问答题

某企业在生产经营的淡季，需占用450万元的流动资产和750万元的固定资产；在生产经营的高峰期，会额外增加250万元的季节性存货需求。(1)若无论经营淡季和旺季企业的权益资本、长期负债和自发性负债的筹资额始终保持为1200万元，其余靠短期借款调节余缺，要求判断该企业采取的是哪种营运资本筹资政策，并计算其在营业高峰期和营业低谷时的易变现率。(2)若无论经营淡季和旺季企业的权益资本、长期负债和自发性负债的筹资额始终保持为1100万元，要求判断该企业采取的是哪种营运资本筹资政策，并计算其在营业高峰期和营业低谷时的易变现率，(3)若无论经营淡季和旺季企业的权益资本、长期负债和自发性负债的筹资额始终保持为1300万元，要求判断该企业采取的是哪种营运资本筹资政策，并计算其在营业高峰期和营业低谷时的易变现率。

答案：正确答案：(1)企业采取的是配合型筹资政策。在营业高峰期其易变现率为：
在营业低价时其易变现率为：
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某企业在2006年年中制定的最后几个月中有关销售、原材料购入与工资支付等方面的计划如下表所示：
假设所有的销售都是赊销。50％的应收账款将在销售的当月内收回．但要提供2％的的现金折扣。其余的50％将在下个月收回；企业通常在购买原材料之后的下个月支付货款：但所有的工资都在当月支付。另外，假设还有以下情况发生：(1)每个季度的房租为10000元，在每个季度末支付。(2)每个月要支付2000元的其他期间费用。(3)11月份支付9月份购买设备的应付账款25000元。(4)10月1日企业计划保持的银行存款余额为10000元。要求：(1)编制该企业2006年10月到12月的现金预算表。(2)假设该企业日常的现金管理采用存货模式，每个季度的现金需求量为500000元．一次交易成本为600元，有价证券的月利率为0．5％。计算最佳现金持有量以及达到最佳现金持有量时的机会成本、交易成本和相关总成本。

答案：正确答案：
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答案：正确答案：
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答案：正确答案：
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答案：正确答案：(1)
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不应采用现金折扣方案。还是应...

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答案：正确答案：(1)
公司采取的是保守型的营运资本筹资政策。 (2)
公司采取的是激进型的营运资本筹资政...

某企业在生产经营的淡季，需占用450万元的流动资产和750万元的固定资产；在生产经营的高峰期，会额外增加250万元的季节性存货需求。(1)若无论经营淡季和旺季企业的权益资本、长期负债和自发性负债的筹资额始终保持为1200万元，其余靠短期借款调节余缺，要求判断该企业采取的是哪种营运资本筹资政策，并计算其在营业高峰期和营业低谷时的易变现率。(2)若无论经营淡季和旺季企业的权益资本、长期负债和自发性负债的筹资额始终保持为1100万元，要求判断该企业采取的是哪种营运资本筹资政策，并计算其在营业高峰期和营业低谷时的易变现率，(3)若无论经营淡季和旺季企业的权益资本、长期负债和自发性负债的筹资额始终保持为1300万元，要求判断该企业采取的是哪种营运资本筹资政策，并计算其在营业高峰期和营业低谷时的易变现率。

答案：正确答案：(1)企业采取的是配合型筹资政策。在营业高峰期其易变现率为：
在营业低价时其易变现率为：
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某公司向银行借入短期借款10000元，支付银行贷款利息的方式同银行协商后的结果是．银行提出三种方案：(1)采用收款法付息，利息率为7％；(2)如采用贴现法付息，利息率为6％；(3)如采用加息法付息，利息率为5％。要求：如果你是该公司财务经理，你选择哪种支付利息的方式，并说明理由。

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