在经营旺季的易变现率是( )。

A．40％
B．50％
C．60％
D．100％

单项选择题

某企业向银行取得一年期贷款1 000万元，利息率为8％，银行要求贷款本息分12个月等额偿还，则该项借款的有效年利率大约是( )。

A．8％
B．16％
C．10％
D．12％

单项选择题

某企业在生产经营淡季流动资产为300万元，长期资产为500万元，在生产经营旺季会增加200万元的流动资产，企业会增加100万元的短期借款。则在经营旺季的易变现率是( )。

A．40％
B．60％
C．80％
D．100％

单项选择题

企业取得2013年为期一年的周转信贷额为1 000万元，承诺费率为0．5％的借款。2013年4月1日借入200万元，如果年利率为6％，则企业2013年借款的实际利率为( )。

A．6．25％
B．4．08％
C．6．63％
D．4．53％

单项选择题

某周转信贷额为1 500万元，年承诺费为0．6％，借款企业年度内使用了800万元(使用期限为7个月)，借款年利率为8％，则该企业当年应向银行支付利息和承诺费共计( )万元。

A．39．5
B．45．35
C．43．53
D．54．5

单项选择题

某周转信贷额为1 000万元，年承诺费率为0．5％，借款企业年度内使用了600万元(使用期为半年)，借款年利率为6％，则该企业当年应向银行支付利息和承诺费共计( )万元。

A．20
B．21．5
C．38
D．39．5

单项选择题

某公司拟使用短期借款进行筹资。下列借款条件中，不会导致有效年利率(利息与可用贷款额的比率)高于报价利率(借款合同规定的利率)的是( )。

A．按贷款一定比例在银行保持补偿性余额
B．按贴现法支付银行利息
C．按收款法支付银行利息
D．按加息法支付银行利息

单项选择题

某企业向银行取得一年期贷款4 000万元，按6％计算全年利息，银行要求贷款本息分12个月等额偿还，则该项借款的有效年利率大约为( )。

A．6％
B．10％
C．12％
D．18％