多项选择题

下列单位和个人需要办理纳税申报的有______。

A.负有扣缴义务的单位
B.停业的个体户
C.未取得营业执照从事经营的个人
D.正在享受免税待遇的外商投资企业
E.取得临时营业收入的纳税人

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多项选择题

企业变更税务登记使用的范围包括______。

A.改变纳税人名称的
B.增减注册资金的
C.改变经济性质或企业类型的
D.因住所、经营地点或产权关系变更而涉及改变主管税务机关的
E.改变法定代表人的

多项选择题

关于税务机关实施税收保全措施的说法，正确的有______。

A.税收保全措施仅限于从事生产、经营的纳税人
B.只有在事实全部查清，取得充分证据的前提下才能进行
C.冻结纳税人的存款时，其数额要以相当于纳税人应纳税款的数额为限
D.个人及其扶养家属维持生活必需的住房和用品，不在税收保全措施的范围之内
E.税务机关对单价10000元以下的其他生活用品，不采取税收保全措施

多项选择题

某企业因法人资格被依法终止，依法办理注销税务登记前需要向主管税务机关办理的事项有______。

A.缴销发票
B.结清应纳税额
C.补缴税收滞纳金
D.缴销原税务登记证件
E.缴销企业所得税纳税申报表

多项选择题

下列行为中，属于税款征收措施的有______。

A.委托代征
B.阻止出境
C.责令提供纳税担保
D.采取税收保全措施
E.由主管税务机关核定应纳税额

多项选择题

关于税收征收管理法对税款追征制度的说法，正确的有______。

A.对偷税行为，税务机关追征偷税税款的期限为10年
B.因纳税人失误造成的未缴或少缴税款，追征期一般为5年
C.因扣缴义务人计算错误等失误造成的少缴税款，追征期一般为3年
D.因税务机关的责任致使纳税人末缴或少缴税款的，追征期为5年，不加收滞纳金
E.由于纳税人的责任造成未缴或少缴税款的，税务机关除追征税款外，还要追征滞纳金

多项选择题

关于纳税人依法履行纳税申报手续的说法，正确的有______。

A.纳税人、扣缴义务人可采用邮寄申报的方式申报纳税
B.纳税人依法享受免税政策，在免税期间仍应按规定办理纳税申报
C.单位和个人不论当期是否发生纳税义务，都必须办理纳税申报
D.纳税人因不可抗力不能按期办理纳税申报的，可在不可抗力情形消除后15日内办理纳税申报
E.取得临时应税收入的纳税人，在发生纳税义务之后，应当立即向经营地税务机关办理纳税申报

多项选择题

关于追征税款的说法，错误的有______。

A.因税务机关的责任，致使纳税人、扣缴义务人未缴或少缴税款的，税务机关可以在3年内追征税款、滞纳金
B.因纳税人计算错误等失误，未缴或少缴税款的，税务机关可以在10年内追征税款
C.对偷税的，税务机关应在20年内追征其未缴或少缴的税款、滞纳金
D.对骗税的，税务机关可以无限期追征其未缴或少缴的税款、滞纳金
E.因纳税人、扣缴义务人计算错误等失误，未缴或者少缴税款的，税务机关在3年内可以追征税款、滞纳金

多项选择题

关于注销税务登记，下列说法中正确的有______。

A.纳税人发生解散、破产、撤销以及其他情形，依法终止纳税义务的，应当在向工商行政管理机关或者其他机关办理注销登记前，向税务机关办理注销税务登记
B.纳税人因住所、经营地点变动而涉及改变税务登记机关的，应当向迁出地税务机关申报办理注销税务登记，并向迁达地税务机关申请办理税务登记
C.按照规定不需要在工商行政管理机关办理注销登记的，应当自有关机关批准或者宣告终止之日起30日内，持有关证件向原税务登记机关申报办理注销税务登记
D.纳税人被工商行政管理机关吊销营业执照或者其他机关予以撤销登记的，应当自营业执照被吊销或者被撤销登记之日起15日内，向原税务登记机关申报办理注销税务登记
E.纳税人在办理注销税务登记前，应当向税务机关结清应纳税款、滞纳金

