问答题

甲公司是一家制造类企业，全年平均开工250天。为生产产品，全年需要购买A材料250000件，该材料进货价格为150元/件，每次订货需支付运费。订单处理费等变动费用500元，材料年储存费率为10元/件。A材料平均交货时间为4天。该公司A材料满足经济订货基本模型各项前提条件。
要求：计算A材料每日平均需用量和再订货点。

答案：每日平均需用量=250000/250=1000(件)，再订货点=1000×4=4000(件)。

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某企业2014年A产品销售收入为4000万元，总成本为3000万元，其中固定成本为600万元。假设2015年该企业变动成本率维持在2014年的水平，现有两种信用政策可供选用：
甲方案给予客户45天信用期限(N/45)，预计销售收入为5000万元，货款将于第45天收到，其收账费用为20万元，坏账损失率为货款的2%；
乙方案的信用政策为(2/10，1/20，N/90)，预计销售收入为5400万元，将有30%的货款于第10天收到，20%的货款于第20天收到，其余50%的货款于第90天收到(前两部分货款不会产生坏账，后一部分货款的坏账损失率为该部分货款的4%)，收账费用为50万元。该企业A产品销售额的相关范围为3000万～6000万元，企业的资本成本率为8%(为简化计算，不考虑增值税因素)。
要求：在甲、乙两个方案之间作出选择。

答案：该企业2014年A产品变动成本总额=总成本-固定成本=3000-600=2400(万元)
该企业201...

甲公司是一家制造类企业，全年平均开工250天。为生产产品，全年需要购买A材料250000件，该材料进货价格为150元/件，每次订货需支付运费。订单处理费等变动费用500元，材料年储存费率为10元/件。A材料平均交货时间为4天。该公司A材料满足经济订货基本模型各项前提条件。
要求：利用经济订货基本模型，计算A材料的经济订货批量和全年订货次数。

答案：
全年订货次数=全年需求量/经济订货批量=250000/5000=50(次)

已知：某公司现金收支平稳，预计全年(按360天计算)现金需要量为250000元，现金与有价证券的转换成本为每次500元，有价证券年利率为10%。
要求：计算最佳现金持有量下的全年现金管理总成本、全年现金转换成本和全年现金持有机会成本；

答案：
转换成本=(250000/50000)×500=2500(元)
机会成本=(500...

丙公司是一家汽车配件制造企业，近期的售量迅速增加。为满足生产和销售的需求，丙公司需要筹集资金495000元用于增加存货，占用期限为30天。现有三个可满足资金需求的筹资方案：
方案1：利用供应商提供的商业信用，选择放弃现金折扣，信用条件为“2/10，N/40”。
方案2：向银行贷款，借款期限为30天，年利率为8%。银行要求的补偿性金额为借款额的20%。
方案3：以贴现法向银行借款，借款期限为30天，月利率为1%。
要求：如果丙公司选择方案1，计算其放弃现金折扣的机会成本。

答案：放弃现金折扣的成本=2%/(1-2%)×360/(40-10)=24.49%

已知：某公司现金收支平稳，预计全年(按360天计算)现金需要量为250000元，现金与有价证券的转换成本为每次500元，有价证券年利率为10%。
要求：计算最佳现金持有量下的全年有价证券交易次数和有价证券交易间隔期。

答案：有价证券交易次数=250000/50000=5(次)
有价证券交易间隔期=360/5=72(天)。

丙公司是一家汽车配件制造企业，近期的售量迅速增加。为满足生产和销售的需求，丙公司需要筹集资金495000元用于增加存货，占用期限为30天。现有三个可满足资金需求的筹资方案：
方案1：利用供应商提供的商业信用，选择放弃现金折扣，信用条件为“2/10，N/40”。
方案2：向银行贷款，借款期限为30天，年利率为8%。银行要求的补偿性金额为借款额的20%。
方案3：以贴现法向银行借款，借款期限为30天，月利率为1%。
要求：如果丙公司选择方案2，为获得495000元的实际用款额，计算该公司应借款总额和该笔借款的实际年利率。

答案：应借款总额=495000/(1-20%)=618750(元)
借款的实际年利率=8%/(1-20%)=...

甲公司是一家制造类企业，全年平均开工250天。为生产产品，全年需要购买A材料250000件，该材料进货价格为150元/件，每次订货需支付运费。订单处理费等变动费用500元，材料年储存费率为10元/件。A材料平均交货时间为4天。该公司A材料满足经济订货基本模型各项前提条件。
要求：计算A材料每日平均需用量和再订货点。

答案：每日平均需用量=250000/250=1000(件)，再订货点=1000×4=4000(件)。

丙公司是一家汽车配件制造企业，近期的售量迅速增加。为满足生产和销售的需求，丙公司需要筹集资金495000元用于增加存货，占用期限为30天。现有三个可满足资金需求的筹资方案：
方案1：利用供应商提供的商业信用，选择放弃现金折扣，信用条件为“2/10，N/40”。
方案2：向银行贷款，借款期限为30天，年利率为8%。银行要求的补偿性金额为借款额的20%。
方案3：以贴现法向银行借款，借款期限为30天，月利率为1%。
要求：如果丙公司选择方案3，为获得495000元的实际用款额，计算该公司应借款总额和该笔借款的实际年利率。

答案：应借款总额=495000/(1-1%)=500000(元)
借款的实际年利率=12%/(1-12%)=...

丙公司是一家汽车配件制造企业，近期的售量迅速增加。为满足生产和销售的需求，丙公司需要筹集资金495000元用于增加存货，占用期限为30天。现有三个可满足资金需求的筹资方案：
方案1：利用供应商提供的商业信用，选择放弃现金折扣，信用条件为“2/10，N/40”。
方案2：向银行贷款，借款期限为30天，年利率为8%。银行要求的补偿性金额为借款额的20%。
方案3：以贴现法向银行借款，借款期限为30天，月利率为1%。
要求：根据以上各方案的计算结果，为丙公司选择最优筹资方案。

答案：方案2的成本最小，应该选择方案2。