多项选择题

商业银行内部控制的四个控制目标中，内部控制的基础目标有( )。

A．商业银行经营管理合法合规
B．风险管理有效
C．内部控制制度的完善
D．商业银行发展战略和经营目标的实现
E．财务会计等相关信息真实准确完整

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多项选择题

1992年美国全国反虚假财务报告委员会下属的发起人委员会发布了《内部控制——整体框架》，该文件提出了内部控制的五个要素包括( )。

A．控制环境
B．风险评估
C．控制活动
D．信息与沟通
E．内部监督

多项选择题

商业银行应当建立内部控制监督的报告和信息反馈制度，内部审计部门、内控管理职能部门、业务部门人员应将发现的内部控制缺陷，按照规定报告路线及时报告( )。

A．股东大会
B．高级管理层
C．董事会
D．监事会
E．内部控制部门

多项选择题

1992年美国全国反虚假财务报告委员会下属的发起人委员会发布《内部控制一整体框架》，文件明确了内部控制的三大目标，包括( )。

A．控制环境风险
B．财务报告的可靠性
C．发展的效果和效率
D．财务报告的合规性
E．相关法律法规的遵循

多项选择题

商业银行的内部控制保障措施主要包括( )。

A．信息记录
B．信息沟通
C．信息安全管理
D．绩效考评
E．内控文化

多项选择题

商业银行内部控制的四个控制目标中，内部控制的基础目标有( )。

A．商业银行经营管理合法合规
B．风险管理有效
C．内部控制制度的完善
D．商业银行发展战略和经营目标的实现
E．财务会计等相关信息真实准确完整

多项选择题

内部审计章程应包括( )。

A．内部审计目标和范围
B．内部审计地位、权限和职责
C．内部审计与外部审计的关系
D．总审计师的责任和义务
E．内部审计与风险管理、内部控制的关系

多项选择题

评估外审机构存在下列( )情况，商业银行不宜委托其从事外部审计业务。

A．专业胜任能力明显不足
B．风险承受能力明显不足
C．存在欺诈和舞弊行为
D．与被审计机构存在关联关系
E．在执业经历中受过行政处罚已满两年