多项选择题

在下列设置账簿的情形中，不符合账簿设置有关规定的有______。

A.一般纳税人自领取营业执照之日起15日内设置账簿
B.无建账能力的小规模纳税人可聘请注册会计师建账记账
C.经营规模小的纳税人实际困难可以不设任何账簿
D.扣缴义务人要在扣缴义务发生之日起10内设置账簿
E.一般的纳税人自设立税务登记之日起15日内设置账簿

多项选择题

纳税人在发票的使用过程中，不得发生的行为有______。

A.出借
B.出卖
C.涂改
D.虚开
E.使用电子计算机开具发票

多项选择题

下列财务资料中，除另有规定者外，至少要保存5年的有______。

A.账簿
B.发票的存根联
C.收支凭证的粘贴簿
D.发票登记簿
E.进销货登记簿

多项选择题

下列单位和个人需要办理纳税申报的有______。

A.负有扣缴义务的单位
B.停业的个体户
C.未取得营业执照从事经营的个人
D.正在享受免税待遇的外商投资企业
E.取得临时营业收入的纳税人

多项选择题

纳税人向原税务登记机关如实提供下列证件、资料，申报办理变更税务登记______。

A.工商登记变更表
B.工商营业执照
C.纳税人变更登记内容的有关证明文件
D.税务机关发放的原税务登记证件
E.原始凭证

多项选择题

税务登记证件的使用要求包括______。

A.要亮证经营
B.需银行盖章
C.办理涉税事宜要持税务登记证
D.要定期验换
E.遗失要声明作废

多项选择题

按照记账凭证所记录的经济内容的不同，可分为______。

A.分录凭证
B.收款凭证
C.付款凭证
D.转账凭证
E.原始凭证

多项选择题

税收凭证通常分为______。

A.完税凭证类
B.原始凭证类
C.记账凭证类
D.分录凭证类
E.综合凭证类

多项选择题

下列税收凭证中属于综合凭证类的有______。

A.罚款收据
B.代扣代缴税款专用发票
C.增值税完税凭证
D.票款结算清单
E.税票调换证

多项选择题

下列说法中不正确的有______。

A.纳税人进行电子商务必须开具或取得发票
B.发票要全联一次填写
C.发票可跨省使用
D.开具发票不一定要加盖财务印章或发票专用章
E.需开红字发票的，必须收回原发票并注明“作废”

多项选择题

发票检查方法包括______。

A.水印检查方法
B.对照检查法
C.票面逻辑推理法
D.顺向检查法
E.逆向检查法

多项选择题

增值税专用发票检查的一般方法包括______。

A.鉴别真伪
B.逻辑审核
C.就地调查
D.交叉传递
E.对照检查法

多项选择题

纳税申报的方式有______。

A.上门申报
B.预留申报
C.邮寄申报
D.数据电文
E.委托代理申报

多项选择题

税款的征收方式，按照应纳税款额计算方法、入库方式以及征收手段等标准划分，可分为多种不同的方式，最常见的按应纳税额的计算方法分类为______。

A.查账征收
B.查定征收
C.查验征收
D.定期定额征收
E.临时征收

多项选择题

根据《税收征管法》的规定，下列选项中属于税务机关可以采取的税收保全措施有______。

A.书面通知纳税人开户银行暂停支付纳税人的金额相当于应纳税款及滞纳金的存款
B.书面通知纳税人开户银行从其银行存款中扣缴税款
C.扣押、查封纳税人的价值相当于应纳税款的商品、货物或者其他财产
D.扣押、查封、拍卖纳税人的价值相当于应纳税款的商品、货物或者其他财产，以拍卖所得抵缴税款
E.书面通知纳税人的开户银行或者其他金融机构冻结纳税人的金额相当于应纳税款的存款

