多项选择题

(2015年)下列各项关于内部控制缺陷的说法中，错误的有( )。

A．重大缺陷应当由董事会予以最终认定
B．内部控制缺陷分为设计缺陷和执行缺陷
C．重要缺陷的整改方案都应向管理层报告并审定
D．重要缺陷会影响企业内部控制的整体有效性，应当引起董事会的重视

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多项选择题

(2013年)甲公司在董事会下设立了审计委员会，审计委员会负责审查内部控制，监督内部控制的有效实施及内控自我评价等。下列选项中，符合《企业内部控制基本规范》和《企业内部控制配套指引》要求的有( )。

A．甲公司审计委员会的成员全部为非执行董事
B．甲公司审计委员会的职能是监督、评估和复核除内部审计部门之外的所有部门和系统
C．内部控制评价中发现的重大缺陷和重要缺陷的整改方案，向董事会报告，但一般缺陷可视情况决定
D．甲公司审计委员会的职责由董事会确定，审计委员会每年应对其权限及其有效性进行复核

多项选择题

下列关于内部控制评价的说法，正确的有( )。

A．内部控制自我评价是由企业董事会和管理层实施的
B．评价工作组应全部由内审人员组成
C．企业聘用的会计师事务所可以同时提供内控审计服务和内控评价服务
D．内控评价中发现的重大缺陷应当由董事会予以最终认定

多项选择题

下列关于企业内部控制自我评价的表述中，错误的有( )。

A．甲公司未建立定期的现金盘点程序属于设计缺陷
B．乙公司要求所有认定的内控缺陷向董事会报告
C．丙公司聘请一家会计师事务所提供内控评价和内控审计服务
D．丁公司董事会对内控评价报告的真实性负责

多项选择题

(2015年)下列各项关于内部控制缺陷的说法中，错误的有( )。

A．重大缺陷应当由董事会予以最终认定
B．内部控制缺陷分为设计缺陷和执行缺陷
C．重要缺陷的整改方案都应向管理层报告并审定
D．重要缺陷会影响企业内部控制的整体有效性，应当引起董事会的重视

多项选择题

甲集团公司是境内外同时上市的企业，为了落实企业内部控制配套指引，集团公司高管专门召开会议，做出如下决议。按照相关要求，下述决议中不符合要求的是( )。

A．聘请A会计师事务所进行内部控制咨询并出具年度内部控制有效性评价审计报告
B．由总工程师兼任总会计师
C．所有内控缺陷均应向董事会报告
D．委托A会计师事务所对企业内控进行全面审计

多项选择题

(2011年)甲公司是一家非上市大型企业，为了提前实施《企业内部控制基本规范》，正在考虑设立审计委员会。下列各项关于甲公司设立审计委员会的具体方案内容中，正确的有( )。

A．在董事会下设立审计委员会
B．审计委员会的主要活动之一是核查对外报告规定的遵守情况
C．确保充分有效的内部控制是审计委员会的义务，其中包括负责监督内部审计部门的工作
D．审计委员会应当每两年对其权限及其有效性进行复核，并就必要的人员变更向董事会报告

多项选择题

下列各项中，属于上市公司审计委员会应履行的职责有( )。

A．确保公司内部审计部门能直接与董事长接触
B．批准年度报告中有关内部控制和风险管理的陈述
C．审计委员会成员之间的不同意见如无法内部调解，提请董事会解决
D．针对管理层做出的企业内部控制情况汇报做出复核

多项选择题

下列各项中，属于审计委员会的职责的有( )。

A．审计委员会复核及评估年度内部审计工作计划
B．监察和评估内部审计职能在企业整体风险管理系统中的有效性
C．对重大的财务报告事项和判断进行复核
D．在内部审计完成后，依据有关工作目标、已实施审计程序、意见及建议编制审计报告

多项选择题

甲公司下设审计委员会和内部审计部门，并由审计委员会对内审部门的工作进行复核。下列选项中，属于审计委员会对内审部门进行复核范围的有( )。

A．组织中的地位
B．职能范围
C．职责划分
D．专业应尽义务

多项选择题

(2012年)下列各项中，内部审计部门的职能包括( )。

A．委任承担公司年度财务报表审计的会计师事务所
B．评价企业是否遵守法律法规、合同以及内部政策
C．确保企业履行对外报告的义务
D．协助董事会和管理层评价收购计划以及实施收购过程中的控制措施

多项选择题

甲公司在董事会下设立了审计委员会，审计委员会负责审查内部控制，监督内部控制的有效实施及内控自我评价等。下列选项中，符合《企业内部控制基本规范》和《企业内部控制配套指引》要求的有( )。

A．甲公司审计委员会的成员全部为非执行营事
B．甲公司审计委员会的职能是监督、评估和复核除内部审计部门之外的所有部门和系统
C．内部控制评价中发现的重大缺陷和重要缺陷的整改方案，向董事会报告，但一般缺陷可视情况决定
D．甲公司审计委员会的职责由董事会确定，审计委员会每年应对其权限及其有效性进行复核