问答题

某公司拟采购一批零件，A供应商规定的付款条件：10天之内付款付98万；30天之内付款付100万。要求：对以下互不相关的三个问题进行回答：假设银行短期贷款利率为15％，请确定对该公司最有利的付款日期和价格；

答案：正确答案：折扣百分比=(100－98)／100=2％。放弃现金折扣的成本=2％／(1－2％)×360／(30－10)×...

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某企业在生产经营的淡季，需占用450万元的流动资产和750万元的固定资产；在生产经营的高峰期，会额外增加250万元的季节性存货需求。要求：若无论经营淡季和旺季企业的权益资本、长期负债和自发性负债的筹资额始终保持为1 200万元，其余靠短期借款调节余缺，要求判断该企业采取的是哪种营运资本筹资策略，并计算其在营业高峰期和营业低谷时的易变现率。

答案：正确答案：企业采取的是适中型筹资策略。营业高峰易变现率=(长期资金来源－长期资产)／经营性流动资产=(1 200－75...

某公司拟采购一批零件，A供应商规定的付款条件：10天之内付款付98万；30天之内付款付100万。要求：对以下互不相关的三个问题进行回答：假设银行短期贷款利率为15％，请确定对该公司最有利的付款日期和价格；

答案：正确答案：折扣百分比=(100－98)／100=2％。放弃现金折扣的成本=2％／(1－2％)×360／(30－10)×...

某企业在生产经营的淡季，需占用450万元的流动资产和750万元的固定资产；在生产经营的高峰期，会额外增加250万元的季节性存货需求。要求：若无论经营淡季和旺季企业的权益资本、长期负债和自发性负债的筹资额始终保持为1 100万元，要求判断该企业采取的是哪种营运资本筹资策略，并计算其在营业高峰期和营业低谷时的易变现率。

答案：正确答案：企业采取的是激进型筹资策略。营业高峰易变现率=(1 100－750)／(450+250)=50％。营业低谷...

某公司拟采购一批零件，A供应商规定的付款条件：10天之内付款付98万；30天之内付款付100万。要求：对以下互不相关的三个问题进行回答：若目前的短期投资收益率为40％，确定对该公司最有利的付款日期和价格；

答案：正确答案：折扣百分比=(100－98)／100=2％。放弃现金折扣的成本=2％／(1－2％)×360／(30－10)×...

某企业在生产经营的淡季，需占用450万元的流动资产和750万元的固定资产；在生产经营的高峰期，会额外增加250万元的季节性存货需求。要求：若无论经营淡季和旺季企业的权益资本、长期负债和自发性负债的筹资额始终保持为1 300万元，要求判断该企业采取的是哪种营运资本筹资策略，并计算其在营业高峰期和营业低谷时的易变现率。

答案：正确答案：企业采取的是保守型筹资策略。营业高峰易变现率=(1 300－750)／(450+250)=78．57％。营...

甲公司打算采购一批货物，供应商给出如下报价情况：(1)立即付款，价格为9 750元；(2)20天内付款，价格为9 860元；(3)21至30天付款，价格为9 910元；(4)31至50天付款，价格为10 000元。要求：回答以下互不相干的问题：假设银行短期贷款利率为15％，每年按360天计算，计算放弃现金折扣的成本(比率)，并确定对该公司最有利的付款日期和价格。

答案：正确答案：①立即付款：折扣率：(10 000－9 750)／10 000=2．5％。放弃折扣的成本=
=1...

甲公司打算采购一批货物，供应商给出如下报价情况：(1)立即付款，价格为9 750元；(2)20天内付款，价格为9 860元；(3)21至30天付款，价格为9 910元；(4)31至50天付款，价格为10 000元。要求：回答以下互不相干的问题：若目前有一短期投资机会，报酬率为30％，确定对该公司最有利的付款日期和价格。

答案：正确答案：因为投资收益率高于放弃现金折扣的成本率，应将付款日推迟至信用期的最后一天，应选择第50天付款10 000元。

某公司拟采购一批零件，A供应商规定的付款条件：10天之内付款付98万；30天之内付款付100万。要求：对以下互不相关的三个问题进行回答：如果有另外一家B供应商提供“1／10，n／30”的信用条件，假设银行短期贷款利率为15％，则应该选择哪家供应商

答案：正确答案：折扣百分比=(100－98)／100=2％。放弃现金折扣的成本=2％／(1－2％)×360／(30－10)×...

某企业有1 000万资金缺口，财务经理与多家金融机构洽谈的方案如下：方案一，贷款5年期，年利率10％，银行每年年初预扣利息，到期还本；方案二，贷款5年期，年利率10％，每年年末偿付利息100万元，本金200万元；方案三，贷款5年期，每年年末付息100万元，到期还本，银行要求10％的补偿性余额，补偿余额有3％的存款利息，每年年末支付。要求：计算各方案的有效年利率，并判断企业应当选择哪个借款方案

答案：正确答案：方案一：有效年利率i=10％／(1－10％)=11．11％或：900=100×(P／A，i，4)+1000...