注册会计师国际税收问答题每日一练(2018.07.01)

问答题
计算甲公司应缴纳的增值税。
答案：
甲公司应缴纳的增值税=600÷(1+6％)×6％=33．96(万元)
问答题
计算应纳税所得额时准予扣除的财务费用。
答案：
准予扣除的财务费用=200-(160-2000×5％)=140(万元)
问答题
计算2017年境内、外所得的应纳所得税额。
答案：A.国的境外所得=781-213=568（万元），B国的境外所得=355（万元）
企业境内、境外所得的应纳税额...
问答题
计算甲公司应纳的城市维护建设税、教育费附加、地方教育附加。
答案：
应纳城市维护建设税、教育费附加、地方教育附加=36×(7％+3％+2％)=4．32(万元)。
问答题
计算业务（2）应缴纳的消费税税额。
答案：
业务(2)应缴纳的消费税：40× 5％-50× 5％×40％=1(万元)