A.①②③④ B.②⑤⑥ C.③⑤ D.⑤
A.企业对内部控制有效性进行评价,实质上就是对财务报告内部控制有效性的全面评价 B.企业在完成内部控制有效性评价后,可根据具体情况酌情考虑是否出具报告 C.企业的高级经营管理层对内部控制评价报告的真实性负责 D.内部控制自我评价是由企业董事会和管理层共同实施的
A.会计师事务所及其签字的从业人员应当对发布的内部控制审计意见负责 B.为企业内部控制提供评价服务的会计师事务所,可以同时为同一企业提供内部控制审计服务 C.上市公司和非上市大中型企业聘请符合资格的会计师事务所,对企业财务报告内部控制的有效性进行审计并出具审计报告 D.上市公司聘请的会计师事务所应当具有证券、期货业务资格
A.规定更换库房保管员时要盘点核实库存,但没有规定要交接双方一同进行 B.规定使用清澈的酒精溶液清洗容器,但未提供酒精溶液清澈的判断标准 C.规定要对大宗物料供应商实地考察,但对必须考察生产现场则缺少核实办法 D.规定审核研发产品的技术先进性,但研发人员并不提供技术先进性的证据及证明
A.审计委员会每年至少举行四次会议,并于审计周期的主要日期举行 B.审计委员会每年至少与外聘及内部审计师会面一次,无须管理层参加 C.审计委员会应每年对其权限及其有效性进行复核 D.审计委员会成员之间不同意见如无法内部调解,应提请董事会解决