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单项选择题

企业向银行取得一年期贷款4000万元，按6％计算全年利息，银行要求贷款本息分12个月等额偿还，则该项借款的实际利率大约为( )。

A．6％
B．10％
C．12％
D．18％
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单项选择题

(2006年)某公司根据鲍曼模型确定的最佳现金持有量为100000元，有价证券的年利率为10％。在最佳现金持有量下，该公司与现金持有量相关的现金使用总成本为( )元。

A．5000
B．10000
C．15000
D．20000
单项选择题

企业为了使其持有的交易性现金余额降到最低，可采取( )。

A．力争现金流量同步
B．使用现金浮游量
C．加速收款
D．推迟应付款的支付
单项选择题

(2010年)使用成本分析模式确定最佳现金持有量时，持有现金的总成本不包括现金的( )。

A．管理成本
B．机会成本
C．交易成本
D．短缺成本
单项选择题

(2009新)甲公司采用存货模式确定最佳现金持有量。如果在其他条件保持不变的情况下，资本市场的投资回报率从4％上涨为16％，那么企业在现金管理方面应采取的对策是( )。

A．将最佳现金持有量提高29．29％
B．将最佳现金持有量降低29．29％
C．将最佳现金持有量提高50％
D．将最佳现金持有量降低50％
单项选择题

按照随机模式，确定现金存量的下限时，应考虑的因素有( )。

A．企业现金最高余额
B．有价证券的日利息率
C．有价证券的每次转换成本
D．管理人员对风险的态度
单项选择题

(2003年)某公司持有有价证券的平均年利率为5％，公司的现金最低持有量为1500元，现金余额的最优返回线为8000元。如果公司现有现金20000元，根据现金持有量随机模型，此时应当投资于有价证券的金额是( )元。

A．0
B．6500
C．12000
D．18500
单项选择题

运用随机模式和成本分析模式计算最佳现金持有量，均会涉及到现金的( )。

A．机会成本
B．管理成本
C．短缺成本
D．交易成本
单项选择题

企业信用政策的内容不包括( )。

A．确定信用期间
B．确定信用标准
C．确定现金折扣政策
D．确定收账方法
单项选择题

下列关于现金最优返回线的表述中，正确的是( )。

A．现金最优返回线的确定与企业可接受的最低现金持有量无关
B．有价证券利息率增加，会导致现金最优返回线上升
C．有价证券的每次固定转换成本上升，会导致现金最优返回线上升
D．当现金的持有量高于或低于现金最优返回线时，应立即购入或出售有价证券
单项选择题

根据“5C”系统原理，在确定信用标准时，应掌握客户能力方面的信息。下列各项中最能反映客户“能力”的是( )。

A．流动资产的数量、质量及与流动负债的比例
B．获取现金流量的能力
C．财务状况
D．获利能力
单项选择题

(2010年)某公司生产所需的零件全部通过外购取得，公司根据扩展的经济订货量模型确定进货批量。下列情形中，能够导致零件经济订货量增加的是( )。

A．供货单位需要的订货提前期延长
B．每次订货的变动成本增加
C．供货单位每天的送货量增加
D．供货单位延迟交货的概率增加
单项选择题

在存货的管理中，与建立合理保险储备量无关的因素是( )。

A．缺货成本
B．平均库存量
C．交货期
D．存货需求量
单项选择题

(2006年)以下营运资本筹集政策中，临时性负债占全部资金来源比重最大的是( )。

A．配合型筹资政策
B．激进型筹资政策
C．稳健型筹资政策
D．紧缩型筹资政策
单项选择题

下列有关易变现率的说法不正确的是( )。

A．易变现率=(权益+长期债务+经营性流动负债一长期资产)／流动资产
B．易变现率是指流动资产中长期筹资来源的比重
C．该比率越高，偿债压力越大
D．该比率越低，资金来源持续性越弱
单项选择题

制定营运资本筹资政策，就是确定( )。

A．净经营性营运资本中短期来源和长期来源的比例
B．流动资产所需资金中短期来源和长期来源的比例
C．净营运资本中短期来源和长期来源的比例
D．流动资产与流动负债的比率关系
单项选择题

某公司有关资料如下：权益总额78040元，长期债务59200元，长期资产104000元，经营性流动负债23200元，流动资产51520元，则该公司的易变现率为( )。

A．1．1
B．3．11
C．5．13
D．2．91
单项选择题

如果企业经营在季节性低谷时除了自发性负债外不再使用短期借款，其所采用的营运资本融资政策属于( )。

A．配合型融资政策
B．激进型融资政策
C．稳健型融资政策
D．配合型或稳健型融资政策
单项选择题

如果一个企业为了能够正常运转，不论在生产经营的旺季或淡季，都需要保持一定的临时性借款时，则有理由推测该企业所采用的营运资本融资政策是( )。

A．稳健型融资政策
B．配合型政策
C．激进型融资政策
D．配合型或稳健型政策
单项选择题

对于永久性流动资产和固定资产(统称为永久性资产，下同)，运用长期负债、自发性负债和权益资本筹集资金满足其资金需要的营运资本筹资政策是( )。

A．配合型筹资政策
B．激进型筹资政策
C．保守型筹资政策
D．积极型筹资政策
单项选择题

某企业生产淡季时占用流动资产50万元，固定资产100万元，生产旺季还要增加40万元的临时性存货，若企业权益资本为80万元，长期负债50万元，其余则要靠借入短期借款解决资金来源，该企业实行的是( )。

A．激进型筹资政策
B．保守型筹资政策
C．配合型筹资政策
D．长久型筹资政策
单项选择题

企业采取保守型筹资政策，产生的结果有( )。

A．收益性较高，流动性较低
B．收益性较低，风险性较低
C．流动性较高，风险较低
D．收益性较高，流动性较高
单项选择题

在保守型筹资政策下，下列结论成立的是( )。

A．长期负债、自发负债和权益资本三者之和大于永久性资产
B．长期负债、自发负债和权益资本三者之和小于永久性资产
C．临时负债大于临时性流动资产
D．临时负债等于临时性流动资产
单项选择题

商业信用筹资的最大优越性在于( )。

A．无央际成苓
B．期限较短
C．容易取得
D．属于一种长期资金融资形式
单项选择题

企业与银行签订了为期一年的周转信贷协定，周转信贷额为1000万元，年承诺费率为0．5％，借款企业年度内使用了600万元(使用期为半年)，借款年利率为6％，则该企业当年应向银行支付利息和承诺费共计( )万元。

A．20
B．21．5
C．38
D．39．5
单项选择题

(2010年)某公司拟使用短期借款进行筹资。下列借款条件中，不会导致有效年利率(利息与可用贷款额的比率)高于报价利率(借款合同规定的利率)的是( )。

A．按贷款一定比例在银行保持补偿性余额
B．按贴现法支付银行利息
C．按收款法支付银行利息
D．按加息法支付银行利息
单项选择题

某公司拟从银行获得贷款，贷款的年利率为12％，且银行要求采用贴现法付息，则贷款的实际利率为( )。

A．10％
B．14％
C．12％
D．24％
单项选择题

企业向银行取得一年期贷款4000万元，按6％计算全年利息，银行要求贷款本息分12个月等额偿还，则该项借款的实际利率大约为( )。

A．6％
B．10％
C．12％
D．18％
单项选择题

某周转信贷额为1000万元，年承诺费率为0．5％，借款企业年度内使用了600万元(使用期为半年)，借款年利率为6％，则该企业当年应向银行支付利息和承诺费共计( )万元。

A．20
B．21．5
C．38
D．39．5
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