多项选择题

纳税担保的具体形式包括______。

A.纳税保证金担保
B.纳税担保客体
C.纳税担保人担保
D.纳税担保物担保
E.纳税义务人

多项选择题

减免税种类包括______。

A.法定减免
B.特案减免
C.临时减免
D.公开减免
E.强制减免

多项选择题

所谓“出口货物”一般应当具备的条件有______。

A.必须是属于增值税征税范围货物，并取得增值税专用发票
B.必须是属于消费税征税范围货物，并取得由企业开具并经税务机关和银行签章的《出口货物消费税专用缴款书》
C.必须报关离境
D.援外出口货物
E.在财务上作出口销售

多项选择题

出口退税的形式包括______。

A.不征不退形式
B.免、抵、退的形式
C.先征后退的形式
D.实行出口退税电子化管理
E.征退同时的形式

多项选择题

除按照规定不需要发给税务登记证件的外，纳税人必须持税务登记证件方可办理的事项有______。

A.开立银行账户
B.办理纳税申报
C.申请办理延期申报、延期缴纳税款
D.领购发票
E.申请开具外出经营活动税收管理证明

多项选择题

下列关于变更税务登记的表述中，正确的有______。

A.纳税人税务登记内容发生变化的，无论是否需要到工商行政管理机关或者其他机关办理变更登记，都要向税务机关申报办理变更税务登记
B.纳税人税务登记内容发生变化，不需要到工商行政管理机关或者其他机关办理变更登记的，不需要到税务机关办理变更税务登记
C.办理变更税务登记的期限是自税务登记内容发生变化之日起30日内
D.办理变更税务登记的纳税人，应向税务机关提供变更登记的有关证件
E.纳税人因住所、经营地点变动而涉及改变税务登记机关的，应当向迁出地税务机关申报办理

多项选择题

下列行为中税务机关有权要求提供纳税担保的有______。

A.纳税人办理延期纳税申报
B.欠缴税款的纳税人需要出境
C.纳税人从事临时经营
D.未领取营业执照从事工程承包或提供劳务的
E.外来经营者购买普通发票

多项选择题

关于税务机关实施税收保全措施的说法，正确的有______。

A.税收保全措施仅限于从事生产、经营的纳税人
B.税务机关采取税收保全措施的前提是有根据认为从事生产、经营的纳税人有逃避纳税义务行为
C.冻结纳税人的存款时，其数额要以相当于纳税人应纳税款的数额为限
D.个人及其扶养家属维持生活必需的住房和用品，也在税收保全措施的范围之内
E.税务机关对单价10000元以下的其他生活用品，不采取税收保全措施

多项选择题

纳税人需要办理变更税务登记的情形有______。

A.改变名称
B.改变法人代表
C.纳税人被工商行政机关吊销营业执照
D.增加注册资金
E.改变住所或经营地点而涉及主管税务机关变动的

多项选择题

关于账簿设置的说法，正确的有______。

A.扣缴义务人应当自税收法律、行政法规规定的扣缴义务发生之日起15日内，按照所代扣、代缴的税种，分别设置代扣代缴、代收代缴税款账簿
B.一般纳税人自领取营业执照或发生纳税义务之日起15日设置账簿，根据合法、有效凭证记账，进行核算
C.纳税人、扣缴义务人会计制度健全，能够通过计算机正确、完整计算其收入和所得或者代扣代缴、代收代缴税款情况的，其计算机储存的会计记录可视同会计账簿，不必打印成书面资料
D.生产经营规模小又确无建账能力的纳税人，若聘请专业机构或者人员有实际困难的，经县以上税务机关批准，可以按照规定建立收支凭证粘贴簿、进货销货登记簿或者安装税控装置
E.纳税人会计制度不健全，不能通过计算机正确、完整计算其收入和所得的，应当建立总账及与纳税有关的明细账等其他账簿